Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

1889

.pdf
Скачиваний:
0
Добавлен:
16.06.2024
Размер:
3.53 Mб
Скачать

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.

 

 

Состав и структура расходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2013 г.

2014 г.

 

2015 г

 

 

Изменения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вид расходов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

структуре

Сумма,

В% к

Сумма,

 

В% к

Сумма,

 

В% к

 

2015 г. к

 

 

 

 

 

 

 

 

 

тыс. руб.

итогу

тыс. руб.

 

итогу

тыс. руб.

 

итогу

 

2013 г. (+/-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

2

3

4

 

5

6

 

7

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Процентные

8171304

13,03

8682796

 

5,8

13251681

 

5,9

 

-7,13

расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

Другие

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы

по

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

банковским

 

794869

1,26

5096270

 

3,43

27518059

 

12,3

 

11,04

операциям

и

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

другим сделкам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.

Расходы

по

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

операциям

с

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ценными

 

371218

0,59

1095871

 

0,73

965553

 

0,43

 

-0,16

бумагами кроме

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

процентов

и

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

переоценки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отрицательная

20773203

33,12

86635739

 

58,3

137121762

 

61,6

 

28,48

переоценка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.

Другие

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

отрицательные

21972802

35,03

36666995

 

27,7

30309857

 

13,6

 

-21,43

расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.

Расходы,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

связанные

с

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

обеспечением

9976159

15,90

9703657

 

6,5

9394328

 

4,2

 

-11,7

деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

кредитной

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

организации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.

Прочие

647469

1,03

535462

 

0,36

276728

 

0,124

 

-0,906

расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.

Налог

на

898

0,001

3146

 

0,002

1482786

 

0,66

 

0,659

прибыль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.

Всего

62707922

100,0

148419936

 

100,0

222463353

 

100,0

 

 

расходов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

43

На основе данных таблицы 2.2, можно сделать вывод о том, что в структуре расходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит» наибольшую долю занимает отрицательная переоценка. Её удельный вес в структуре расходов в 2013 г.

составляет 33,12%, а к 2015 г. происходит её увеличение 28,48 % (61,6%).

Значительную долю в расходах занимают другие отрицательные расходы. В 2013

г. их доля составляла 35%, но к 2015 г. сократилась на 21,4% и составила 13,6%.

Проведем факторный анализ на основе применение детерминированной факторной модели36 и проанализируем влияние отдельных факторов на величину чистой прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит» (табл. 2.3).

Таблица 2.3.

Результаты факторного анализа прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит»

Показатель

тыс. руб.

 

 

1

2

 

 

Общее изменение прибыли, в том числе за счет:

159405,1

 

 

Акционерный капитал

-620153,7

 

 

Эффективность контроля за расходами

-84898,9

 

 

Эффективность управления налогами

139379,2

 

 

Эффективность управления активами

7900,1

 

 

Эффективность управления ресурсами

717178,4

 

 

По результатам факторного анализа, можно сказать, что прибыль ООО «КБ

«Ренессанс Кредит» имеет тенденцию к росту за счет эффективного управления налогами, активами и ресурсами банка. Эффективность управления акционерным капиталом и контроля за расходами приводят к уменьшению финансового результата ООО «КБ «Ренессанс Кредит».

Влияние эффективности управления актива получается положительным и увеличивает размер чистой прибыли на 7900,1 тыс. руб., что свидетельствует об эффективном управлении активами, также за счет эффективного управления налогами произошло увеличение прибыли на 139379,2 тыс. руб.

36 Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. — Оренбург, 2015. — 133с.

44

Основной фактор, повлиявший на уменьшение чистой прибыли это уменьшение акционерного капитала, что привело к снижению прибыли в размере 620153,7 тыс. руб., а также неэффективный контроль за расходами банка

(снижение составило 84898,9 тыс. руб.).

Анализ финансового результата деятельности за 2013– 2015 год КБ

«Ренессанс Кредит» (ООО) говорит о том, что банк развиваясь с большими темпами продолжает стабильно держаться на рынке. За данный период география банка расширилась на 7 регионов и стала составлять 68 регионов. Так же увеличилось число отделений КБ «Ренессанс Кредит» и точек продаж.

