Краткий терминологический словарь по предметам кафедры финансы и кредит

КОНСОЛИДАЦИЯ ПЛАТЕЖЕЙ – объединение нескольких платежей в один с установлением единого срока погашения.

КОНСОЛИДАЦИЯ РЕНТ – объединение нескольких рент в одну, основанное на принципе финансовой эквивалентности.

КОТИРОВКА ВАЛЮТЫ – установление курсов валют. Различают прямую и косвенную котировку. При прямой котировке курс валюты показывает, сколько единиц национальной валюты необходимо заплатить за одну, 10 или 100 единиц иностранной валюты. При косвенной котировке определяют, сколько единиц иностранной валюты можно получить за одну, 10 или 100 единиц национальной валюты.

КОЭФФИЦИЕНТ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ – показатель, характеризующий необходимое количество единиц реализованной продукции или услуг, для возмещения произведенных при этом постоянных затрат.

КОЭФФИЦИЕНТ НАРАЩЕНИЯ РЕНТЫ – показывает, во сколько раз наращенная сумма ренты больше первого члена ренты.

КОЭФФИЦИЕНТ ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ – показывает, какая доля оставшегося долга вместе с начисленными процентами должна быть уплачена в рассматриваемый период.

КОЭФФИЦИЕНТ ПРИВЕДЕНИЯ РЕНТЫ – показывает, сколько рентных платежей содержится в современной величине.

КОЭФФИЦИЕНТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ – соотношение средне-

годовой прибыли и средней величины инвестиций.

КРОСС-КУРС (ПЕРЕКРЕСТНЫЙ КУРС) – соотношение между двумя валютами, которое определяется на основе курса этих валют по отношению к какой-либо третьей валюте.

КУПОННАЯ ДОХОДНОСТЬ – процентный доход от номинала облигации, который указан на ценной бумаге и который эмитент обязуется уплатить по каждому купону.

КУРС ОБЛИГАЦИИ – покупная цена облигации в расчете на 100 денежных единиц ее номинала.

ЛИЗИНГ – долгосрочная аренда машин и оборудования на срок от 3 до 20 лет и более, купленных арендодателем для арендатора при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

ЛИНИЯ КАПИТАЛА – соотношение, связывающее показатели эффективности ценных бумаг, составляющих инвестиционный портфель и степень риска портфеля.

ЛОМБАРДНЫЙ КРЕДИТ – краткосрочный кредит под залог легко реализуемого движимого имущества.

МАРГИНАЛЬНАЯ (ПРЕДЕЛЬНАЯ) СТОИМОСТЬ КАПИТАЛА – изменение в общей сумме прибыли от величины инвестиций, необходимых для удовлетворения требования инвестора, с учетом новых инвестиций и их структуры.

МАРЖА – термин, характеризующий разность между двумя финансовыми показателями, например, между курсами продажи и покупки валюты, ценных бумаг, процентных ставок по депозитам и т. п. Кроме того, под маржей понимается гарантийный взнос в срочной биржевой торговле.

МАТЕМАТИЧЕСКОЕ ДИСКОНТИРОВАНИЕ – действие, обратное опре-

делению наращенной суммы, т. е. по величине наращенной суммы, процентной ставке и сроку кредита определяется приведенная (современная) величина ренты.

МЕТОД ЛИНЕЙНОЙ ИНТЕРПОЛЯЦИИ – математический метод, позволяющий определить величину процентной ставки, обеспечивающей достижение заранее обусловленных финансовых результатов.

81

МНОЖИТЕЛЬ НАРАЩЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ – выражение, характеризующее будущую стоимость одной денежной единицы через несколько процентных периодов, исходя из ставки наращения за период. Он показывает, во сколько раз увеличивается величина денежной суммы при ее наращивании.

МОДИФИЦИРОВАННАЯ ИЗМЕНЧИВОСТЬ – показатель, характеризующий степень эластичности (реакции) цены облигации при незначительных изменениях величины процентной ставки на денежных рынках.

НАРАЩЕННАЯ СУММА – величина, равная сумме выданного (полученного) кредита и начисленных процентов.

