1889

43

На основе данных таблицы 2.2, можно сделать вывод о том, что в структуре расходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит» наибольшую долю занимает отрицательная переоценка. Её удельный вес в структуре расходов в 2013 г.

составляет 33,12%, а к 2015 г. происходит её увеличение 28,48 % (61,6%).

Значительную долю в расходах занимают другие отрицательные расходы. В 2013

г. их доля составляла 35%, но к 2015 г. сократилась на 21,4% и составила 13,6%.

Проведем факторный анализ на основе применение детерминированной факторной модели36 и проанализируем влияние отдельных факторов на величину чистой прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит» (табл. 2.3).

Таблица 2.3.

Результаты факторного анализа прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит»

По результатам факторного анализа, можно сказать, что прибыль ООО «КБ

«Ренессанс Кредит» имеет тенденцию к росту за счет эффективного управления налогами, активами и ресурсами банка. Эффективность управления акционерным капиталом и контроля за расходами приводят к уменьшению финансового результата ООО «КБ «Ренессанс Кредит».

Влияние эффективности управления актива получается положительным и увеличивает размер чистой прибыли на 7900,1 тыс. руб., что свидетельствует об эффективном управлении активами, также за счет эффективного управления налогами произошло увеличение прибыли на 139379,2 тыс. руб.

36 Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. — Оренбург, 2015. — 133с.

44

Основной фактор, повлиявший на уменьшение чистой прибыли это уменьшение акционерного капитала, что привело к снижению прибыли в размере 620153,7 тыс. руб., а также неэффективный контроль за расходами банка

(снижение составило 84898,9 тыс. руб.).

Анализ финансового результата деятельности за 2013– 2015 год КБ

«Ренессанс Кредит» (ООО) говорит о том, что банк развиваясь с большими темпами продолжает стабильно держаться на рынке. За данный период география банка расширилась на 7 регионов и стала составлять 68 регионов. Так же увеличилось число отделений КБ «Ренессанс Кредит» и точек продаж.

Приступим к анализу динамики статистики трудовых ресурсов за 2013-

2015 гг. на примере Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит». Просмотрев данные таблицы 2.4 видно, что численность персонала Пензенского ОЦ КБ

«Ренессанс Кредит» стабильно растет с каждым годом, и к 2015 году увеличилась на 410 человек в связи открытием новых отделов банка и расширением штата сотрудников (рис. 2.5).

Таблица 2.4

Численность персонала Пензенского ОЦ ООО КБ «Ренессанс

Кредит»

В Пензенском ОЦ ООО КБ «Ренессанс Кредит» в данный момент работает

1011 человек, проведем анализ персонала на основании штатных расписаний за

2013-2015 гг.

Кадровый состав Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» по осуществляемым функциям делится на следующие группы:

Руководители - директор Пензенского ОЦ, руководители отделов;

Специалисты – специалисты и старшие специалисты.

45

Чи с л е н н о с т ь п е р с о н а л а П е н з е н с к о го О Ц О О О К Б

«Р е н е с с а н с К р е д и т »

2013г 2014г 2015г

Рис. 2.5 Численность персонала Пензенского ОЦ ООО КБ «Ренессанс Кредит»

Для анализа укомплектованности кадрового состава Пензенского ОЦ КБ

«Ренессанс Кредит» за 2013-2015 г. обратимся к таблице 2.5.

Таблица 2.5

Численность должностей в группе «Руководители»

Как видно из табл. 2.5 численность руководителей Пензенского ОЦ КБ

«Ренессанс Кредит» на протяжении 3х лет стабильно растет по всем группам.

Это прежде всего связано с открытием за эти годы новых отделов и уходом руководителей женского пола в декретный отпуск, а так же свидетельствует о

46

том, что Пензенский ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» растет и развивается, расширяя тем самым свои возможности.

