Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Комплексное задание для практических занятий и самостоятельной работы студентов
.pdfПриложение L
(обязательное)
Выписка из Отчета об изменениях капитала
(за предыдущий год)
1 Величина собственного капитала организации
|
|
|
|
|
|
В тысячах рублей |
Собственный капитал |
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на 31 декабря |
на 1 января |
|
на 31 декабря |
||
организации |
|
|
||||
|
|
предыдущего года |
отчетного года |
|
отчетного года |
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный каптал |
|
1000 |
1000 |
|
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Добавочный каптал |
|
740 |
740 |
|
740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервный каптал |
|
135 |
135 |
|
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная |
|
205 |
205 |
|
651 |
|
прибыль |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
2080 |
2080 |
|
2541 |
|
|
|
|
|
|
||
2 Изменения величины собственного капитала организации |
||||||
|
|
|
|
|
|
В тысячах рублей |
|
Показатели |
|
|
За отчетный год |
||
|
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль |
|
|
|
|
461 |
|
|
|
|
|
|||
Отчисления в резервный фонд |
|
|
15 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
81
Приложение M
(обязательное)
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 20__г.
|
|
|
|
|
В рублях |
Показатель |
|
Источник |
Январь- |
Декабрь |
Январь- |
|
информации |
ноябрь |
декабрь |
||
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
Текущая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации |
|
операции по кредиту |
|
|
|
|
счета 62 и по дебету |
5969040 |
|
|
|
товаров, продукции |
|
|
|
||
|
счета 51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Авансы, полученные от |
|
оборот по кредиту счета |
2909460 |
|
|
покупателей |
|
62-2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
Из банка в кассу |
|
оборот по дебету счета |
3145770 |
|
|
предприятия |
|
50 и по кредиту счета 51 |
|
|
|
|
|
|
|
||
Из кассы в банк |
|
обороты по дебету счета |
21000 |
|
|
|
51 и кредиту счета 50 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Прочие поступления от |
|
операции по кредиту |
|
|
|
прочих дебиторов, |
|
счета 76 и дебету счетов |
172120 |
|
|
|
|
50, 51 |
|
|
|
в том числе полученные |
|
операции по кредиту |
169410 |
|
|
штрафы |
|
счета 91-1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Итого |
12217390 |
|
|
||
|
|
|
|
||
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации: |
|
операции по кредиту |
|
|
|
основных средств |
|
счета 76 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по облигациям |
|
операции по кредиту |
- |
|
|
|
счета 76 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Итого |
- |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получение кредитов |
|
кредитовые обороты по |
1210600 |
|
|
|
счету 66, 67 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Выручка от реализации |
|
операции по кредиту |
|
|
|
краткосрочных ценных |
|
счета 76 |
- |
|
|
бумаг |
|
|
|
|
|
Итого |
1210600 |
|
|
||
|
|
|
|
||
Всего |
13427990 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
82
Приложение N
(обязательное)
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 20__г.