НАРАЩЕННАЯ СУММА РЕНТЫ – сумма всех членов потока платежей с начисленными на них процентами на конец срока ренты, т. е. на дату последней выплаты.

НЕПРЕРЫВНЫЕ ПРОЦЕНТЫ – начисление процентов на сумму, выданную (полученную) в кредит, или дисконтирование наращенных сумм, производимых с частотой, при которой их можно рассматривать как непрерывные.

НЕТТО-СТАВКА – величина, определяющая необходимую сумму, взыскиваемую со страхователя для покрытия страхового возмещения; она также включает суммы, необходимые для покрытия накладных расходов.

НОМИНАЛЬНАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА – предусмотренная кредитным соглашением годовая процентная ставка при начислении процентов несколько раз в году.

НУЛЕВОЙ КУПОН – доход от облигации, который образуется в результате разницы между ценой продажи и суммой, выплачиваемой владельцу облигации в момент погашения.

ОБЛИГАЦИЯ – ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств эмитенту и обязательство последнего возместить ему номинальную стоимость облигации в заранее установленный срок с уплатой фиксированного процента.

ОБЪЕКТЫ И ПРЕДМЕТЫ СТРАХОВАНИЯ – подлежащие страхованию мате-

риальные ценности, а в личном страховании жизнь, здоровье и трудоспособность страхователя.

ОПЕРАЦИОННЫЙ ЛЕВЕРИДЖ (РЫЧАГ) – показатель, позволяющий опре-

делить зависимость между темпом прироста (снижения) прибыли и темпом прироста (снижения) выручки от реализации продукции.

ОПЕРАЦИОННЫЙ ЛИЗИНГ – аренда машин и оборудования, срок которой меньше амортизационного периода оборудования.

ОТЛОЖЕННАЯ РЕНТА – рента, срок реализации которой откладывается на время, указанное в контракте.

ПАРАМЕТРЫ ОБЛИГАЦИИ – показатели, характеризующие облигацию: номинальная цена, выкупная цена в случае, если она отличается от номинальной, норма доходности, сроки выплаты процентов.

ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА) – письменный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате суммы, обозначенной в векселе, третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель предъявительский.

ПЕРЕМЕННАЯ РЕНТА – поток последовательных платежей, члены которого не являются постоянными величинами.

ПЕРЕМЕННАЯ СИЛА РОСТА – показатель, с помощью которого моделируются процессы наращения денежных сумм с изменяющейся процентной ставкой при вычислении непрерывных процентов.

ПЕРИОД РЕНТЫ – временной интервал между двумя рентными платежами. ПОКАЗАТЕЛЬ ИЗМЕНЧИВОСТИ – характеризует среднюю продолжительность

платежей по облигации.

82

ПОЛНАЯ ДОХОДНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ – минимальная расчетная годовая ставка процентов, при использовании которой все доходы, будучи капитализированы, составят сумму не меньше, чем сумма инвестиций.

ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ – набор ценных бумаг, находящийся в распоряжении инвестора.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ – кредит, предоставляемый населению для приобретения предметов личного потребления.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЕ (ФОРВАРДНЫЕ) ВАЛЮТНЫЕ СДЕЛКИ – сделки, пре-

дусматривающие покупку одной валюты за другую по курсу, зафиксированному в момент сделки.

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК – риск, связанный с деятельностью компании; обусловлен характером бизнеса компании.

ПРИВЕДЕННАЯ (СОВРЕМЕННАЯ) ВЕЛИЧИНА РЕНТЫ – один из обоб-

щающих показателей ренты: сумма всех членов ренты, уменьшенных (дисконтированных) на величину процентной ставки на определенный момент времени, совпадающий

сначалом потока платежей или предшествующий ему; показывает, какую сумму следовало бы иметь первоначально, чтобы, разбив ее на равные взносы, на которые бы начислялись установленные проценты в течение срока ренты, можно было бы обеспечить получение наращенной суммы.

ПРИНЦИП РЫНОЧНОГО РАВНОВЕСИЯ ФОНДОВОГО РЫНКА – понятие,

основанное на том, что все обращающиеся на рынке ценные бумаги имеются в любое время в продаже и, кроме того, администрация фондовых бирж предусматривает ряд мер, направленных на уменьшение разрыва в ценах спроса и предложения.