Приступим к анализу динамики статистики трудовых ресурсов за 2013-

2015 гг. на примере Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит». Просмотрев данные таблицы 2.4 видно, что численность персонала Пензенского ОЦ КБ

«Ренессанс Кредит» стабильно растет с каждым годом, и к 2015 году увеличилась на 410 человек в связи открытием новых отделов банка и расширением штата сотрудников (рис. 2.5).

Таблица 2.4

Численность персонала Пензенского ОЦ ООО КБ «Ренессанс

Кредит»

 

 

 

Годы

 

Изменение показателей

№ п/п

Показатели

 

 

 

 

 

 

 

2013г

2014г

2015г

2014 к 2013

2015 к 2014

 

 

 

 

 

 

 

А

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

1

Численность персонала, чел

576

788

986

+212

+198

 

 

 

 

 

 

 

В Пензенском ОЦ ООО КБ «Ренессанс Кредит» в данный момент работает

1011 человек, проведем анализ персонала на основании штатных расписаний за

2013-2015 гг.

Кадровый состав Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» по осуществляемым функциям делится на следующие группы:

Руководители - директор Пензенского ОЦ, руководители отделов;

Специалисты – специалисты и старшие специалисты.

45

Чи с л е н н о с т ь п е р с о н а л а П е н з е н с к о го О Ц О О О К Б

«Р е н е с с а н с К р е д и т »

2013г 2014г 2015г

 

 

986

1000

 

788

 

576

 

 

500

 

0

 

 

 

Численность персонала, чел

 

 

 

 

 

Численность персонала, чел

2013г

 

576

 

 

 

2014г

 

788

 

 

 

2015г

 

986

 

 

 

Рис. 2.5 Численность персонала Пензенского ОЦ ООО КБ «Ренессанс Кредит»

Для анализа укомплектованности кадрового состава Пензенского ОЦ КБ

«Ренессанс Кредит» за 2013-2015 г. обратимся к таблице 2.5.

Таблица 2.5

Численность должностей в группе «Руководители»

 

 

Годы

 

Показатели

 

 

 

п/п

 

 

 

 

2013

2014

2015

 

 

 

 

 

 

 

А

1

2

3

4

 

 

 

 

 

1

Директор Пензенского ОЦ

1

1

1

 

 

 

 

 

2

Руководитель ОДОК

1

1

2

 

 

 

 

 

3

Руководитель отдела «Кредитные аналитики»

0

0

1

 

 

 

 

 

4

Руководитель отдела «Телемаркетинг»

1

2

3

 

 

 

 

 

5

Руководитель отдела обслуживания клиентов

1

2

3

 

 

 

 

 

6

Руководитель отдела РПКЗ

0

1

1

 

 

 

 

 

7

Руководитель отдела тестирования программных систем

0

0

1

 

 

 

 

 

8

Руководители групп

18

28

48

 

 

 

 

 

 

Всего

22

36

60

 

 

 

 

 

Как видно из табл. 2.5 численность руководителей Пензенского ОЦ КБ

«Ренессанс Кредит» на протяжении 3х лет стабильно растет по всем группам.

Это прежде всего связано с открытием за эти годы новых отделов и уходом руководителей женского пола в декретный отпуск, а так же свидетельствует о

46

том, что Пензенский ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» растет и развивается, расширяя тем самым свои возможности.

15

12

10

7

6

5

0

2013 г.

2014 г.

2015 г.

Рис. 2.6. Численность должностей в группе «Руководители»

В таблице 2.7 представлена численность сотрудников, относящихся к группе «Специалисты». Как видно из данной таблицы тенденция роста сохраняется по каждой должности на протяжении 3х лет.

