3) В ведении Российской Федерации

4) в веден и субъектов Российской Федерации

38. Необходимо отметить «рентные» налоги в соответствии с существующей классификацией и Налоговым кодексом РФ (выберите 2 верных ответа):

1) земельный налог

2) Водный налог

3) налог на игорный бизнес

4) Налог на добычу полезных ископаемых

5) налог на имущество физических лиц

39. Налоговая база ( по своему существу) – это:

- специальное место хранения налоговой документации

- характеристика объекта налогооблажения

- местонахождение налогоплательщика

- местонахождение налогового органа

40. Может ли в Государственную Думу быть внесен, рассмотрен и принят законопроект о введении или отмена налогов без заключения Правительством РФ по этому законопроекту:

- без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесен, рассмотрен и принят

- исходя из принципа разделения властей такой законопроект, может быть внесен в Государственную Думу без заключения Правительства РФ, для его принятия достаточно простого большинства голосов депутатов Государственной Думы

- такой законопроект может быть внесен, но для его принятия необходимо 7 голосов депутатов Государственной Думы

41. В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах дает:

-территориальная инспекция ФНС России, в которой налогоплательщик состоит на учете

- федеральная налоговая служба Российской Федерации ( центральный аппарат )

- финансовый орган субъекта Российской Федерации, в котором находится налогоплательщик

- федеральное казначейство

- Министерство финансов Российской Федерации

- Аппарат Государственной Думы Российской Федерации

42. При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога, обеспеченной поручительством, поручитель несет:

- если поручитель организация, то солидарную, а если физическое лицо – субсидиарную

- солидарную либо субсидиарную – в зависимости от условий договора поручительства

- солидарную ответственность

- субсидиарную ответственность

44. В соответствии с НК РФ налоговая дееспособность (деликтоспособность) физического лица, как правило возникает (выберете наиболее точный ответ) :

- с 16 лет, а при введении чрезвычайного положения – с 14 лет

- с 18 лет

- с 16 лет

- с рождения

- с 14 лет

45. Федеральное казначейство находится в ведении:

- Минфина РФ

- Президента РФ

- это самостоятельный орган, осуществляющий свою деятельность на принципах независимости

- Банка России

46. Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате (выберите 2 правильных ответа):

1) наступления чрезвычайной ситуации, вызванной стихийным бедствием

2) заключения договоров (соглашений) муниципальными казенными унитарными предприятиями

3) начала финансового года

4) заключения от имени муниципального образования договоров (соглашений) муниципальными казенными учреждениями

5) принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения

47. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляется:

1) коммерческими банками

2) едиными расчетно-кассовым центром

3) Центральным банком Российской Федерации

4) Федеральным казначейством

48. Являются органами валютного регулирования (выберите 2 верных ответа):

1) Федеральное казначейство

2) Правительство РФ

3) Московская межбанковская валютная биржа

4) Минфин России

5) Центральный банк РФ

49. Максимальный общий срок проведения налоговой проверки, без учета приостановлений, но с учетом продления составляют:

- 1 год

- 3 месяца

- 4 месяца

- 6 месяцев

- 8 месяцев

50. Необходимо отметить «личные» налоги в соответствии с существующей классификацией ( выберите 2 верных ответа ) :

- налог на имущество физических лиц

- налог на прибыль организаций

- земельный налог

- транспортный налог

- налог на доход физических лиц

51. Понятие «налога» и «сбора»:

- использовались в разные периоды развития налогового права в РФ, понятие «сбор» было заменено понятием «налог» с принятием первой части Налоговой кодекса РФ

- не является тождественными, в частности у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездности

- используются законодательством о налогах и сборах как синонимы

- не являются тождественными, сборы могут устанавливаться только на уровне муниципальных образований

52. Взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – организации осуществляется по общему правилу:

- по решению налогового органа, утвержденному прокурору

- по решению налогового органа

- по решению суда, вынесенного на основании заявления налогового органа

- по постановлению пристава – исполнителя, вынесенного на основании ходатайства руководителя налогового органа

53. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться ( выберите два верных ответа ):

- задатком

- обеспечительным платежом

- приостановлением операции налогоплательщика по счетам в банке

- залогом имущества

- независимой гарантией

54. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливается:

- Банком России

- Минфином России

- Правительством РФ

- Президентом РФ

55. Обязанность конкретного налогоплательщика по уплате налога на доходы физических лиц считается прекращенной в случае: ( выберите 2 верных ответа):

- недостаточности денег у налогоплательщика для уплаты налога в течении соответствующего налогового периода

- достижения физическим лицом – налогоплательщиком пенсионного возраста

- принятия решения налоговым органом о зачете излишне уплаченного налога

- смерти данного налогоплательщика – физического лица

- признания физического лица малоимущим

- выезда физического лица – налогоплательщика на постоянное место жительство заграницу

56. Какой документ в соответствии с НК РФ официально фиксирует факт завершения выездной налоговой проверки «налогоплательщика»:

- решение о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности

- журнал проведенных проверок с отметкой проверяющего о завершении проверки

- протокол об окончании проверки, подписанной с участием понятых

- справка о проведенной проверке, составленная проверяющим (-ми)

57. К ответственности предусмотренной законодательством о налогах и сборах, могут быть привлечены: ( выберите 2 варианта ответа ) :

- руководители организаций – налогоплательщиков, зарегистрированных на территории Российской Федерации

- физические лица с 16 лет, а т. ч. иностранные граждане и лица без гражданства

- физические лица с 14 лет, а т. ч. иностранные граждане и лица без гражданства

- только организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации, получившие доходы на сумму более 100 000 руб.

- любые организации, в т. ч. иностранные, при совершении налогового правонарушения

58. В настоящее время налоговые органы на основе НК РФ не вправе:

- определять суммы налогов расчетным путем

- арестовывать имущество налогоплательщика в целях обеспечения исполнения его налоговой обязанности

- раскрывать налоговую тайну даже с согласия налогоплательщика

- контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их реальными доходами

59. Руководитель ( заместитель руководителя) налогового органа не известил о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лицо, в отношении которого проводилась эта проверка. Указанное обстоятельство ( выберите наиболее точный ответ) :

- не имеет правового значения, поскольку материалы налоговой проверки могут рассматриваться в отсутствии налогоплательщика и (или) его представителей

- является безусловным основанием для отмены решения налогового органа по результатам проверки

- не имеет правового значения, поскольку проверенное лицо не лишено права оспорить в суде решение налогового органа по результатам проверки

- может быть признано судом основанием для отмены решения налогового органа по результатам проверки, если данное нарушение повлекло принятие незаконного решения

60. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога, необходима совокупность следующих фактов ( 3 верных ответов):

- опубликован нормативный правовой акт, обязывающий всех платить налог

- истек период, за который определяется налоговая база

- наличие у субъекта налоговой правоспособности

- наличие у субъекта объекта налогооблажения

- налоговые органы выявили поступление денежных средств на счет налогоплательщика

61. Налоговая декларация – это:

- заявление налогоплательщика, составленное по определенной форме, об объектах налогооблажения, о полученных доходах, исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием доя исчисления и уплаты налога

62. В 2019 году налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организаций за 2016 – 2018 годы. В 2020 году налоговый орган назначил выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость за 2016 – 2018 годы. Отметьте 2 истинных утверждения:

- нарушено правило, согласно которому может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки

- нельзя проводить две проверки одно и того же периода

-в 2019 году нарушено правило, согласно которому налог на прибыль организаций и налог на добавленную стоимость должен проверяться одновременно

- нельзя проводить две проверки одного и того же периода по одному и тому же налогу

- в данном случае нарушено правило, согласно которому выездные проверки можно проводить чаще чем раз в два года

63. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчислений, уплаты налога, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым органом в пределах его полномочий:

- освобождает от налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства, совершенные в связи с выполнением разъяснения