ПРОЦЕНТНОЕ ЧИСЛО – числитель показателя, используемого в финансовой практике для вычисления процентного дохода; равен произведению суммы, предоставленной в кредит, на срок кредита в днях.

ПРОЦЕНТНЫЕ ДЕНЬГИ – величина процентного дохода, т. е. дохода, полученного в виде процентов на вложенный капитал.

ПРОЦЕНТНЫЙ КЛЮЧ (ДИВИЗОР) – знаменатель показателя, используемого для вычисления процентного дохода, равен отношению: 36 000/процентная ставка или 36 500/процентная ставка.

ПРОЦЕНТЫ ПРОСТЫЕ – начисление процентов в течение всего срока кредита на одну и ту же величину капитала, предоставленного в кредит.

ПРОЦЕНТЫ СЛОЖНЫЕ – начисление процентов, при котором начисленные проценты на первоначальную сумму складываются с этой суммой, а в последующих периодах проценты начисляются на уже наращенную сумму. При использовании данного метода база для начисления процентов постоянно меняется.

РЕАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ – финансовые вложения в движимое и недвижимое имущество: здания и сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, вычислительную технику, а также затраты на геологоразведочные работы.

РЕНТА ПОСТНУМЕРАНДО – рента, в которой платежи производятся в конце соответствующих периодов (года, полугодия, квартала и т. д.).

РЕНТА ПРЕНУМЕРАНДО – рента, в которой платежи производятся в начале соответствующих периодов (года, полугодия, квартала и т. д.).

РЕПОРТ – сделка, при которой происходит продажа валюты на условиях «спот»,

содновременной ее покупкой на условиях «форвард».

СВОП – валютная операция, при которой происходит одновременная покупка и продажа иностранной валюты на приблизительно равные суммы при условии расчетов по ним на разные даты.

83

СИЛА РОСТА – относительный прирост наращенной суммы к наращенной сумме в бесконечно малом промежутке времени.

СМЕШАННЫЕ РЕНТЫ – метод начисления процентных платежей в финансовых рентах, совмещающий начисление процентов за целые годовые периоды по ставке сложных процентов, а на платежи, вносимые в течение года, – по ставке простых процентов.

СПРЭД – а) разница между валютным курсом спроса и предложения; б) разница между ценой, вырученной за ценные бумаги эмитентом, и ценой, уплаченной за них инвестором.

СПОТ – условия расчетов, при которых оплата осуществляется немедленно; в валютных сделках условия «спот» означают расчет на второй день после заключения сделки или в пределах двух рабочих дней.

СРЕДНЕЕ КВАДРАТИЧЕСКОЕ ОТКЛОНЕНИЕ (ДИСПЕРСИЯ) – статисти-

ческий показатель, характеризующий степень рассеивания (вариации) случайных величин от их средней величины.

СРОК ОБЛИГАЦИИ – средневзвешенная величина, определяющая средний срок всех выплат по облигациям.

СРОК ОКУПАЕМОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ (ПЕРИОД ОКУПАЕМОСТИ) – число лет, необходимых для возмещения инвестиционных расходов.

СРОК РЕНТЫ – время от начала реализации ренты до момента начисления последнего платежа.

СРОЧНАЯ УПЛАТА – денежная сумма, предназначенная для погашения части основного долга и текущих процентов по нему за определенный период времени.

СТАВКА ПОГАШЕНИЯ ДОЛГА – показатель, характеризующий величину доли выплаты основного долга в определенный период.

СТАВКА ПОМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИИ – показатель полной доходности облигации; является расчетной величиной и в явном виде на рынке ценных бумаг не выступает.

СТАВКА СРАВНЕНИЯ – показатель, используемый для сравнения выгодности альтернативных коммерческих контрактов.

СТРАХОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ (страховое покрытие) – обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при наступлении страхового случая.

ТЕКУЩАЯ ДОХОДНОСТЬ ОБЛИГАЦИИ – характеризует выплачиваемый годовой процент на вложенный капитал, т. е. на сумму, уплаченную в момент приобретения облигации.