Таблица 2.6

Численность должностей в группе «Специалисты»

 

 

Годы

 

Показатели

 

 

 

п/п

 

 

 

 

2013

2014

2015

 

 

 

 

 

 

 

А

1

2

3

4

 

 

 

 

 

1

Специалист 1 категории

246

299

311

 

 

 

 

 

2

Специалист 2 категории

189

231

248

 

 

 

 

 

3

Специалист 3 категории

28

86

99

 

 

 

 

 

4

Старший специалист 1 категории

19

62

76

 

 

 

 

 

5

Старший специалист 2 категории

2

38

45

 

 

 

 

 

6

Старший специалист 3 категории

0

11

15

 

 

 

 

 

7

Ведущий специалист

0

0

6

 

 

 

 

 

8

Тренера

6

14

24

 

 

 

 

 

9

Сотрудники контроля качества

12

21

36

 

 

 

 

 

10

Сотрудники мониторинга

12

21

40

 

 

 

 

 

11

Сотрудники отдела кадров

1

3

5

 

 

 

 

 

47

Численность должностей в группе «Специалисты»

 

 

 

Ведущий специалист

06

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Старший специалист 3 категории

0 11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Старший специалист 2 категории

 

 

45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Старший специалист 1 категории

 

 

19

62 76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалист 3 категории

 

 

28

 

 

 

8699

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалист 2 категории

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

189

231248

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалист 1 категории

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

246

 

299

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

50

 

 

 

100

150

200

250

300

350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалист

Специалист

 

Специалист

Старший

 

Старший

Старший

 

 

Ведущий

 

 

 

 

специалист 1

специалист 2

специалист 3

 

 

 

 

1 категории

2 категории

 

3 категории

специалист

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

категории

 

категории

категории

 

 

 

 

2015 г.

311

248

 

 

99

 

 

 

76

 

 

 

45

15

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014 г.

299

231

 

 

86

 

 

 

62

 

 

 

38

11

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2013 г.

246

189

 

 

28

 

 

 

19

 

 

 

2

0

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2015 г.

 

 

 

2014 г.

 

2013 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.7 Численность должностей в группе «Специалисты»

Коллектив организации по численному составу характеризуется изменением числа работников вследствие приема на работу и выбытия по различным причинам. Анализ движения и текучести кадров важен при планировании численности работников37.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8

 

Динамика численности кадров КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Годы

 

Изменение показателей

Показатели

 

 

 

 

 

 

п/п

2013г

2014г

2015г

2014 к

 

2015 к

 

 

 

 

2013

 

2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

А

1

2

3

4

5

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Принято, чел.

582

230

226

-352

 

-4

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Уволено, чел.

6

18

28

+12

 

+10

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Среднесписочная численность,

579

106

99

-106

 

-7

 

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37 Исаченко И.И., Елизарова О.И., Кондрусь Е.А., Машинская И.С. Управление человеческими ресурсами: Учебн. Пособие / И.И. Исаченко, О.И. Елизарова, Е.А. Кондрусь, И.С. Машинская / Моск. Гос. Ун-т печати имени Ивана Федорова. – 173 с.: 2012г.

48

Внешнее движение кадров включает: оборот по приему, оборот

по увольнению, коэффициент текучести кадров.

Динамика численности кадров Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

700

582

 

 

 

 

 

 

 

 

 

579

 

600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

230

226

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

106

99

200

 

 

 

 

 

6

18

28

100

 

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Принято, чел.

 

 

Уволено, чел.

Среднесписочная

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

численность, чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2013 г.

582

 

 

 

 

 

 

6

 

 

579

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014 г.

230

 

 

 

 

 

 

18

 

106

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2015 г.

226

 

 

 

 

 

 

28

 

99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2013 г.

 

2014 г.

 

2015 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.8 Динамика численности кадров Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Из таблицы 2.8 следует, что текучесть кадров увеличивается. В 2013 году открылся Пензенский ОЦ КБ «Ренессанс Кредит», в связи с чем было принято

582 человека. Число принятых сотрудников в 2014 году снизилось на 39,5%. В 2014 году начался процесс расширения организации, открытие новых отделов, и

к концу года приняли 230 человека. А уже к концу 2015 года было принято еще

226 человек.

Число уволенных работников в 2014 году увеличилось в 3 раза по сравнению с 2013 годом, а в 2015 году поднялась на 55,6%.

Среднесписочная численность в 2014 году снизилась на 81,7% и в 2015

году на 6,6%, в связи с расширением организации.

