Тема 2.4 Безопасное управление личными финансами / Личные финансы и финансовая безопасность учебное пособие

УДК 336

ББК 65.26 Г 68

Рецензенты: Литвинцева Г.П. – д-р. экон. наук, профессор, заведующий кафедрой экономической теории и прикладной экономики ФГБОУ ВО «Новосибирский государственный технический университет».

Федорова А.В. – канд. экон. наук, доцент кафедры экономической теории ФГАОУ ВО «Северо-Восточный федеральный университет имени М.К. Аммосова».

Гордячкова, Ольга Витальевна Калаврий, Татьяна Юрьевна

Г 68 Личные финансы и финансовая безопасность. Учебное пособие – М.: Мир науки,

2021. – Режим доступа: https://izd-mn.com/PDF/48MNNPU21.pdf – Загл. с экрана.

ISBN 978-5-6046187-8-3

Учебное пособие «Личные финансы и финансовая безопасность» предназначено для студентов бакалавриата и специалитета всех направлений подготовки в соответствии с требованиями актуализированных федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования с учетом профессиональных стандартов.

В данном пособии в сжатой форме изложены базовые вопросы финансовой грамотности и финансовой безопасности.

Учебное пособие призвано обеспечить учебный процесс на принципах единого образовательного пространства, и предоставляет широкие возможности для реализации различных подходов к построению учебного процесса с учетом индивидуальных особенностей обучаемых.

Учебное пособие утверждено к печати решением учебно-методического совета ФГАОУ ВО Северо-Восточный федеральный университет имени М.К. Аммосова, г. Якутск.

ISBN 978-5-6046187-8-3

© Гордячкова Ольга Витальевна © Калаврий Татьяна Юрьевна

© ООО Издательство «Мир науки», 2021

2

4

Введение

Повышение финансовой грамотности через финансовое образование подрастающего поколении позволяет принимать взвешенные решения, учитывающие уровень риска, что являются необходимым условием обеспечения финансовой безопасности.

Отсутствие базовых знаний и навыков в области финансовой грамотности может в значительной мере усилить риски, связанные с неконтролируемым уровнем долговой нагрузки, финансового мошенничества, потерь при инвестировании средств, и, как следствие, привести к банкротству и личным проблемам.

Финансовое образование также способствует получению базовых знаний, необходимых для частного предпринимательства, осуществления инвестиций, личного финансового планирования и пенсионного обеспечения.

Учебное пособие «Личные финансы и финансовая безопасность» предназначено для формирования основ финансовой грамотности у обучающихся, и предполагает освоение базовых финансово-экономических понятий, являющихся отражением важнейших сфер финансовых отношений, формирование практических умений и компетенций, позволяющих эффективно взаимодействовать с широким кругом финансовых институтов, таких как банки, валютная система, налоговые органы, бизнес, пенсионная система и др., а также навыков безопасного финансового поведения.

Материалы пособия направлены на формирование универсальной компетенции УК-10 «Способен принимать обоснованные экономические решения в различных областях жизнедеятельности», закрепленной в федеральных государственных образовательных стандартах высшего образования с учетом профессиональных стандартов (ФГОС ВО 3++) для уровней бакалавриата и специалитета.

Авторы пособия поставили перед собой следующие задачи:

-раскрыть основные риски недостаточной финансовой грамотности при обеспечении экономической безопасности и благосостояния;

-развить у студента навыки экономического мышления для выработки системного, целостного взгляда на проблемы общества.

В результате обучения студент будет:

знать:

-принципы финансового планирования, включая планирование накоплений и инвестирования, и управления личными финансами;

-основные виды, функции и продукты, услуги учреждений финансовой сферы;

-возможности получения активных и пассивных личных доходов;

-основные этапы планирования и создания собственного бизнеса;

-основы налоговой грамотности и социальной ответственности при управлении бюджетом и личными финансами;

уметь:

-сопоставлять свои потребности и возможности, оптимально распределять свои трудовые ресурсы, формировать семейный бюджет и личный финансовый план;

-применять полученные знания для оценки собственных экономических действий в качестве потребителя, налогоплательщика, страхователя, члена семьи и гражданина;

-выбирать инструменты накопления и инвестирования, исходя из степени риска и возможности его минимизации;

-распознавать финансовые мошенничества, применять инструменты страхования своих действий по управлению бюджетом и личными финансами;

-находить, анализировать и интерпретировать финансовую информацию из различных источников;

5

-решать типичные задачи в сфере личного экономического и финансового планирования, возникающие на всех этапах жизненного цикла индивида;

владеть:

-навыками финансового планирования в личных целях и целях развития собственного бизнеса;

-навыками оценки экономических действий в качестве потребителя, налогоплательщика, страхователя, члена семьи и гражданина;

-решать типичные задачи в сфере личного экономического и финансового планирования, возникающие на всех этапах жизненного цикла индивида.

Содержание учебного пособия основано не только на учебной литературе, но в значительной мере на актуальной информации, представленной на официальных сайтах Центрального банка РФ, Федеральной налоговой службы, Пенсионного фонда РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования, Фонда социального страхования РФ, Сбербанка и пр.

Авторы выражают надежду на то, что предлагаемое пособие будет способствовать более эффективному освоению азов личных финансов и финансовой безопасности.

Отдельные разделы учебного пособия подготовили:

Гордячкова О.В., канд. экон. наук – введение (совместно с Т.Ю. Калаврий), темы 3 - 5 и 9. Калаврий Т.Ю., канд. экон. наук – введение (совместно с О.В. Гордячковой), темы 1, 2, 6 - 8.