УЧЕТНАЯ СТАВКА – ставка, используемая при учете векселей, при антисипативном методе начисления процентов и нахождении современной величины, а также как процентная ставка Центрального банка.

ФИНАНСОВЫЙ ЛЕВЕРИДЖ (РЫЧАГ) – показатель, позволяющий определить зависимость между долей долговых обязательств в структуре инвестиционного капитала и величиной прибыли.

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ – соглашение, предусматривающее выплату в течение периода своего действия сумм, покрывающих полную стоимость амортизации взятого в аренду оборудования или большую ее часть, а также прибыль арендодателя.

ФОРВАРДНЫЕ ОЧКИ – отражают разницу процентных ставок двух валют. Форвардные очки прибавляются или вычитаются из кассового курса спот, чтобы получить форвардный курс.

ФОРФЕЙТИНГ – форма трансформации коммерческого кредита в банковский; реализуется путем учета векселей, полученных продавцом товара от покупателя.

ЦЕНА КАПИТАЛА – отношение суммы, уплаченной за использование заемных финансовых ресурсов к общему объему этих ресурсов; выражается в процентах.

84

ЦЕНА ПРЕДЛОЖЕНИЯ – цена, по которой банками продается валюта. ЦЕНА СПРОСА – цена, по которой банки покупают валюту.

ЧИСТЫЙ ПРИВЕДЕННЫЙ ДОХОД (ЭФФЕКТ) – текущая (дисконтированная)

стоимость денежных притоков за вычетом текущей стоимости денежных оттоков. ХЕДЖИРОВАНИЕ (ЗАЩИТА ОТ РИСКОВ) – в валютных сделках страхование

от возможных потерь, связанных с изменением курса валют.

ЭФФЕКТИВНАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА – ставка, отражающая реальный доход от коммерческой сделки, т. е. ставка по которой фактически были начислены проценты на первоначальную сумму.

85

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

АВАЛЬ – вексельное поручительство.

АВИЗО – в банковской практике официальное сообщение о выполнении расчётной операции, посланное одним контрагентом другому. В зависимости от характера операции авизо бывают дебетовые и кредитовые. В зависимости от способа пересылки делятся на почтовые и телеграфные.

АВУАРЫ – 1). Активы (денежные средства, чеки, векселя, переводы, аккредитивы); 2). Средства банка в иностранной валюте, находящихся на его счетах в иностранных банках-корреспондентах.

АККРЕДИТИВ – денежный документ, который одно кредитное учреждение (банк) поручает другому производить за счёт задепонированных для этой цели средств оплату материальных ценностей и услуг или выплатить представителю Аккредитива наличные деньги. Аккредитивы бывают: денежные и документальные, отзывные, безотзывные, подтверждённые и неподтверждённые.

АККРЕДИТИВ БЕЗОТЗЫВНОЙ – твёрдое обязательство банка эмитента произвести платежи либо акцептовать или купить переводные векселя, выставленные бенефициаром, при предъявлении банку коммерческих документов, предусмотренных аккредитивом безотзывным, и соблюдение всех его условий.

АККРЕДИТИВ ОТЗЫВНОЙ – покупатель имеет право отзывать аккредитив. Такой аккредитив не даёт продавцу никакой гарантии. Он используется весьма редко.

АККРЕДИТИВ ПОДТВЕРЖДЁННЫЙ – форма аккредитива, подтверждающая ответственность банка, в котором аккредитив открыт, за платёж по нему.

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЁТОВ – форма безналичных расчётов между предприятием и организациями за товарно-материальные ценности и услуги посредством аккредитивов.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся кредитные операции и банковские инвестиции.

АКТИВНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ – ценные бумаги, которые являются объектом массовой покупки и продажи. Котировка таких ценных бумаг публикуется в печати.

АКЦЕПТ – согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных и товарных документов; соглашение на составление договора на предложенных условиях.

АКЦИЯ – ценная бумага, свидетельствующая о внесении определённой доли в капитал акционерного общества. Даёт право на получение прибыли в виде дивиденда. Существует большое разнообразие видов акций: именные, учредительские, обыкновенные, привилегированные. Основные виды – это привилегированные и обыкновенные (простые) акции.

