- •1. Предмет и метод финансового права.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Понятие, предмет и система налогового права.
- •4. Принципы налогового права.
- •5. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров
- •6. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •7. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •8. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
- •9. Классификация налогов (прямые и косвенные налоги; целевые и рентные налоги; личные и реальные налоги и др.).
- •10. Специальные налоговые режимы: понятие и виды
- •11. Элементы налогообложения: понятие, виды, юридическое значение.
- •12. Субъекты налогового права: понятие, виды. Налоговая правосубъектность: понятие, содержание, особенности правового регулирования.
- •13. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •14. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности. Консолидированная группа налогоплательщиков
- •15. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица. Понятие, порядок и последствия признания.
- •16.Налоговые органы в рф: понятие, основные права и обязанности.
- •21.Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков.
- •22.Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
- •23.Общие правила и момент исполнения налоговой обязанности.
- •26.Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- •27.Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •28.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов лиц моложе 16лет
- •29.Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, сроки направления.
- •30.Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов (сборов): порядок и сроки осуществления.
- •32.Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •33.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •34.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •35.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •36.Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа
- •37.Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •38.Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; инн.
- •39.Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
- •40.Камеральная проверка. Общие условия и порядок проведения.
- •41.Выездная налоговая проверка. Общие условия и порядок проведения.
- •42.Налоговый контроль: характеристика контрольных мероприятий (участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятыхи др.).
- •43.Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
- •44.Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
- •46.Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их
- •49.Судебное и административное обжалование налогово-правовых актов (в том числе нормативных), а также действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
- •50. Понятие, предмет, система бюджетного права.
- •51. Понятие бюджета: юридическое, экономическое и материальное содержание.
- •52. Бюджетное устройство и бюджетная система рф.
- •53. Принципы бюджетной системы рф.
- •54. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •55. Государственные внебюджетные фонды: понятие, правовой режим.
- •56. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
- •57. Бюджетная классификация: понятие и состав.
- •58. Понятие и виды доходов бюджета, порядок их формирования.
- •59 .Общие положения о расходах бюджетов.
- •60. Понятие, виды и юридическое значение межбюджетных трансфертов.
- •61. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
- •63. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.
- •64. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
- •65. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.
- •66. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •67. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета).
- •68. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф.
- •69. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •79. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •80. Бюджетные санкции и иные меры принуждения, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
6. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
1. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ, если такой акт (если он противоречит НК РФ). А теперь придумывай трэшак:
1) издан органом, не имеющим права издавать подобного рода акты, либо издан с нарушением установленного порядка издания таких актов;
2) отменяет или ограничивает права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей либо полномочия налоговых органов, таможенных органов
3) вводит обязанности, не предусмотренные НК РФ, или изменяет определенное НК РФ содержание обязанностей участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
4) запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные НК РФ
5) запрещает действия налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц, разрешенные или предписанные НК РФ
6) разрешает или допускает действия, запрещенные НК РФ;
7) изменяет установленные НК РФ основания, условия, последовательность или порядок действий участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
8) изменяет содержание понятий и терминов
И так далее. Перечень открытый. НЕ ЗАБЫВАЙ! Тут достаточно хотя бы одного обстоятельства.
3. Признание нормативного правового акта не соответствующим НК РФ осуществляется в судебном порядке. Правительство Российской Федерации, а также иной орган исполнительной власти или исполнительный орган местного самоуправления, принявшие указанный акт, либо их вышестоящие органы вправе до судебного рассмотрения отменить этот акт или внести в него необходимые изменения. Рассмотрение идет в порядке КАС РФ (глава 21). ВС РФ рассматривает.
В отношении нормативных правовых актов, регулирующих порядок взимания налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, применяются положения, установленные таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. (в ред. Таможенного кодекса РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ, Федеральных законов от 29.07.2004 N 95-ФЗ, от 27.11.2010 N 306-ФЗ)
Следует различать отмену нормативного правового акта и признание такого акта недействительным.
По общему правилу орган, принявший нормативный акт, вправе отменить принятый им акт. Правительство РФ, а также иной орган исполнительной власти или исполнительный орган местного самоуправления, принявшие акт, не соответствующий Налоговому кодексу РФ, либо их вышестоящие органы вправе до судебного рассмотрения отменить этот акт или внести в него необходимые изменения. Судебные органы не наделены полномочиями отменять нормативные акты. В отношении решений судебных органов понятие обратной силы не применяется. На основании решений судебных органов нормативный акт, признанный недействительным (не соответствующим закону), утрачивает силу. Признание нормативного акта недействительным означает, что нормативный акт не имел правовой силы с момента его принятия. Между тем при отмене нормативного акта его действие прекращается с даты, установленной законом или отменяющим органом. Орган, отменяющий нормативный акт, однако, вправе отменить или изменить нормативный акт и с даты его принятия, то есть задним числом.