2.2 Финансовая оценка проекта

2.2.1 Расчёт производственной программы

Расчёт производственной программы начинается с расчёта баланса времени работы оборудования в планируемом периоде. Производственная программа, рассчитанная на имеющиеся мощности предприятия, сравнивается с объемом потребности рынка и таким образом определяется реальный или фактический объем производства. Для составления баланса времени работы оборудования используются данные предприятия о продолжительности капитальных ремонтов, планово – предупредительных ремонтов, текущих простоев.

Календарное время работы оборудования

Т_кал = Т_кал^сут · n_сут · t_сут ,

где: Т_кал^сут – календарное время;

n_сут – количество смен в сутках;

t_сут - продолжительность смены.

Номинальное время работы оборудования

T_ном = T_кал–T_{к. р.} –T_ппр., где:

где: T_кал– календарное время;

T _{к. р.} – время капитальных ремонтов;

T_ппр – время планово-предупредительных ремонтов.

Фактическое время работы оборудования

T_факт. = T_ном –T_{тек. пр.,}

где: T _{тек. пр.} – текущие простои.

Годовой объем производства

Q = T_факт. · P_{с р.,}

где: Р_{с р.} – среднечасовая производительность.

Р_{с р.} = 1/Т_о

Т_о – время, затраченное на производство изделия.

Расчёт баланса времени:

по базе

Т_кал = 365 ·* 3 ·* 8 = 8760 (ч)

T_ном = 8760 – 96 – 27 = 8637 (ч)

T _{тек. пр.} =3504 (ч) (т.к. ПВ=60%)

T_факт. = 8637–3504= 5133(ч)

Р_{с р.} = 12 (б/ч) - количество загрузок крана

Qб = 5133 ·* 12 = 61596 (б)

по проекту

Т_кал = 365 ·* 3 ·* 8 = 8760 (ч)

T_ном = 8760 – 92 – 23 = 8645 (ч)

T _{тек. пр.} = 3504 (ч)

T_факт. = 8645 –3504 = 5141 (ч)

Р_{с р.} = 16 (б/ч)

Qп = 5141 · 16 = 82256 (б)

Таблица 2.1 - Баланс времени работы оборудования

Показатели	Ед. изм.	Значения
		База	Проект
Календарное время работы оборудования	сут. час.	365 8760	365 8760
Капитальный ремонт	час.	96	92
Планово-предупредительный ремонт (ППР)	час.	27	23
Номинальное время работы оборудования	час.	8637	8645
Текущие простои	час.	3504	3504
Фактическое время работы оборудования	час.	5133	5141
Годовой объем производства	шт.	61596	82256

По представленным данным можно сделать вывод, что в ЦРМО 9 планируется за счет модернизации увеличение годового объема производства с 61596 шт. до 82256 шт.

2.2.2. Расчёт капитальных затрат на реконструкцию

Капитальные затраты носят характер единовременных затрат – это затраты на приобретение оборудования, а также на монтаж этого оборудования и другие расходы связанные с его приобретением.

Капитальные затраты на модернизацию

К_рек = С_об + М + Д,

где: С_об – стоимость приобретаемого оборудования;

М – затраты на монтаж оборудования;

Д – затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования;

Стоимость приобретаемого оборудования

С_об = С_опт + С_{з. ч.} + С_тр + С_пр + С_скл + С_д ,

где: С_опт – оптовая цена оборудования;

С_{з. ч.} – стоимость запчастей: С_{з. ч.} = 2-3% · С_опт;

С_тр – транспортные расходы по доставке оборудования:

С_тр = 2-10% · (С_опт + С_{з. ч.});

С_пр – затраты на проектирование: С_пр = 12-18% · С_опт;

С_скл – заготовительно-складские расходы:

С_скл = 1-2% · (С_опт + С_{з. ч.} + С_тр + С_пр);

С_д – затраты на доводку и испытание: С_д = 5% · (С_опт + С_{з. ч.} + С_пр).

Затраты на монтаж оборудования:

М = 10-30% · С_об

Затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования:

Д = 10-30% · С_дем ,

где: С_дем – стоимость демонтируемого оборудования.

Стоимость приобретаемого оборудования:

С_{з. ч.} = 0,03 · 650000 = 19500(руб)

С_тр = 0,02 · (650000+19500) = 13390 (руб.)

С_пр = 0,12 ·650000 = 78000 (руб)

С_скл = 0,02 · (650000 + 19500 + 13390 + 78000) = 15217,8 (руб)

С_д = 0,05 · (650000 + 19500 + 152178) = 34235,8 (руб.)

С_об = 650000+19500+13390+78000+15217,8+34235,8 = 810343,6 (руб)

Затраты на монтаж: М = 0,3 ·810343,6 = 24310,3(руб)

Затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования:

Д= 3500*0,3 = 1050(руб),

где: С_дем= 3500(руб)

Капитальные затраты на установку нового оборудования:

К_рек = 810343,6+137,7+1050 = 810462,4(руб)

Таблица 2.2 - Расчет капитальных затрат на модернизацию

Наименование статей	Цена, руб.	Сумма, руб.
Оптовая цена оборудования	650000	650000
Стоимость запчастей	19500	19500
Транспортные расходы по доставке оборудования	13390	13390
Затраты на проектирование	78000	78000
Заготовительно-складские расходы	15217,8	15217,8
Затраты на доводку и испытание	34235,8	34235,8
Стоимость приобретаемого оборудования	810343,6	810343,6
Затраты на монтаж	243103,1	243103,1
Стоимость демонтируемого оборудования	3500	3500
Затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования	1050	1050
Капитальные затраты на модернизацию	810462,4	810462,4