АЛЛОНЖ – дополнительный лист бумаги, прикреплённый к векселю, на котором совершаются передаточные надписи, если на оборотной стороне векселя они не умещаются.

БАНК – специализированное учреждение, которое аккумулирует временно свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных учреждениях или отдельными лицами, осуществляет кассовое обслуживание народного хозяйства и население, и другие операции с деньгами.

БАНК ИНВЕСТИЦИОННЫЙ – специальный кредитно-финансовый институт, специализирующийся на операциях с ценными бумагами в целях привлечения денежных средств, осуществления долгосрочного кредитования и финансирования различных отраслей народного хозяйства.

86

БАНК ИПОТЕЧНЫЙ – банк, специализирующийся на выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости: земли, строений и другого недвижимого имущества.

БАНК КОММЕРЧЕСКИЙ (ДЕПОЗИТНЫЙ) – один из видов банков, который на коммерческих (платных) началах осуществляет кредитование, расчёты и финансирование различных отраслей народного хозяйства.

БАНК КООПЕРАТИВНЫЙ – специальный кредитный институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах.

БАНК МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЁТОВ (БМР) – международная валютно-кре-

дитная организация. Основан в 1930 г., в г. Базель в соответствии с планом Юнга для расчётов по репарационным платежам Германии и межсоюзническим долгам после Первой мировой войны.

БАНК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ – кредитное учреждение, совершающее все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, фондовые, расчётные, доверительные (за исключением эмиссии банкнот, монопольно осуществляет Центральный банк).

БАНК УПОЛНОМОЧЕННЫЙ – кредитно-финансовое учреждение, имеющее специальное разрешение правительственных органов на проведение определённых банковских операций.

БАНКИ-КОРРЕСПОНДЕНТЫ – банки, выполняющие на основе корреспондентского договора поручение друг друга по платежам и расчётам через специально открытые счета банков-корреспондентов в третьем банке (корреспондент без счёта).

БАНКИ ЦЕНТРАЛЬНЫЕ ЭМИССИОННЫЕ – банки, которые обладают моно-

польным правом выпуска банкнот, концентрируют временно свободные или обязательные резервы других банков, кредитуют преимущественно государство и коммерческие банки, осуществляют надзор над всей кредитной системой и являются орудием кредитноденежной политики государства.

БАНКОВСКИЕ ИНВЕСТИЦИИ – вложение банковских ресурсов, как правило, на длительный срок. В большинстве стран к банковским инвестициям обычно относятся вложения в акции, облигации и другие высокодоходные ценные бумаги.

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ – совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и использующихся ими для кредитных, инвестиционных и других активных операций.

БАНКОВСКИЙ БАЛАНС – бухгалтерский баланс, отображающий состояние привлечённых и собственных средств, их источники, размещение в кредитных и других операциях. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчётных, кассовых и других банковских операций.

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ – совокупность банковских капиталов, привлечённых банком, которые используются или в виде банковских ресурсов для кредитно-расчётных и других операций. Собственный (акционерный и резервный) капитал банка составляет меньшую часть банковского капитала.

БАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ – контроль, который осуществляют банки за хозяйственной деятельностью предприятий, организаций и граждан в процессе выполнения банковских операций. В зависимости от времени осуществления банковский контроль делят на предварительный и последующий.

БЕЗНАДЁЖНЫЕ ДОЛГИ – часть дебиторской задолженности, получение которой признано невозможным (безнадёжным) вследствие отказа суда или арбитража во взыскании либо вследствие неплатежеспособности должника.

87

БЕЗНАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ – часть денежного оборота,

в которой движение денег осуществляется в виде перечисления сумм по счетам в банках или зачисления взаимных требований, то есть без наличных денежных знаков.

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЁТЫ – система денежных расчётов, которые производят без участия наличных, т. е. перечисление банком определённой суммы со счёта плательщика на счёт получателя или зачётом взаимных требований предприятий и организаций.

БЕСПРОЦЕНТНЫЙ КРЕДИТ – встречающиеся в практике международных кредитных отношений кредиты, представляемые без взыскания процента, т. е. беспроцентные. Беспроцентные кредиты чаще всего предоставляются за счёт специальных целевых денежных фондов, образуемых экономически развитыми странами для оказания помощи развивающимся.

