(При норме дисконтирования 20 %)
|
Номер временного интервала (год) |
Коэффициент дисконтирования |
Дисконтированные капитальные вложения |
Дисконтированные текущие затраты |
Дисконти- рованные поступления |
Доход |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
0 |
1 |
3005780 |
0 |
0 |
-3005780 |
|
1 |
0,83 |
- |
6524132 |
7828892 |
1304760 |
|
2 |
0,69 |
- |
5423676 |
6508356 |
1084680 |
|
3 |
0,58 |
- |
4559032 |
5470792 |
911760 |
|
4 |
0,48 |
- |
3772992 |
4527552 |
754560 |
|
5 |
0,40 |
- |
3144160 |
3772960 |
628800 |
|
6 |
0,34 |
- |
2672536 |
3207016 |
534480 |
|
ИТОГО |
- |
3005780 |
26096528 |
31315568 |
2213260 |
Вывод: Чистый дисконтированный доход равен 2213260>0, что говорит об эффективности капитальных вложений.
Расчет индекса доходности
Индекс доходности проекта позволяет определить, сможет ли текущий доход от проекта покрыть капитальные вложения в него. Он рассчитывается по формуле
ИД
=
(47)
Где обозначения прежние.
Эффективным считается проект, индекс доходности которого выше единицы.
Анализ показателей, влияющих на эффективность капитальных вложений
Таблица 15
Показатели, влияющие на эффективность капитальных вложений
|
Показатели |
Единица измерения |
Расчетное значение |
Нормативное значение |
|
1. Капитальные вложения |
Тыс. руб. |
3005780 |
|
|
2. Дисконтированный срок окупаемости кап. вложений, финансируемых за счет собственных средств |
лет |
2,7 |
6,7 |
|
3. Чистый дисконтированный доход |
Тыс. руб. |
2213260 |
ЧДД>0 |
|
4. Индекс доходности |
|
1,7 |
ИД>1 |
Выводы
Срок окупаемости данного проекта составит 2,7 года.
Чистый дисконтированный доход равен 2213260 >0, что говорит об эффективности капитальных вложений. Индекс доходности равен 1,7 >1, что показывает, что сумма дисконтированных текущих доходов по проекту превышает величину дисконтированных капитальных вложений.
Составление разделов бизнес-плана
Таблица 16
План производства
|
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
|
1 |
Годовая производственная мощность |
шт. |
2000 |
|
2 |
Трудоемкость годовой программы выпуска |
н. час. |
12720 |
|
3 |
Количество оборудования на участке |
шт. |
4 |
|
4 |
Средний коэффициент загрузки оборудования |
|
0,9 |
Таблица 17
План по кадрам
|
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
|
1 |
Количество работников на участке |
Чел. |
14 |
|
2 |
Количество основных рабочих |
чел. |
9 |
|
3 |
Средний разряд основных производственных рабочих |
|
4,7 |
|
4 |
Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих |
Руб. |
20730 |
|
5 |
Среднемесячная зарплата работников участка |
Руб. |
16412 |
|
6 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
н.час./чел. |
154 |
|
7 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
Шт. / чел. |
1564 |
|
8 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
Руб. / чел. |
725,6 |
Таблица 18