виды пенсионных систем и участие в них государства

ВВЕДЕНИЕ

Пенсионная система является одним из важнейших аспектов социально-экономической системы любой страны, обеспечивая финансовую безопасность граждан после выхода на пенсию. Структура и функционирование пенсионных систем значительно отличаются в зависимости от исторических, экономических и демографических факторов.

Всовременных реалиях эта тема становится все более актуальной ввиду множества проблем, с которыми сталкиваются государства при формировании собственной пенсионной системы. Важнейшей проблемой сегодня можно назвать демографический переход, когда уровни рождаемости и смертности постепенно снижаются, что приводит к увеличению среднего возраста населения (так называемое старение населения).

Пенсионные системы можно разделить на несколько типов, и каждый из них имеет свои собственные цели и предполагает разную степень участия государства, работодателей и самого населения. Понимание типов пенсионных систем и роли государства в них важно для оценки их устойчивости, справедливости и эффективности в решении проблем населения.

Вданном реферате будут рассмотрены основные типы пенсионных систем, степень участия государства в каждой из них и будет проведен анализ современных тенденций, влияющих на формирование пенсионных систем сегодня.

3

1. Понятие и классификация пенсионных систем

Необходимость пенсионного обеспечения населения преследовала человеческую цивилизацию с самых древних эпох. Первые упоминания подобного механизма появились еще в античной истории Древнего Рима при Гае Юлии Цезаре. Тогда выплаты носили выборочный характер, касались только высшего сословия чиновников и военных и рассматривались как привилегия и награда за службу. Такая система имела место и позднее, вплоть до XVIII в., например во Франции при Людовике XIV и в России при Петре I.

В дальнейшем модели пенсионного обеспечения расширялись и совершенствовались, и в XIX — начале XX вв. в Германии была внедрена первая в мире массовая пенсионная система по инициативе Отто фон Бисмарка. Эта система вводила принцип солидарности поколений (распределительный принцип), который сохранился до наших дней.

Настоящая революция в распределении пенсий произошла в ранние годы Советской власти, при которой были отменены все прежние законы и установлена единая система для всех граждан страны, также основанная на распределительном принципе. Ключевым тогда стал закон «О государственных пенсиях», который гарантировал выплаты по старости, потере кормильца и инвалидности для всех рабочих и служащих. В первой половине XX века началась мировая экспансия всеобщей пенсионной системы, а также разработка новых подходов к обеспечению населения.

Следующим этапом развития пенсионной системы стало внедрение накопительного принципа. Так, в 1980 г. в Чили впервые была проведена реформа, которая заменила распределительный принцип на накопительный. Чилийская модель стала примером для многих других стран, в том числе Швейцарии, Великобритании, Польши и постсоветской России. Сегодня в нашей стране используется многоуровневый подход из базовой, страховой и

4

накопительной пенсий.1

Впервые слово «пенсия» (от латинского pension – выплата, платеж) появилось в документах Парижской счетной палаты в царствование Людовика XI и означало суммы, ежегодно перечислявшиеся первому камергеру английского короля Эдуарда IV и другим английским сановникам. Однако это явление было еще далеко от сегодняшнего понимания слова «пенсия».2

Согласно Федеральному закону №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» пенсия по государственному пенсионному обеспечению – это ежемесячная государственная денежная выплата, предоставляемая гражданам в целях компенсации им утраченного дохода, возмещения вреда здоровью, или предоставления средств к существованию.

Пенсионная система – это совокупность правовых, экономических и организационных институтов и норм, создаваемых государством с целью материального обеспечения граждан при наступлении старости, инвалидности, потери кормильца или иных установленных законом случаев.3 На формирование пенсионной системы влияют множество факторов, которые можно условно разделить на три основные группы: социальные, экономические и демографические факторы. К первой группе факторов относятся культурные и исторические аспекты, религиозные особенности, традиционный уровень зарплат и другие. В число экономических факторов можно включить возможности государственного бюджета, общее благосостояние в стране, а также роль государства в экономике. Демографические факторы учитывают возрастную структуру населения, соотношение работающих и пенсионеров, уровни рождаемости и смертности.

1 Кулаков А. В. Пенсионное обеспечение: история и современность // Научные записки молодых исследователей. - 2022. - №1. - С. 5–15.