БЕССПОРНОЕ ВЗЫСКАНИЕ СРЕДСТВ – взыскание средств без вмешательства органов, рассматривающих имущественные споры. В нашей стране бесспорное взыскание средств осуществляется через банк списанием со счёта соответствующих организаций по исполнительным и другим документам, которые, в соответствии с законом, являются основанием для бесспорного взыскания средств.

БЛАНКОВЫЕ КРЕДИТЫ – кредиты, которые не имеют обеспечение конкретными ценностями, а выдаются под обязательство должника погасить в установленный срок при

БЮДЖЕТНЫЕ СЧЕТА – счета, которые открывают в банках для учёта доходов и расходов из бюджетов. Бюджетные счета делят на доходные, расходные, текущие счета средств местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств. Для учёта каждого вида доходов и расходов из определённого бюджета открывают отдельные бюджетные счета.

ВАЛЮТА – в широком понимании обозначает денежную единицу любой страны. В зависимости от страны-эмитента валюта подразделяется на иностранную и национальную, валюту-экспортёра и валюту-импортёра; а в зависимости от режима использования – на конвертируемую (полностью или частично) и неконвертируемую в зависимости от сферы и целей использования – на валюту платежа, валюту клиринга, валюту цены, валюту операции, валюту векселя.

ВАЛЮТА ВЕКСЕЛЯ – денежная единица, в которой выставлен вексель. ВАЛЮТА ПЛАТЕЖА – валюта, в которой в международных отношениях про-

исходит оплата товара или погашения кредита.

ВАЛЮТНАЯ БИРЖА – организационно оформленный регулярный рынок, на котором происходит торговля валютой на основании спроса и предложения.

ВАЛЮТНОЕ КОТИРОВАНИЕ – определение курсов иностранных валют согласно действующим сложившимся законодательным нормам и практикам.

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – вид банковской деятельности по купле-продаже, расчётам и предоставлении ссуд в иностранной валюте.

ВАЛЮТНЫЙ КЛИРИНГ – способ расчётов по внешней торговле и другим формам экономических отношений между двумя или несколькими странами.

ВАЛЮТНЫЙ КУРС – цена денежной единицы данной национальной валюты, выраженная в денежных единицах валюты другой страны; соотношение обмена двух денежных единиц разных стран, определяемое их покупательной способностью (т. е. возможностью обмениваться на определённое количество товаров и услуг) и рядом других внешнеэкономических и политических факторов.

ВАЛЮТНЫЙ ПАРИТЕТ – законодательно установленное соотношение между двумя валютами, что является основой валютного курса.

88

ВАЛЮТНЫЙ РИСК – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах.

ВЕКСЕЛЬ БАНКОВСКИЙ – вексель, возникающий на базе операций коммерческих банков, так называемые деньги.

ВЕКСЕЛЬНЫЙ КУРС – цена на местной бирже иностранного векселя в местной валюте.

ВЗНОСЫ (АПОЗИТЫ) – вклады в банки и сберегательные кассы. Денежные средства (наличные или в безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк владельцем или третьим лицом в пользу владельца на определённых условиях.

ГАРАНТИЙНОЕ ПИСЬМО – гарантия, выдаваемая банком-гарантом в пользу кредитора в обеспечении полной и своевременной уплаты причитающейся с должника суммы.

ГАРАНТИЯ – форма соглашения, согласно которому при нарушении условий контракта гарант выплачивает неустойку.

ГАРАНТИЯ (ПОРУЧИТЕЛЬСТВО) – это обязанность третьего лица погасить долг заёмщика в случае его неплатёжеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать вышестоящие организации, финансово-кредитные учреждения, банки и т. д.

ГОДОВЫЕ ПРОЦЕНТЫ – сумма, которую должен уплатить заёмщик кредитору, если бы он пользовался ссудой ровно год. За год условно принимают 360 дней. Если же срок пользования ссудой больше или меньше года, соответственно увеличивается или уменьшается сумма процентов. Её можно рассчитать следующим образом: сумма ссуды умножается на величину процентной ставки и количество дней пользования ссудой и делится на 360 дней.