6

Тема 1. Финансовая безопасность и финансовая грамотность

1.1. Уровни финансовой безопасности

Финансовая безопасность – это:

-защищенность финансовых интересов на всех уровнях финансовых отношений; определенный уровень независимости, стабильности и стойкости финансовой системы страны

вусловиях влияния на нее внешних и внутренних дестабилизирующих факторов, которые составляют угрозу финансовой безопасности;

-способность финансовой системы государства обеспечить эффективное функционирование национальной экономической системы и постоянный экономический рост.

Финансовая безопасность - понятие, включающее комплекс мер, методов и средств по защите экономических интересов государства на макроуровне, корпоративных структур, финансовой деятельности хозяйствующих субъектов на микроуровне.

Выделяются уровни финансовой безопасности (рисунок 1.1):

НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ КОРПОРАТИВНЫЙ ЛИЧНЫЙ

Рисунок 1.1 – Уровни финансовой безопасности

Финансовая безопасность государства – способность государства осуществлять самостоятельную финансово экономическую политику в соответствии со своими национальными интересами. Финансовая безопасность государства должна:

-обеспечивать устойчивость экономического развития государства, платежнорасчетной системы и основных финансово экономических параметров;

-нейтрализовать воздействие мировых финансовых кризисов и преднамеренных действий мировых акторов (государств, транснациональных корпораций и др.), теневых (кланово-корпоративных, мафиозных и др.) структур на национальную экономическую и социально-политическую систему;

-предотвращать крупномасштабную утечку капиталов за границу, «бегство капитала» из реального сектора экономики;

-предотвращать конфликты между властями разных уровней по поводу распределения

ииспользования ресурсов национальной бюджетной системы;

-наиболее оптимально для экономики страны привлекать и использовать средства иностранных заимствований;

-предотвращать преступления и административные право нарушения в финансовых правоотношениях (в том числе легализацию - отмывание - доходов, полученных преступным путем).

Финансовая безопасность государства является сложной многоуровневой системой, структура которой изображена на рисунке 1.2:

7

ФИНАНСОВАЯ

БЕЗОПАСНОСТЬ

ГОСУДАРСТВА

Рисунок 1.2 – Составляющие финансовой безопасности государства

Бюджетная безопасность - состояние обеспечения платежеспособности государства с учетом баланса доходов и расходов государственного и местных бюджетов и эффективности использования бюджетных средств. В целом она предопределяется размером бюджета, уровнем перераспределения ВВП, дефицитом бюджета, масштабами бюджетного финансирования, уровнем бюджетной дисциплины.

Налоговая безопасность - эффективностью налоговой политики государства, которая должна оптимально объединять фискальные интересы государства и индивидуальные, корпоративные интересы налогоплательщиков.

Безопасность кредитно-банковской системы - уровень государственной внутренней и внешней задолженности, оптимальное соотношение между ними и эффективность использования внутренних и внешних заимствований (долговая безопасность государства) и создание благоприятных условий для реализации экономических интересов банковских учреждений, предупреждение внутренних и внешних угроз банковской системе, создание условий ее стабильного и эффективного функционирования (финансовая безопасность банковской системы).

Безопасность финансово-денежного обращения – это такое состояние денежно-

кредитной системы, которое характеризуется стабильностью денежной единицы, доступностью кредитных ресурсов и таким уровнем инфляции, который обеспечивает экономический рост и повышение реальных доходов населения.

8

Инвестиционная безопасность - достижение такого уровня инвестиций, при котором возможно оптимально удовлетворять текущие потребности экономики в капитальных вложениях с учетом эффективного использования и возврата инвестируемых средств.

Финансовая безопасность фондового рынка – оптимальные объем представленных на рынке ценных бумаг, их структура и уровень ликвидности. Предусматривает безопасность рынка корпоративных и государственных ценных бумаг, а также векселей, акций, облигаций и т. п.

Финансовая безопасность страхового рынка – достаточный уровень обеспеченности страховых компаний финансовыми ресурсами, необходимых для обеспечения возмещения клиентам установленных в договорах страхования убытков.

Валютная безопасность государства – уровень обеспеченности государства валютными средствами, состояние курсообразования, позволяющие создать оптимальные условия для развития экспорта, притока в страну иностранных инвестиций, интеграции России в мировую экономическую систему.

Финансовая безопасность государства определяется финансовой безопасностью регионов, их тесной взаимозависимостью и обеспечением устойчивого их развития.

Финансовая безопасность предприятия – это способность предприятия противостоять неблагоприятным внешним воздействиям, быстро реагировать на различные внешние угрозы, а также обеспечение условий сохранения коммерческой тайны, интеллектуальной собственности и информации.

Главная цель финансовой безопасности предприятия – обеспечение его эффективной деятельности в настоящем и высокого потенциала развития в будущем.

На рисунке 1.3 представлена обобщенная схема процесса организации экономической безопасности на предприятии:

Рисунок 1.3 – Схема процесса организации экономической безопасности на предприятии

Уровень финансовой безопасности предприятия зависит от того, насколько эффективно его руководство и специалисты (менеджеры) способны избегать возможных угроз и ликвидировать вредные последствия отдельных отрицательных составляющих внешней и внутренней среды.

Личная финансовая безопасность – это социально-экономическая возможность человека иметь финансовую независимость для удовлетворения своих материальных и духовных потребностей, как индивидуально, так и внутри общества, а также сохранение этой независимости в перспективе и её дальнейшее преумножение.

9