2 Глотова В. Г. Пенсионные системы стран мира: история, принципы построения, современность // Актуальные вопросы современной экономики. - 2022. - №5. - С. 950–963.

3 Федеральный закон "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" от 30.11.2001 № 166-ФЗ // Официальный интернет-портал правовой информации

5

В зависимости от суммы этих факторов и других особенностей той или иной страны правительство выбирает наиболее эффективную пенсионную систему. На рисунке 1 представлены основные критерии классификации пенсионных систем.

Рис. 1 «Основные критерии классификации пенсионных систем»

Всовременной науке существует большое количество подходов к систематизации и дальнейшей классификации национальных пенсионных систем. К ним относятся роль государства, принципы финансирования , классификация социально-направленных государств и др.

Взависимости от степени участия государства в обеспечении пенсий пенсионные системы обычно подразделяются на три основных типа: преимущественно государственные (в которых преобладают государственные пенсии), смешанные системы (которые сочетают государственное и частное пенсионное обеспечение) и преимущественно частные, в которых доминируют частные пенсионные схемы.4

Глобально в мировой практике выделяется три основных принципа финансирования пенсий:

1)Принцип социальной помощи.

4 Овчинникова Ю. В., Гаврилов Д. Ю. Критерии классификации национальных пенсионных систем. Юридическая наука. 2020. № 1. С. 9–13

6

Исторически этот подход был основным, а в советский период порой единственным механизмом. В рамках этой модели пенсионное финансирование и определение размера пенсии централизованы и осуществляются за счет государственного бюджета, который пополняется за счет обязательных отчислений из зарплаты работающих. Такая система обеспечивает гарантированную государственную поддержку для незащищенных слоев населения, а также демонстрирует значительную стабильность выплат, не зависящую от рыночных колебаний.

Однако опыт показывает, что для правительства нецелесообразно финансировать выплату пенсий исключительно за счет бюджетных ресурсов. В современных рыночных экономиках государственные пенсии, как правило, предоставляются наиболее уязвимым группам населения, в то время как экономически активное население должно обеспечивать свое финансовое благополучие за счет индивидуальных средств. Кроме того, данная система несет высокие затраты для государства, которые ложатся на налогоплательщиков, а также не может обеспечить высокий уровень пенсий.

2) Принцип солидарности.

Система работает по принципу солидарности поколений: работающее поколение платит за тех, кто уже вышел на пенсию. Большой плюс солидарной системы заключается в том, что государство может обеспечить приемлемый уровень пенсии тем, кто не смог бы сам скопить на старость, например, многодетным мамам, у которых нет большого стажа работы. Распределительная пенсия является основной во многих странах, но из-за увеличения продолжительности жизни и постепенного старения населения, она перестает справляться с поставленной задачей. Тех, кто работает и делает отчисления в общий «пенсионный котел», становится все меньше.5

3) Принцип пенсионного страхования.

5 Алексеенко Н. В., Блажевич А. А., Демидова Е. Н., Егоров П. В., Егоров В. П., Карпова Е. И., Михальская Л.С., Хорошева Е. И. Концептуализация инструментальных механизмов управления финансами. - 1 изд. - Донецк: Донецкий государственный университет, 2023. - 245 с.

7

Такая модель считается наиболее перспективной в современной практике. На протяжении всей своей трудовой активности граждане вносят взносы на индивидуальные пенсионные счета в виде обязательных или добровольных страховых платежей.

По достижении пенсионного возраста или при наступлении другого условия, дающего право на пенсию, физические лица получают выплаты непосредственно из своих личных накопительных резервов. Размер пенсии зависит от общей суммы накопленных взносов, то есть чем больше сумма средств, тем выше получаемая пенсия. Однако такая система часто сталкивается с критикой, так как увеличивает социальное расслоение и может не обеспечить достаточный уровень жизни для пожилых.

Современная универсальная система должна быть основана на трех уровнях, которые соответствуют потребностям наиболее широкой части населения. Такую пенсионную систему сегодня стремятся внедрить большинство развитых и развивающихся государств.

Первый элемент данного механизма включает в себя государственное пенсионное обеспечение, который является базой, служит защитой населения от бедности и обеспечивает прожиточный минимум пожилым гражданам. Этот аспект основывается на распределительном принципе, и таким образом нагрузка на экономически активное население остается невысокой.

