10.Охарактеризуйте льготы по НДС.
11.Раскройте общий механизм возмещения возврата НДС из федерального бюджета.
12.Проанализируйте правовой механизм применения налоговых вычетов по НДС.
13.Возможно ли применение льготы при отсутствии раздельного учета затрат и реализации продукции, освобождаемой от НДС?
14.Какие документы необходимо предоставить в налоговые органы для подтверждения экспорта товаров (работ, услуг)?
15.Какие документы предоставляются в налоговые органы для обоснования права экспортера на возмещение из бюджета сумм "входного" НДС?
16.Назовите основные проблемы в области перехода на электронный документооборот в налоговой системе Российской Федерации.
17.Охарактеризуйте основные направления по совершенствованию процедуры системы выставления счетов-фактур в электронном виде.
18.Раскройте общую характеристику правового регулирования НДС в зарубежных странах.
19.Проведите параллель по соотношению общих тенденций в области регулирования НДС в России и государствах - членах ЕС.
20.Охарактеризуйте особенности процесса гармонизации и унификации законодательства в сфере НДС в зарубежных странах.
21.Каков диапазон ставок НДС, применяемых в странах Западной Европы?
22.Проанализируйте НДС во Франции.
23.Раскройте систему взимания НДС на Кипре.
24.Изложите основные аспекты противодействия незаконным схемам возмещения НДС в Израиле.
25.Каким образом происходит исчисление подлежащего к уплате НДС в Израиле?
26.Проанализируйте основные предложения по совершенствованию законодательства в области
НДС.
НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ
1.Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // СЗ РФ. 2009. N 4. Ст. 445.
2.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст.
3823.
3.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
4.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410.
5.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3824.
6.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 мая 2000 г. N 117-ФЗ // СЗ РФ. 2000. N 32. Ст. 3340.
7.Федеральный закон от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" // СЗ РФ. 2005. N 30 (ч. II). Ст. 3130.
8.Федеральный закон от 10 февраля 1999 г. N 32-ФЗ "О внесении в законодательные акты Российской Федерации изменений и дополнений, вытекающих из Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции" // СЗ РФ. 1999. N 7. Ст. 879.
9.Федеральный закон от 19 июля 2011 г. N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" // СЗ РФ. 2011. N 30 (ч. I). Ст. 4593.
10.Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" // СЗ РФ. 2002. N 2. Ст. 127.
11.Стратегия развития информационного общества в Российской Федерации (утв. Президентом РФ 7 февраля 2008 г. N Пр-212) // Российская газета. 2008. N 34.
12.Постановление Правительства РФ от 28 января 2002 г. N 65 "О Федеральной целевой программе "Электронная Россия (2002 - 2010 годы)" // СЗ РФ. 2002. N 5. Ст. 531.
13.Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (одобрено Правительством РФ 07.07.2011) // Социальный мир. 2011. N 35.
14.Распоряжение Правительства РФ от 17 октября 2009 г. N 1555-р "О плане перехода на предоставление государственных услуг и исполнение государственных функций в электронном виде федеральными органами исполнительной власти" // СЗ РФ. 2009. N 43. Ст. 5155.
15.First Council Directive 67/227/EEC of 11 April 1967 on the harmonization of legislation of Member
State concerning turnover taxes // Official Journal. 1967. 14 Apr. P. 1301 - 1303.
16.Second Council Directive 67/228/EEC of 11 April 1967 on the harmonization of legislation of Member States concerning turnover taxes - Structure and Procedures for application of the common system of value added tax // Official Journal. 1967. 14 Apr. P. 1303 - 1312.
17.Third Council Directive 69/463/EEC of 9 December 1969 on the harmonization of legislation of Member States concerning turnover taxes - Introduction of value added tax in Member States // Official Journal. 1969. 20 Dec. P. 0034 - 0035.
18.Sixth Council Directive 77/388/EEC of May 1977 on the harmonization of the laws of the Member States relating to turnover taxes - Common system of value added tax: uniform basis of assessment // Official Journal. 1977. 13 June. P. 1 - 40.
19.Thirteenth Council Directive 86/560/EEC of 17 November 1986 on the harmonization of the laws of the Member States relating to turnover taxes - Arrangements for the refund of value added tax to taxable persons not established in Community territory // Official Journal. 1986. 21 Nov. P. 0040 - 0041.
ЛИТЕРАТУРА
1.Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Правовые проблемы налогообложения в Российской Федерации: Учеб. пособие. М.: Профобразование, 2003.
2.Ашмарина Е.М. Некоторые особенности порядка исчисления в Российской Федерации налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость // Налоги и налогообложение. 2005. N 1.