|
|
|
|
|
|
|
В рублях |
Показатель |
|
Источник информации |
Январь- |
Декабрь |
Январь- |
||
|
ноябрь |
декабрь |
|||||
1 |
2 |
3 |
|
4 |
|
5 |
|
Текущая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
Оплата приобретенных |
|
операции по дебету счета |
502442 |
|
|
|
|
товаров, материалов |
60-1 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
Оплата труда |
|
операции по дебету счета |
2525095 |
|
|
|
|
|
70 и кредиту счета 50 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты во внебюджетные |
|
оборот по дебету счета 69 |
1098054 |
|
|
|
|
социальные фонды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдача подотчетных сумм |
|
операции по дебету счета |
125420 |
|
|
|
|
|
71 и кредиту счета 50 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдача авансов |
|
оборот по дебету счета 60-2 |
1576180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплата налогов |
|
операции по дебету счета 68 |
1476860 |
|
|
|
|
Оплата процентов по |
|
операции по дебету счета |
69500 |
|
|
|
|
полученным кредитам |
66 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
Погашение кредиторской |
|
операции по дебету счета |
|
|
|
|
|
задолженности, |
|
76 и кредиту счета 50, 51 |
252900 |
|
|
|
|
в т.ч. штрафы уплаченные |
|
|
41300 |
|
|
|
|
Списание расходов за счет |
|
оборот по дебету счета 84-2 |
- |
|
|
|
|
чистой прибыли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из кассы в банк |
|
оборот по дебету счета 50 и |
21000 |
|
|
|
|
|
дебету счета 51 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Из банка в кассу |
|
оборот по дебету счета 50 и |
3145770 |
|
|
|
|
|
кредиту счета 51 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие выплаты |
|
операции по дебету счетов |
184300 |
|
|
|
|
69, 73 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
Итого |
10977521 |
|
|
|
|
||
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
||
Приобретение машин, |
|
|
|
|
|
|
|
оборудования, транспортных |
|
обороты по дебету счетов |
1121708 |
|
|
|
|
средств, нематериальных |
60, 76 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые |
|
оборот по дебету счета 58 |
187960 |
|
|
|
|
вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
1309668 |
|
|
|
|
||
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
Возврат кредитов |
|
обороты по дебету счета 66 |
1080000 |
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые |
|
оборот по дебету счета 58 |
- |
|
|
|
|
вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
1080000 |
|
|
|
|
||
Всего |
13367189 |
|
|
|
|
||
|
83 |
|
|
|
|
|
|
Приложение P
(обязательное)
Выписка из Отчета о движении денежных средств (за предыдущий год)
Показатель |
Сумма, |
|
тыс. руб. |
||
|
||
Остаток денежных средств на начало года |
463 |
|
|
||
|
|
Движение денежных средств по текущей деятельности:
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
|
|
8184 |
||
Прочие доходы |
|
|
|
116 |
|
Денежные средства, направленные: |
|
|
|
||
- на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и |
|
|
2379 |
||
иных оборотных активов; |
|
|
|||
|
|
|
|||
- на оплату труда; |
|
|
|
2686 |
|
- на выплату дивидендов, процентов; |
|
|
73 |
||
- на расчеты по налогам и сборам; |
|
|
1351 |
||
- на расчеты с внебюджетными фондами; |
|
|
1015 |
||
- на прочие расходы. |
|
|
|
321 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
||||
|
|
||||
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных |
|
18 |
|||
активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Полученные проценты |
|
|
|
11 |
|
Приобретение |
объектов |
основных средств, доходных вложений в |
|
614 |
|
материальные ценности и нематериальных активов |
|
|
|||
|
|
|
|||
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
|
- |
||
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|
|||
|
|
|
|
|
|
Поступления |
от займов |
и кредитов, предоставленных |
другими |
|
780 |
организациями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
|
|
546 |
||
|
|
|
|
||
Остаток денежных средств на конец года |
|
|
587 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84
Приложение Q
(обязательное)
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 20__г.
|
|
|
|
В рублях |
|
Показатели |
На начало |
Возникло |
Погашение |
На конец |
|
года |
обязательство |
обязательств |
года |
||
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Дебиторская |
499350 |
|
|
|
|
задолженность - всего |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
в том числе: |
|
|
|
|
|
по расчетам с |
|
|
|
|
|
покупателями и |
463300 |
|
|
|
|
заказчиками (счет 62) |
|
|
|
|
|
по авансам выданным |
- |
|
|
|
|
(счет 60-2) |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
задолженность за |
|
|
|
|
|
подотчетными лицами |
7550 |
|
|
|
|
(счет 71) |
|
|
|
|
|
задолженность |
|
|
|
|
|
работников по прочим |
- |
|
|
|
|
операциям (счет 73) |
|
|
|
|
|
прочие виды |
28500 |
|
|
|
|
задолженности (счет 76) |
|
|
|
||
|
|
|
|
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 20__г.
