Курс по уголовному праву. Особенная часть

Кредиторская задолженность — вид неисполнен-

ного или просроченного обязательства должника кредитору.

Кредиторская задолженность — обязательство, в

силу которого должник обязан совершить в пользу кредитора определенное действие либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеетправо требоватьотдолжника исполнения его обязанности.

Кредиторская задолженность может возникнуть из любых видов гражданских договоров (договор купли-продажи, кредита, подряда, оказания услуг ит.д.), атакже вследствие причинения вреда и иных оснований, предусмотренных ГК РФ.

Объективная сторона преступления характеризуется действием (бездействием), выражающимся как злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере либо от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта.

Задолженность в крупном размере — задолжен-

ностьв сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.

Ценной бумагой является документ, удостоверяю-

щий с соблюдением установленной формы и обязательныхреквизитовимущественныеправа, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Применительно к данномусоставу преступления к ценным бумагам относятся облигации, векселя, чеки, сертификаты.

Уклонение— этонесовершениедействияповыполнению обязательств, возложенных на лицо судебным решением, вступившим в законную силу.

Злостность уклонения — это оценочное понятие,

которое устанавливается судом в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела. О таком поведении должника могут свидетельствовать: смена места жительства и работы, перемена фамилии, сокрытие своих доходов, передача имущества третьим лицам или совершение с ним фиктивных сделок, создание препятствий для взыскания кредиторской задолженности и т.д.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности необходимо отличать от смежных составов: мошенничество, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта.

Составпреступленияформальный, ипреступление носитдлящийся характер.

Субъективная сторона выражается виной в форме прямого умысла. Виновный сознает, что совершает противоправное деяние, уклоняясь от исполнения обязательств, и желает этого.

Субъектом является вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, имеющее право окончательно распоряжаться имуществом.

Деяние является оконченным в момент злостного уклонения отпогашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

32 Ограничение конкуренции

Объектом преступления выступают общественные отношения, основанные на принципе добросовестной конкуренции субъектов экономическойдеятельности.

Объективная сторона выражается в ограничении конкуренции путем заключения между хозяйствующими субъектами-конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля), запрещенного в соответствии с антимонопольным законодательством РФ.

Конкуренция — соперничество хозяйствующих субъектов, прикоторомсамостоятельнымидействиями каждого из них исключается или ограничивается возможность каждого из них в одностороннем порядке воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке (ст. 4 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции»).

Монопольно высокая цена — цена, установленная занимающимдоминирующееположениехозяйствующим субъектом, если эта цена превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов и прибыли и цену, которая сформироваласьвусловияхконкуренциинатоварномрынке, сопоставимомпосоставупокупателейилипродавцов товара, условиям обращения товара, условиям доступа на товарный рынок, государственному регулированию, включая налогообложение и таможеннотарифное регулирование, при наличии такого рынка натерритории РФ за ее пределами.

Монопольно низкая цена — цена, установленная занимающимдоминирующее положение хозяйствую-

щим субъектом, если эта цена ниже суммы необходимыхдля производства и реализациитакоготовара расходов и прибыли и ниже цены, которая сформировалась в условиях конкуренции на сопоставимом товарномрынке, приналичиитакогорынканатерритории РФ или за ее пределами.

Субъективная сторона данного преступления выражается виной в форме прямого умысла.

Квалифицирующими признаками данного престу-

пления выступают деяния:

1)совершенные лицом с использованием своего служебного положения;

2)сопряженные с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства;

3)причинившие особо крупный ущерб либо повлекшие извлечение дохода в особо крупном размере.

Доход в крупном размере— доход, сумма которо-

го превышает 50 млн руб., а доход в особо крупном размере— 250 млн руб.

Крупный ущерб — ущерб, сумма которого пре-

вышает 10 млн руб., а особо крупный ущерб —

30 млн руб.

Особоквалифицирующимипризнакамипреступле-

ния выступают деяния, совершенные с применением насилия или с угрозой его применения. Применение насилия — причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью, иных насильственныхдействий, не повлекшихвреда для здоровья; Субъект преступления — индивидуальные предприниматели, руководители коммерческих и некоммерческих организаций, занимающие доминирующее положение на рынке, должностные лица.

Ответственность за данное преступление предусмотрена гл. 22 УК РФ, ст. 195.

Неправомерные действия при банкротстве — со-

крытие имущества, имущественныхправ или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение инымлицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающихэкономическуюдеятельностьюридического лица или индивидуального предпринимателя.

Объектпреступления— экономические отношения, которые регулируют процесс банкротства и удовлетворения требований кредиторов.

Заявление о признаниидолжника банкротом при-

нимается арбитражным судом, если требования к должнику— юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем 300 тыс. руб., к должнику– гражданину— неменеечем10 тыс. руб. иуказанные требования не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, если иное не предусмотрено законодательством.

