53. Операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой.

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

В соответствии с Инструкцией ЦБ прямо совершать валютные операции могут:

-операционные кассы вне кассового узла

-операционные офисы

-дополнительные офисы и кредитно-кассовые операции.

При этом кредитная организация не может делегировать только операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме. Внутренние структурные подразделения обязаны также осуществлять и иные наличные валютные операции из перечня делегированных им кредитной организацией.

Валютно-обменные операции вправе также осуществлять филиал кредитной организации при наличии указания на это в положении о филиале. Ю.Л. может купить иностранную валюту только через уполномоченный банк и только в безналичной форме. Уполномоченный банк может купить иностранную валюту напрямую у другого уполномоченного банка, на валютной бирже или у иностранного банка, как в безналичной, так и в наличной форме.

Уполномоченный банк и его подразделения, вправе осуществлять операции с наличной иностранной валютой с участием физ. лиц. (есть Инструкция Банка по этому поводу). Вправе осуществлять покупку и продажу ин. валюты за наличные рубли, конверсию иностранных валют (это когда евро обменивают на доллар и наоборот, т.е. покупка-продажа из иностранной валюты в иностранную), размен денежных знаков иностранного государства, покупка-продажа чеков, как за наличные рубли, так и за ин. валюту прием ден. знаков иностранных государств и чеков для направления на инкассо.

Банк сам определяет перечень валют, с которыми осуществляет операции. Не вправе устанавливать ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков, ограничения по суммам покупателей. При покупке/продаже ФЛ валюты на сумму больше 15 000, лицо подлежит обязательной идентификации (по закону о противодействии легализации).

54. Понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций. Субъекты валютных операций.

Закон о валютном регулировании

Ст. 1

1) Валюта рф:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги (внешн. ценные бумаги – эмиссионные ценные бумаги, номинал которых выражен в иностр валюте, неэмисионные – они удостоверяют права на получение валютных ценностей, на всякий случай – внутренние ценные бумаги: 2 признака-эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в рублях и выпуск зарегистрирован в РФ, иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение рублей, выпущенные на территории РФ)

Валютные операции - сделки и иные действия, направленные на приобретение или отчуждение в собственность, хоз. ведение или оперативное управление, а также иные юридически значимые действия, совершаемые с валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами резидентами и нерезидентами.

В законе о валютном регулировании не дается понятие, идет перечисление юр значимых действий, отнесенных к валютным операциям:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) то же самое, только резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента

в) то же самое, только нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента

г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации

Субъекты валютных отношений

Резиденты, нерезиденты, органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля. Субъекты валютных операций – только резиденты и нерезиденты.

Перечень субъектов, отнесенных к резидентам в фз:

 Физ лица – граждане РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностр гос-ве не менее одного года, в том числе имеющих выданный иностранным государством вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

 постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;

 юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

 находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов - юридических лиц.

Перечень субъектов валютных операций, отнесенных к числу нерезидентов, установлен п. 7 ч. 1 ст. 1 названного Закона. В частности, к категории нерезидентов относятся физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ: организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеюшие местонахождение за пределами территории РФ, и т. п.

В соответствии со ст. 5 Закона о валютном регулировании органами валютного регулирования в РФ являются Банк России и Правительство РФ. Органы валютного регулирования в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные для резидентов и нерезидентов. В силу ч. 2 ст. 22 Закона о валютном контроле к органам валютного контроля относятся Банк России и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (РосфинНадзор). Компетенция между названными органами в части валютного контроля распределяется следующим образом.

Банк России контролирует осуществление валютных операций кредитными организациями. Контроль над осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитным и организациями, осуществляет Росфиннадзор. На основании ч З ст. 22 Закона о валютном контроле агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России; Внешэкономбанк; не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные ФСФР России; таможенные органы: налоговые органы.

Основное отличие органов валютного контроля от агентов валютного контроля состоит в том, что первые обладают более широкими полномочиями. В частности, только органы валютного контроля вправе издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции.

Общими для органов валютного контроля и агентов валютного контроля является:

• проведение проверок соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

• проведение проверок полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

• направление запросов и получение документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Перечень соответствующих документов приведен в ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании. Согласно положениям п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании уполномоченный банк — это российская кредитная организация (банк или небанковская кредитная организация), имеющая право на основании лицензии Банка России осуществлять банковские операции со средствами н иностранной валюте. Уполномоченный банк обладает двойственным статусом.

С одной стороны, это обычная кредитная организация, являющаяся резидентом, которая на основании лицензии Банка России осуществляет валютные операции в целях извлечения прибыли. С другой стороны, уполномоченные банки как агенты валютного контроля обладают рядом административных полномочий.

Например, они открывают и ведут паспорта сделок; при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований о репатриации иностранной валюты и валюты РФ передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушениях; отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления клиентом необходимых документов либо представления им недостоверных документов и т. п.