|
|
|
|
В рублях |
|
Показатели |
На начало |
Возникло |
Погашение |
На конец |
|
года |
обязательство |
обязательств |
года |
||
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Кредиторская |
1193700 |
|
|
|
|
задолженность - всего |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
в том числе: |
|
|
|
|
|
по расчетам с |
|
|
|
|
|
поставщиками и |
435600 |
|
|
|
|
подрядчиками (счет 60) |
|
|
|
|
|
по авансам полученным |
- |
|
|
|
|
(счет 62-2) |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
по оплате труда (счет 70) |
73800 |
|
|
|
|
по платежам в бюджет |
73050 |
|
|
|
|
(счет 68) |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
по платежам во |
|
|
|
|
|
внебюджетные фонды |
43650 |
|
|
|
|
(счет 69) |
|
|
|
|
|
по кредитам и займам |
550000 |
|
|
|
|
(счет 66) |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
по прочим кредиторам |
17600 |
|
|
|
|
(счет 76) |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
|
|
85 |
|
|
Приложение R
(обязательное)
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20__г.
Таблица R.1
|
Сальдо на начало |
Обороты за год |
Сальдо на конец |
||||
Наименование и шифр счета |
отчетного года |
отчетного года |
|||||
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Основные средства (01)
Амортизация основных средств (02)
Нематериальные активы (04)
Амортизация нематериальных активов
(05)
Вложения во внеоборотные активы (08) - всего
в том числе:
строительство объектов основных средств (08.3)
приобретение объектов основных средств (08.4)
приобение нематериальных активов
(08.5)
86
Продолжение таблицы R.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Отложенные налоговые активы (09)
Материалы (10)
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)
НДС по приобретенным ценностям (19) - всего
в том числе:
НДС по приобретенным основным средствам (19.1);
НДС по приобретенным нематериальным активам (19.2);
НДС по приобретенным материальнопроизводственным запасам (19.3)
Основное производство (20) - всего
в том числе
изделия «А»
изделия «Б»
Вспомогательные производства (23)
Общепроизводственные расходы (25)
87
Продолжение таблицы R.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
втом числе:
-общепроизводственные расходы цеха № 1 (25.1); -общепроизводственные расходы цеха
№2 (25.2);
-общепроизводственные расходы ремонтно-механического цеха (25.3).
Общехозяйственные расходы (26)
Брак в производстве (28)
Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
Готовая продукция (43)
Расходы на продажу (44) - всего,
в том числе расходы на продажу субсчет коммерческие расходы (44.1)
Касса (50)
Расчетные счета (51)
Специальные счета в банке (55)
в том числе
аккредитивы (55.1)
Финансовые вложения (58)
в том числе
«Долгосрочные финансовые вложения» (субсчет 58.1)
88
Продолжение таблицы R.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
«Краткосрочные финансовые вложения» (субсчет 58.2)
Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги (59)
Расчеты с поставщиками подрядчиками
(60)– всего
втом числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60.1);
расчеты по авансам выданным (60.2)
Расчеты с покупателями и заказчиками
(62)– всего
втом числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
(62.1)
расчеты по авансам полученным (62.2)
Резервы по сомнительным долгам (63)
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего,
в том числе:
расчеты по краткосрочным кредитам
(66.1)
89
Продолжение таблицы R.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,
в том числе:
НДС (68.1)
налог на прибыль (68.2)
налог на доходы физических лиц (68.3)
транспортный налог (68.4)
налог на имущество организаций (68.5)
налоговый актив (обязательство) (68.6)
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего,
в том числе:
Фонд социального страхования (69.1.1)
страховые платежи от несчастных случаев (69.1.2)
Пенсионный фонд (69.2)
Федеральный ФОМС (69.3.1)
Территориальный ФОМС (69.3.2)
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
Расчеты с подотчетными лицами (71)
90