3.Ашмарина Е.М., Ручкина Г.Ф. Экономическое право Российской Федерации: инновационный проект (раздел I "Общие положения"): Монография. М.: ВГНА Минфина России, 2011.
4.Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. М.: Юрайт-Издат, 2007.
5.Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб.: Юридический центр Пресс, 2003.
6.Ветошкина Е.Ю., Тухватуллин Р.Ш. Налоговые преференции по налогу на добавленную стоимость // Бухгалтер и закон. 2009. N 11.
7.Гаганов А.Ю. Налог на добавленную стоимость: проблемы правового регулирования // Налоги и налогообложение. 2008. N 3.
8.Захаров А.С. Налоговая политика ЕС: правовые основы // Закон. 2007. Сентябрь.
9.Ильин А.Ю. и др. Финансовое право: Учебник / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Эксмо, 2011.
10.Королев С.А. НДС по гарантийным обязательствам // Актуальные вопросы бухгалтерского учета
иналогообложения. 2010. N 16.
11.Кириллова А., Дарымова Ю. До чего дошел прогресс! Электронный НДС... // ЭЖ-Юрист. 2009. N
39.
12.Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: Учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / Науч. ред. С.О. Шохин. М.: Волтерс Клувер, 2006.
13.Кучеров И.И. Международное налоговое право: Учебник. М.: ЮрИнфоР, 2007.
14.Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2003.
15.Кучерявенко Н.П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине. Харьков: Консум, 1997.
16.Мамаев И.В. Экономико-правовые основы косвенного налогообложения // Финансовое право. 2005. N 9.
17.Мандражицкая М.В. Реализация доли в уставном капитале ООО // Налоговый вестник. 2010.
18.Налоговое право: Учеб. пособие / Кол. авт. под ред. Е.М. Ашмариной. М.: Кнорус, 2011.
19.Крохина Ю.А. и др. Налоговое право России: Учебник для вузов. 3-е изд. М.: Норма, 2008.
20.Нечипорчук Н.А., Подгорная Т.К. Акцизы. 2-е изд., перераб. М.: Статус-Кво 97, 2006.
21.Олинов К.Э. Европейская модель НДС: проблемы и решения // Финансовое право. 2007. N 8.
22.Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Инвест Фонд, 1995.
23.Основы налогового права: Учеб.-метод. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Инвест Фонд,
2000.
24.Попова И.Г. Электронные счета-фактуры: перспективы развития и международный опыт // Рос. налоговый курьер. 2011.
25.Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / Под ред. канд. юрид. наук Н.А. Поветкиной. М.: Юриспруденция, 2012.
26.Правовые аспекты управления публичными финансами: актуальные научные и практические
разработки: Коллективная монография. М.: Элит, 2011. |
|
|
||||
27. |
Ручкина |
Г.Ф. |
Теоретические |
основы |
финансово-правового |
регулирования |
предпринимательской деятельности в Российской Федерации. М.: Юриспруденция, 2004.
28.Березин М.Ю. Сравнительный анализ механизма взимания НДС и налогообложения доходов организаций на Кипре и в России // Финансы и кредит. 2009. N 41.
29.Самохвалова Ю.Н. Счета-фактуры: практика применения // Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь". 2005. N 42.
30.Сальникова Е.В., Шинкарев В.В. Международные принципы взимания НДС: Проблемы применения // Налоговая политика и практика. 2006. N 5.
31.Сатаев Е.Н. Электронная цифровая подпись - решение проблем документооборота // Нормативные акты для бухгалтера. 2010. N 18.
32.Соболев М.Н. Очерки финансовой науки. Пг.: Пролетарий, 1925.
33.Точилин Р.Ю. Экономико-правовые аспекты возмещения НДС из государственного бюджета // Законодательство и экономика. 2004. N 11.
34.Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: Сравнительно-правовое исследование. М.: Норма, 2001.
35.Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.: Юристъ, 2007.
36.Финансовое право: Учебник / Ред. Е.Ю. Грачева М.: Проспект, 2011.
37.Финансово-правовые аспекты и финансовая политика инновационного развития современной российской экономики: Коллективная монография. М.: Элит, 2011.
38.Шаталов С.Д. Налог на добавленную стоимость: Комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный). М.: МЦФЭР, 2001.
39.Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Статут, 2007.
40.Шипилова А.В. Проблемы совершенствования законодательного механизма возмещения налога на добавленную стоимость // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 30.
41.Яроцкий В.Г. Косвенные налоги // Энциклопедический словарь. М.: Изд. "Ф.А. Брокгауз - И.А. Ефрон", 1992. Т. XVI.