Объективная сторона состоит:

1) в сокрытии имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях. Сокрытие может

осуществлятьсяпутемснятияимуществасучета, перемещения, передачи на хранениедругомулицу;

2)передаче имущества в иное владение, т.е. в неправомерном уменьшении имущества должника путем продажи, сдачи в аренду, передачидля ремонта;

3)отчуждении или уничтожении имущества;

4)сокрытии, уничтожении, фальсификациибухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя (например, изменение суммы задолженности);

5)неправомерномудовлетворенииимущественных требований отдельныхкредиторов за счетимущества должника— юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, т.е. в нарушении очередности удовлетворения претензий кредиторов за счет имущества, принадлежащегодолжнику;

6)незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Субъекты данного преступления — юридическое лицо, гражданин, втомчислеиндивидуальныйпредприниматель.

Субъективная сторона преступления выражается виной в форме прямого умысла. Виновный не только осознает, что совершает неправомерные действия при банкротстве, но и желает наступления последствий.

Составпреступленияматериальный, преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредиторам.

Уклонение физическоголица,

34организации отуплаты налогов и (или) сборов

Уклонение отуплаты налогов и (или) сборов с физического лица

Уклонение отуплаты налогов и (или) сборов— не-

представление налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.

Объектом преступления — общественные отноше-

ния, складывающиеся в сфере взимания налогов и (или) сборов.

Предмет преступления — налоги и страховые взносы.

Объективнаясторонавыражаетсявуклонениифизического лица от уплаты налогов и (или) сборов путем непредставления налоговой декларации, представление которой является обязательным, либо путем включения в декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере.

Крупный размер — сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 900 000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 2 700 000 рублей, а особо крупный размер — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 4 500 000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 13 500 000 рублей.

Субъект— вменяемое физическоелицо, достигшее 16-летнего возраста, которое обязано уплатить налоги и (или) сборы.

Субъективная сторона выражается виной в форме прямого умысла.

Квалифицирующим признаком является деяние, совершенное в особо крупном размере.

Уклонение организации отуплаты налогов и (или) сборов

Уклонениеотналогови(или) сборов— непредстав-

ление налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогахи сборахявляется обязательным, либопутемвключениявналоговуюдекларацию или такие документы заведомо ложныхсведений.

Объект преступления— общественные отношения, которые складываются в сфере взимания и уплаты налогов и выплат в государственные внебюджетные фонды.

Объективнаясторона выражается в уклонении организации от уплаты налогов и (или) сборов путем непредставления налоговой декларации, представление которой является обязательным, либо путем включения в декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере.

Субъект уклоненияотналогови(или) сборов, атакже выплат в государственные внебюджетные фонды специальный.

Субъективная сторона выражается виной в форме прямого умысла.

Квалифицирующими признаками являются дея-

ния, совершенные:

1)группой лиц по предварительному сговору;

2)в особо крупном размере.

Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, взрывчатых, радиоактивныхидр. веществ,

35стратегически важныхтоваров и ресурсов или культурныхценностей, наркотическихсредств, психотропныхвеществ идр.

Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, взрывчатых, радиоактивных веществ и др. — неза-

конное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭСлибо Государственную границу РФ с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средствегодоставки, иноговооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей, либо особо ценныхдиких животных и водных биологическихресурсов, принадлежащихк видам, занесенным в Красную книгу РФ и (или) охраняемым международными договорами РФ, их частей и производных. Субъект преступления — вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективная сторона выражается виной в форме прямого умысла.

Квалифицирующий признак — совершение пре-

ступления в крупном размере; должностным лицом с использованием своего служебного положения;

с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль.

Особо квалифицирующий признак — деяние, со-

вершенное организованной группой.

Состав преступления формальный. Крупным размером стратегически важных товаров, ресурсов и культурных ценностей признается их стоимость, превышающая 1 млн рублей.

Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов и др. —

незаконноеперемещениечерезтаможеннуюграницу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу РФ с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропныевеществаилиихпрекурсоры, либо ихчастей, содержащихнаркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемыхдля изготовления наркотическихсредств или психотропныхвеществ.

Субъект преступления — вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективная сторонавыражаетсявинойвформепрямогоумысла.

Квалифицирующий признак — является деяние,

совершенное группойлиц по предварительномусговору; должностным лицом с использованием своего служебного положения; в значительном размере.

Особоквалифицирующийпризнак—деяния, совер-

шенные: организованной группой; в особо крупном размере; с применением насилия к лицу, осуществляющемутаможенный или пограничный контроль.

Субъектомпреступленияявляетсявменяемоефизическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъективная сторона выражается виной в форме прямого умысла.