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ – движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругообращение товаров и услуг в процессе расширенного воспроизводства.

ДЕПОЗИТАРИЙ – место для хранения ценных бумаг.

ДИСКОНТИРОВАНИЕ – учёт векселей.

ДИСКОНТ – учётный процент, изымаемый банком при учёте векселей. ДИВИДЕНД – часть прибыли, полученной акционерным обществом, подлежащая

распределению среди акционеров (владельцев акций).

ДОВЕРИТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ – операции банков по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

ДОКУМЕНТООБОРОТ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ – последовательное перемещение расчётно-денежных документов со времени их выписки или поступления извне до окончания операций за рабочий день и сдачи в текущий архив.

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ – сумма невыполненного обязательства, непогашенного

долга.

ЗАЛОГ – способ обеспечения исполнения обязательств, состоящий в передаче должником кредитору денег или имущественной ценности, из стоимости которой кредитор имеет преимущественное право удовлетворять своё требование при неисполнении должником обязательств.

ЗОЛОТОЙ ЗАПАС – официальный запас золота в слитках или монетах, который хранится в Центральном банке и финансовых органах государства или в международных валютно-финансовых учреждениях.

89

ЗОЛОТОЙ СЕРТИФИКАТ – свидетельство о депонировании золота в банки. Подлежит свободному размену на обозначенное в них количество золота, либо денежный эквивалент золота по рыночной цене.

ИНВЕСТИЦИИ – долгосрочное вложение капитала в какое-либо предприятие с целью получения прибыли.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ – вложение средств в ценные бумаги предприятий – государственных, коллективных и частных – на относительно длинный период времени с целью получения прибыли.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКОВ – совокупность ценных бумаг,

приобретённых банком в ходе активных операций; включает, как правило, операции промышленных и других предприятий, облигации, долговые обязательства, преимущественно долгосрочного характера, центральных и местных органов власти, государственных предприятий.

ИНКАССАЦИЯ – сдача денег в банковские учреждения предприятиями и организациями различных форм собственности, в кассы которых поступают наличные деньги.

ИНКАССО – банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

ИПОТЕКА – сдача в залог земли и другого недвижимого имущества с целью получения ссуды, так называемого ипотечного кредита.

КАПИТАЛ УСТАВНОЙ – сумма капитала, которая необходима для того, чтобы акционерное общество, компания начали свою деятельность.

КАССОВОЕ ПОДКРЕПЛЕНИЕ – пополнение из резервных фондов денежных знаков оборотных касс учреждениями банков для обеспечения беспрерывной выдачи банкнот

иметаллической монеты клиентуре, когда для этого не хватает текущих поступлений в эти кассы.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ – операции, связанные с принятием, хранением, выдачей наличности кассами банков предприятий, организаций, учреждений и т. д.

КАССОВЫЙ ПЛАН – плановый документ, в котором отображается движение наличности через кассы банков и клиентов за определённый период – преимущественно за квартал с распределением по месяцам.

КАЛЕНДАРЬ ВЫДАЧИ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ – план распреде-

ления по дням месяца выплат наличных денег из касс учреждений банков предприятиям, организациям, учреждениям на заработную плату, другие виды оплаты труда и стипендии.

КЛИРИНГ – форма международных безналичных расчётов, при которой задолженность стран друг другу погашается путём зачёта взаимной задолженности.

КОМИССИЯ – плата коммерческому банку за проведение операции по поручению

иза счёт клиента.

КОМИССИОННЫЕ (ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ) ОПЕРАЦИИ – операции,

выполняющиеся банками по поручению клиентов за определённую плату – комиссионное вознаграждение. К ним относятся: инкассовые, аккредитивные, переводные, торговокомиссионные операции.

КОНТОКОРРЕНТ – единый текущий и ссудный счёт, открываемый банком клиентам. По контокорренту проходят как ссуды, предоставляемые банком, так и средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов и возврата ссуд.

КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЁТ – счёт, предназначенный для расчётов, которые осуществляются одной кредитной организацией по поручению и за счёт средств другой кредитной организации на основании совершенного корреспондентского договора.

90