- •Методика виконання
- •4. План виробництва та реалізації продукції
- •8. Прогнозний звіт про рух грошових коштів
- •9. Розрахунок показників ефективності
- •10. Вихідні дані для аналізу чутливості
- •11. Розрахунок середньозважених показників
- •12. Розрахунок контрольних показників
- •13. Розрахунок показника запасу міцності
10. Вихідні дані для аналізу чутливості
№ п/п |
Показники |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
1 |
Обсяг виробництва, т (Q) |
0 |
310,0 |
600,0 |
625,0 |
650,0 |
675,0 |
2 860,0 |
2 |
Ціна одиниці продукції без ПДВ (P) |
0 |
133,3 |
133,3 |
133,3 |
133,3 |
133,3 |
|
3 |
Змінні витрати на одиницю продукції (Cvar) |
0 |
105,2 |
105,5 |
105,3 |
105,1 |
105,0 |
|
4 |
Маржинальний дохід (Mn) |
0 |
28,1 |
27,9 |
28,0 |
28,2 |
28,4 |
|
5 |
Постійні витрати (Cfix) |
0 |
2 466,3 |
4 900,6 |
4 980,9 |
5 063,1 |
5 147,5 |
|
6 |
Ставка податку на прибуток (tax),% |
0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
|
7 |
Амортизація (D) |
0 |
1 567,7 |
3 135,4 |
3 135,4 |
3 135,4 |
3 135,4 |
14 109,4 |
8 |
Дисконтований операційний потік (CFOdt) |
0,0 |
7 390,3 |
10 605,8 |
8 127,5 |
7 980,5 |
7 253,7 |
41 357,7 |
9 |
Дисконтований інвестиційний потік (CFIdt) |
-10 526,3 |
-17 697,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
6 546,1 |
-21 677,9 |
10 |
Ліквідаційна вартість (LA) |
0 |
|
|
|
|
14 864,1 |
|
11 |
Витрати по ліквідації (LE) |
|
|
|
|
|
495,5 |
|
12 |
Ставка дисконтування (d) |
14,0 |
14,0 |
14,0 |
14,0 |
14,0 |
14,0 |
|
13 |
Коефіцієнт дисконтування (PVC) |
0,88 |
0,77 |
0,67 |
0,59 |
0,52 |
0,46 |
3,89 |
14 |
Сума коефіцієнтів дисконтування (PVF) |
|
|
|
|
|
|
3,89 |
Для подальшого аналізу чутливості проєкту були розраховані середньозважені значення наступних показників:
Обсяг виробництва
Ціна одиниці продукції;
Змінні витрати на одиницю продукції;
Постійні витрати на одиницю продукції;
Величина амортизації;
Величина податку на прибуток.
11. Розрахунок середньозважених показників
№ п/п |
Показники |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
1 |
Обсяг виробництва, т (Q) |
0 |
238,5 |
405,0 |
370,1 |
337,6 |
307,5 |
550,8 |
2 |
Ціна одиниці продукції (Pa) |
0 |
102,6 |
90,0 |
78,9 |
69,2 |
60,7 |
133,3 |
3 |
Змінні витрати на одиницю продукції (Cvar a) |
0 |
81,0 |
71,2 |
62,3 |
54,6 |
47,8 |
105,2 |
4 |
Маржинальній доход (Mn a) |
0 |
21,6 |
18,8 |
16,6 |
14,7 |
12,9 |
28,1 |
5 |
Постійні витрати (Cfix a) |
0 |
1 897,7 |
3 307,8 |
2 949,1 |
2 629,6 |
2 345,1 |
4 359,8 |
6 |
Ставка податку на прибуток (taxa), % |
18 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
|
7 |
Амортизація (Da) |
0 |
1 206,3 |
2 116,3 |
1 856,4 |
1 628,4 |
1 428,5 |
2 734,8 |
При проведенні аналізу чутливості розраховуються значення наступних контрольних показників і ступінь їхнього відхилення від відповідних прогнозних значень:
беззбитковий обсяг виробництва,
беззбиткова ціна,
беззбиткові змінні витрати на одиницю продуції,
беззбиткові постійні витрати,
гранична величина інвестиційних витрат,
максимальна ставка податку на прибуток,
беззбиткова ставка дисконтування.