49

Среднесписочная численность, чел.

99

106

579

2013 г. 2014 г. 2015 г.

Рис.2.9. Динамика численности сотрудников КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Анализ оборота кадров используется для характеристики общих размеров их движения. При этом исчисляется по приему и увольнению коэффициент оборота кадров. Общий коэффициент оборота кадров (Ктек) характеризует отношение суммы принятых (Чприн) и уволенных (Чувол) лиц к среднесписочному числу работающих в организации:

тех =

Чпринувол

;

(1)

СЧР

 

 

 

Рассчитаем общий коэффициент оборота кадров по организации за три года (2013 г. – 2015 г.) по формуле 1:

2013: тех 2013 = 582+6576 = 1,02; 2014: тех 2014 = 230+18106 = 2,34; 2015: тех 2015 = 226+2899 = 2,57.

Коэффициент оборота показывает, насколько обновился состав работников за год. Из расчетов видно, что в 2015 году состав обновлялся сильнее,

чем в предыдущие исследуемые годы.

50

Интенсивность оборота отражается коэффициентом оборота по приему и увольнению. Найдем частные коэффициенты оборота кадров организации КБ

«Ренессанс Кредит» (ООО) по формуле 2 и 3, которые исчисляются как отношение соответственно числа принятых (оборот по приему, Чпр) или числа уволенных (оборот по увольнению, Чув) за определенный период к среднесписочной численности работающих (Чср):

2013г:

2014г:

2015г:

тех.прин. =

Чприн

;

(2)

 

СЧР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

тех.увол. =

 

Чувол

 

;

(3)

 

СЧР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

тех.прин.2013

=

582

× 100% = 100%;

 

 

 

 

 

 

579

 

 

 

 

 

 

тех.увол.2013

=

6

 

× 100% = 1%;

 

579

 

 

 

 

 

 

 

 

 

тех.прин.2014

=

230

× 100% = 217%;

 

 

 

 

 

 

106

 

 

 

 

 

 

тех.увол.2014

=

18

× 100% = 17%;

 

106

 

 

 

 

 

 

 

 

 

тех.прин.2015

=

226

× 100% = 228%;

 

 

 

 

 

 

99

 

 

 

 

 

 

тех.увол.2015

=

28

× 100% = 28%.

 

99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2.10 показывает, что оборот по приему имеет пик в 2015 году. В

обороте по увольнению так же идет тенденция к увеличению.

По полученным коэффициентам следует, что чем больше набирают штат рабочих в организацию, тем больше текучесть в кадрах из-за специфики должностей и недостаточной мотивации.

51

Для характеристики степени охвата работников неорганизованной формой движения используем коэффициент текучести кадров, его измеряют в долях единиц и в процентах.

Оборот по приему и увольнению КБ «Ренессанс Кредит» за три года, %

250%

 

 

 

 

 

 

 

 

217%

 

 

228%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100%

 

 

 

 

 

 

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17%

28%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1%

 

 

 

 

 

0%

 

 

 

 

 

 

 

2013 г.

 

 

2014 г.

2015 г.

 

 

 

 

 

 

 

k обор. прием.

 

k обор. Увол.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.10. Оборот по приему и увольнению КБ «Ренессанс Кредит» за три года, %

Текучесть рабочей силы характеризуется числом работников, уволенных по собственному желанию, за прогул либо за другие нарушения трудовой дисциплины. Отношение этого числа работников к среднесписочной численности позволяет определить коэффициент текучести кадров (Ктек)38:

тек. =

Чувол.

;

(4)

СЧР

 

 

 

2013: тек.увол.2013 = 5796 × 100% = 1%; 2014: тек.увол.2014 = 10618 × 100% = 17 %; 2015: тек.увол.2015 = 2899 × 100% = 28%.

38 Исаченко И.И., Елизарова О.И., Кондрусь Е.А., Машинская И.С. Управление человеческими ресурсами: Учебн. Пособие / И.И. Исаченко, О.И. Елизарова, Е.А. Кондрусь, И.С. Машинская / Моск. Гос. Ун-т печати имени Ивана Федорова. – 173 с.: 2012г.

52

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]