- •1. Предмет и метод финансового права.
- •2. Система и источники финансового права.
- •3. Понятие, предмет и система налогового права.
- •4. Принципы налогового права.
- •5. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров
- •6. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •7. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •8. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
- •9. Классификация налогов (прямые и косвенные налоги; целевые и рентные налоги; личные и реальные налоги и др.).
- •10. Специальные налоговые режимы: понятие и виды
- •11. Элементы налогообложения: понятие, виды, юридическое значение.
- •12. Субъекты налогового права: понятие, виды. Налоговая правосубъектность: понятие, содержание, особенности правового регулирования.
- •13. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •14. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности. Консолидированная группа налогоплательщиков
- •15. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица. Понятие, порядок и последствия признания.
- •16.Налоговые органы в рф: понятие, основные права и обязанности.
- •21.Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков.
- •22.Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
- •23.Общие правила и момент исполнения налоговой обязанности.
- •26.Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- •27.Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •28.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов лиц моложе 16лет
- •29.Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, сроки направления.
- •30.Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов (сборов): порядок и сроки осуществления.
- •32.Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •33.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •34.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •35.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •36.Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа
- •37.Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •38.Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; инн.
- •39.Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
- •40.Камеральная проверка. Общие условия и порядок проведения.
- •41.Выездная налоговая проверка. Общие условия и порядок проведения.
- •42.Налоговый контроль: характеристика контрольных мероприятий (участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятыхи др.).
- •43.Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
- •44.Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
- •46.Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их
- •49.Судебное и административное обжалование налогово-правовых актов (в том числе нормативных), а также действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
- •50. Понятие, предмет, система бюджетного права.
- •51. Понятие бюджета: юридическое, экономическое и материальное содержание.
- •52. Бюджетное устройство и бюджетная система рф.
- •53. Принципы бюджетной системы рф.
- •54. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •55. Государственные внебюджетные фонды: понятие, правовой режим.
- •56. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
- •57. Бюджетная классификация: понятие и состав.
- •58. Понятие и виды доходов бюджета, порядок их формирования.
- •59 .Общие положения о расходах бюджетов.
- •60. Понятие, виды и юридическое значение межбюджетных трансфертов.
- •61. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
- •63. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.
- •64. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
- •65. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.
- •66. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •67. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета).
- •68. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф.
- •69. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •79. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •80. Бюджетные санкции и иные меры принуждения, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
55. Государственные внебюджетные фонды: понятие, правовой режим.
Государственный внебюджетный фонд - форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации. Государственные фонды денежных средств управляются органами государственной власти Российской Федерации и предназначены для реализации конституционных прав граждан на:
- социальное обеспечение по возрасту;
- социальное обеспечение по болезни, инвалидности, в случае потери кормильца, рождения и воспитания детей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о социальном обеспечении;
- социальное обеспечение в случае безработицы;
- охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи. Правовой статус, порядок создания, деятельности и ликвидации государственных внебюджетных фондов определяются федеральным законом. Средства государственных внебюджетных фондов находятся в федеральной собственности.
Средства государственных внебюджетных фондов не входят в состав бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и изъятию не подлежат.
Государственными внебюджетными фондами Российской Федерации являются:
- Пенсионный фонд Российской Федерации;
- Фонд социального страхования Российской Федерации;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Внебюджетные фонды имеют своей целью содействие развитию или материальной поддержки специфических социально-экономических или культурных сфер общественных отношений. Фонды имеют самостоятельное значение, источники их формирования обособлены от источников формирования бюджета РФ и территориальных бюджетов.
В зависимости от целевого назначения внебюджетные фонды делятся на:
- экономические;
- социальные.
В соответствии с уровнем управления внебюджетные фонды делятся на:
- федеральные;
- региональные;
- местные.
Как и бюджеты всех уровней, внебюджетные фонды (их формирование, отпуск средств из этих фондов, определение объектов финансирования) находятся под контролем финансовых органов.
Отчет об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда составляется органом управления фонда и представляется Правительством Российской Федерации на рассмотрение и утверждение Федеральному Собранию в форме федерального закона.
Отчет об исполнении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда составляется органом управления фонда и представляется органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации на рассмотрение и утверждение законодательному (представительному) органу субъекта Российской Федерации в форме закона субъекта Российской Федерации.
Контроль за исполнением бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется органами, обеспечивающими контроль за исполнением бюджетов соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации. Порядок и сроки представления отчетности государственных внебюджетных фондов, в том числе публикуемой, определяются в соответствии с Бюджетным кодексом для соответствующих бюджетов.