15

12

10

7

6

5

0

Рис. 2.6. Численность должностей в группе «Руководители»

В таблице 2.7 представлена численность сотрудников, относящихся к группе «Специалисты». Как видно из данной таблицы тенденция роста сохраняется по каждой должности на протяжении 3х лет.

Таблица 2.6

Численность должностей в группе «Специалисты»

47

Численность должностей в группе «Специалисты»

Рис. 2.7 Численность должностей в группе «Специалисты»

Коллектив организации по численному составу характеризуется изменением числа работников вследствие приема на работу и выбытия по различным причинам. Анализ движения и текучести кадров важен при планировании численности работников37.

37 Исаченко И.И., Елизарова О.И., Кондрусь Е.А., Машинская И.С. Управление человеческими ресурсами: Учебн. Пособие / И.И. Исаченко, О.И. Елизарова, Е.А. Кондрусь, И.С. Машинская / Моск. Гос. Ун-т печати имени Ивана Федорова. – 173 с.: 2012г.

48

Внешнее движение кадров включает: оборот по приему, оборот

по увольнению, коэффициент текучести кадров.

Динамика численности кадров Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Рис. 2.8 Динамика численности кадров Пензенского ОЦ КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Из таблицы 2.8 следует, что текучесть кадров увеличивается. В 2013 году открылся Пензенский ОЦ КБ «Ренессанс Кредит», в связи с чем было принято

582 человека. Число принятых сотрудников в 2014 году снизилось на 39,5%. В 2014 году начался процесс расширения организации, открытие новых отделов, и

к концу года приняли 230 человека. А уже к концу 2015 года было принято еще

226 человек.

Число уволенных работников в 2014 году увеличилось в 3 раза по сравнению с 2013 годом, а в 2015 году поднялась на 55,6%.

Среднесписочная численность в 2014 году снизилась на 81,7% и в 2015

году на 6,6%, в связи с расширением организации.

49

Среднесписочная численность, чел.

99

106

579

2013 г. 2014 г. 2015 г.

Рис.2.9. Динамика численности сотрудников КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Анализ оборота кадров используется для характеристики общих размеров их движения. При этом исчисляется по приему и увольнению коэффициент оборота кадров. Общий коэффициент оборота кадров (Ктек) характеризует отношение суммы принятых (Чприн) и уволенных (Чувол) лиц к среднесписочному числу работающих в организации:

Рассчитаем общий коэффициент оборота кадров по организации за три года (2013 г. – 2015 г.) по формуле 1:

2013: тех 2013 = 582+6576 = 1,02; 2014: тех 2014 = 230+18106 = 2,34; 2015: тех 2015 = 226+2899 = 2,57.

Коэффициент оборота показывает, насколько обновился состав работников за год. Из расчетов видно, что в 2015 году состав обновлялся сильнее,

чем в предыдущие исследуемые годы.

50

Для характеристики степени охвата работников неорганизованной формой движения используем коэффициент текучести кадров, его измеряют в долях единиц и в процентах.

Оборот по приему и увольнению КБ «Ренессанс Кредит» за три года, %

Рис. 2.10. Оборот по приему и увольнению КБ «Ренессанс Кредит» за три года, %

Текучесть рабочей силы характеризуется числом работников, уволенных по собственному желанию, за прогул либо за другие нарушения трудовой дисциплины. Отношение этого числа работников к среднесписочной численности позволяет определить коэффициент текучести кадров (Ктек)38:

2013: тек.увол.2013 = 5796 × 100% = 1%; 2014: тек.увол.2014 = 10618 × 100% = 17 %; 2015: тек.увол.2015 = 2899 × 100% = 28%.

38 Исаченко И.И., Елизарова О.И., Кондрусь Е.А., Машинская И.С. Управление человеческими ресурсами: Учебн. Пособие / И.И. Исаченко, О.И. Елизарова, Е.А. Кондрусь, И.С. Машинская / Моск. Гос. Ун-т печати имени Ивана Федорова. – 173 с.: 2012г.

52