На втором уровне располагается государственное пенсионное страхование, и оно же является основным аспектом, формирующим размер пенсии. Эта часть может быть как распределительной, так и накопительной, в зависимости от демографических и экономических факторов в конкретной стране. Государственное пенсионное страхование в такой системе выполняет задачу по обеспечению достойного уровня жизни пенсионерам, пропорционального прежним заработкам.6

6 Гумар Н. А., Есетова С. К., Тажмуратов Ш. Е. Теоретические основы пенсионного обеспечения населения и виды пенсионных систем // Образование и право. - 2021. - №10. - С. 119–130.

8

На последней ступени формирования пенсии находится добровольное пенсионное страхование, которое полностью основано на накопительном принципе. Каждый гражданин может самостоятельно формировать свои резервы для поддержания привычного уровня жизни после выхода на пенсию.

Сочетание и эффективная комбинация распределительного и накопительного принципа позволит обеспечить гражданам пенсионного возраста достойный уровень жизни, а также снизить налоговую нагрузку на более молодые поколения работающего населения.

9

2. Роль и функции государства в пенсионном обеспечении

Государство выполняет ключевую роль в пенсионном обеспечении во всех странах, выступая гарантом минимального уровня пенсионного дохода и источником выплат для незащищенных категорий граждан. На основе уже упомянутого Федерального закона «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» №166-ФЗ, роль и функции государства заключаются в регулировании, финансировании, гарантии выплат, обеспечении правового порядка, индексации и адаптации пенсионной системы к меняющимся экономическим обстоятельствам.

Государство определяет круг лиц, которые имеют право на пенсионные выплаты, в эти категории входят лица, достигнувшие пенсионного возраста, военнослужащие, участники ВОВ, нетрудоспособные граждане и другие категории. Кроме того, государство может устанавливать виды пенсий, например за выслугу лет, по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца и др. Также на официальном уровне фиксируются условия назначения пенсионных выплат для каждой упомянутой категории. В такие критерии входят, например, необходимый стаж, возраст, причины инвалидности.

В Российской Федерации пенсии по государственному пенсионному обеспечению финансируются напрямую из федерального бюджета, соответственно, государство берет на себя задачу по финансированию пенсий, и источником выплат являются государственные средства, а не страховые взносы граждан.

Государство выступает гарантом выплаты пенсий, обеспечивая гражданам получение пособий независимо от их трудового стажа и наличия пенсионных взносов. Законодательство также предусматривает дополнительные пенсионные надбавки для лиц, занятых в отраслях с

10

повышенным риском, таких как военнослужащие, космонавты и работники служб по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций.

Правительство устанавливает единую процедуру назначения, перерасчета, распределения и выплаты пенсий. Правительству РФ, в свою очередь, поручается издавать необходимые подзаконные акты и разъяснения для единообразного применения закона. Помимо всего прочего, государство берет на себя обязательство по регулярной индексации пенсий для защиты доходов от инфляции. Разные виды пенсии индексируются по своим правилам, также закрепленным в законе.

Роль государства в обеспечении пенсионном обеспечении граждан заключается в том, что оно выступает прямым гарантом социальной защиты и источником пенсионного обеспечения для специфических категорий граждан, чьи пенсионные права не покрываются или дополняются общей страховой пенсионной системой, особенно в условиях несовершенства рынка и экономической нестабильности. Его функции включают законодательное установление прав, финансирование администрирование выплат и обеспечение социальной защиты уязвимых слоев населения.

Все вышеперечисленные функции можно разделить на пять основных категорий: распределительная, социальная, экономическая, регулирующая и установление стандартов.

Распределительная функция государства в пенсионном обеспечении является ключевым механизмом перераспределения финансовых ресурсов в пользу пенсионеров. Государство реализует эту функцию через перераспределение между поколениями, когда из средств, поступающих от работающих граждан в качестве налогов и страховых взносов, оно направляет их людям, вышедшим на пенсию. Такой механизм является основой солидарной системы, когда молодое поколение содержит старшее.7

7 Е. В. Шамкина, Д. И. Стратан Распределительная роль государства в финансировании пенсионной системы // Вестник Ростовского государственного экономического университета. - 2018. - №4 (64). - С. 205–209.

11