- освобождает от уплаты пеней, начисленных на образовавшуюся в связи с выполнение разъяснения недоимку

64. Принятие бюджетных обязательств включает в себя:

- издание специального закона о принятии бюджетных обязательств

- присяга государственных служащих органов бюджетного контроля

- заключение гражданского – правового договора, влекущего расходы бюджета

- заключение специального соглашения между получателем бюджетных средств главным распорядителем о взаимных правах и обязанностях в области межбюджетных трансфертов

65. Консолидированная группа налогоплательщиков:

- добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создания консолидированной группы налогоплательщиков в целях исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с учетом совокупного финансового результат хозяйственной деятельности этих налогоплательщиков

66. Бюджетная мера принуждения за совершение бюджетного нарушения применяется финансовыми органами и органами Федерального казначейства на основании:

- уведомления о применении бюджетных мер принуждения органа государственного ( муниципального ) финансового контроля

- решения суда, вступившего в законную силу

- акта проверки органа государственного ( муниципального) финансового контроля

- любого из перечисленных выше документов

67. Налоговые органы в соответствии с НК РФ проводят следующие виды налоговых проверок ( выберите 2 верных ответа ) :

- углубленные документальные налоговые проверки

- групповые налоговые проверки

- выездные налоговые проверки

- фиксальные проверки

- камеральные налоговые проверки

68. В случаях, когда расчет суммы налога производится органом, обязанности по уплате налога возникает:

- не ранее 1 числа месяца, следующего за истекшим ответным периодом

- не ранее даты получения налогового уведомления

- не ранее 1 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

- не ранее даты получения требования об уплате налога

- после подачи налоговой декларации

69. К прямым налогам, в частности, относятся ( выберите 3 верных ответа)

- земельный налог

- акцизы

- налог на прибыль организаций

- налог на доходы физических лиц

- государственная пошлина

70. Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждаются:

- Министерством финансов Российской Федерации

- Министерством экономического развития Российской Федерации

- Федеральными органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

- Президентом Российской Федерации

- Правительством Российской Федерации

71. Национальная платежная система – это:

- банк России и его территориальные учреждения, осуществляющие обслуживание счетов бюджета

- российская система, предполагающая расчеты с использованием пластиковых платежных карт, альтернатива Visa и Mastercard ( вводится в эксплуатацию с 01.01.2016)

- банк России и все российские кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации)

- совокупность операторов по переводу денежных средств, банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры

72. Предоставление Банком России кредитов Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета:

- возможно, но на основании соответствующего Указа Президента РФ

- возможно, если дефицит превышает 5 % ВВП

- запрещено

- возможно, так как эта главная задача Банка России

73. Во внесудебном порядке сумма налога может быть взыскана со следующих лиц и в следующем порядке ( выберите наиболее точный ответ) :

- с индивидуальных предпринимателей и организаций в пределах 50 000 рублей

- с организаций и индивидуальных предпринимателей без ограниченной суммы налоговой недоимки

- с любого физического лица или организации

- с организаций в пределах 1 млн. руб., с ИП – в пределах 300 тыс. руб.

1. Основные направления денежно-кредитной политики разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы следующий орган (совместно с Правительством РФ):

• Федеральная служба по финансовым рынкам

• Министерство финансов

• Счетная палата РФ

• Федеральная служба по денежно-кредитным отношениям

• Президент РФ

• Минэкономразвития РФ

• Центральный Банк РФ

2. В бюджетной системе РФ: (в файле так, под вопросом)

• Министерством финансов Российской Федерации утверждена модельная (типовая) бюджетная классификация и каждый бюджет адаптирует ее под свои нужды

• Действует единая бюджетная система

• Три системы бюджетной классификации – для федерального, регионального и муниципального уровней

• Для каждого бюджета может быть установлена своя бюджетная классификация

3. Не являются бюджетными правоотношениями отношения, возникающие в процессе:

• Формирования доходов и осуществления расходов бюджетов

• Установления взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей

• Контроля над исполнением бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ

• Регулирования государственного и муниципального долга

4. Обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, является:

• Совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за совершение аналогичного налогового правонарушения

• Совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за совершение налогового правонарушения

• Совершение налогового правонарушения должностным лицом

• Совершение налогового правонарушения в состоянии алкогольного опьянения

5. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается:

• Дата доставки почтового отправления с описью вложения

• Дата регистрации налоговой декларации в журнале учета входящих сообщений налогового органа

• Дата отправки почтового отправления с описью вложения

• Шестой день после отправки почтового отправления с описью вложения

6. Извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога:

• Уведомление об уплате налога

• Налоговое извещение

• Требование об уплате налога

• Налоговая претензия

7. Налоги и сборы подлежат уплате в следующей форме:

• в безналичной форме, причем платежи на сумму более 100 тыс. руб. должны совершаться исключительно через отделения Сберегательного банка России

• исключительно в наличной денежной форме

• в наличной и безналичной форме, а также векселями, акцептованными председателем Центрального банка России

• в наличной и безналичной форме

8. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется

• Центральным банком РФ

• Российским инвестиционным банком

• Налоговым органом

• Министерством финансов РФ

• Сбербанком России

9. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов является:

• Министерство финансов России

• Государственная налоговая инспекция Российской Федерации

• Министерство по налогам и сборам Российской Федерации

• Федеральная налоговая служба Российской Федерации

10. В соответствии с положение действующего законодательства (в том числе НК, КоАП, УК РФ) установление ответственности за совершение налоговых правонарушений и порядка привлечения к ней:

• Входит в предмет регулирования административного права

• Входит в предмет регулирования уголовного права

• Входит в предмет регулирования налогового права

• в предмет регулирования конституционного прав

11. К местным налогам и сборам согласно законодательства РФ о налогах и сборах, в частности, относятся (2 верных):

• налог на имущество организаций

• налог на имущество физических лиц

• земельный налог

• налог на доходы физических лиц

• налог на прибыль организаций

12. К косвенным налогам, в частности, относятся (2 верных)

• налог на прибыль организаций

• акцизы

• налог на добавленную стоимость

• налог на добычу полезных ископаемых

• государственная почта

13. В сфере организации денежного обращения на Банк Росси возлагается функции по:

• осуществлению валютного регулирования и валютного контроля

• установлению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций

• принятию мер по защите интересов вкладчиков

• осуществлению государственной регистрации кредитных организаций

14. Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого субъекта представляет собой:

• конституциональную проверку

• комплексную проверку

• сплошную проверку

• целевую (тематическую) проверку

15. В соответствии с положениями части первой НК РФ к имуществу не относятся:

• Имущественные права

• Ценные бумаги

• Растения

• Животные

16. Норма статьи 22 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: «Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета...» с точки зрения метода правового регулирования может быть квалифицирована как:

• уполномочивающая

• запрещающая

• обязывающе-уполномочивающая

• запрещающе-обязывающая

• обязывающая

17. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты) на территории РФ осуществляется:

• Правительством РФ

• Минфином России

• Банком России

• ФГУП «Гознак»

• коммерческими банками с государственным участием в капитале (Сбербанк РФ, ВТБ и др.)

18. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате:

• период начисления

• налоговый период

• период исчисления

• налоговый цикл

19. Уточненная налоговая декларация представляется:

• по форме, действующей в момент представления уточненной налоговой декларации по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения

• либо по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения

• либо по форме, действующей в момент представления уточненной налоговой декларации - по выбору налогоплательщика

• по специальной утвержденной Минфином России форме уточненной налоговой декларации

20. Формы и методы налогового контроля устанавливаются:

• общие принципы - Постановлениями Правительства РФ, конкретная методология - Приказами Федеральной налоговой службы России

• в каждом конкретном случае отдельно по усмотрению лиц, осуществляющих налоговый контроль

• Налоговым кодексом РФ

• Федеральным законом «О налоговом контроле»

21. Налоговым агентом в соответствии с НК РФ, в частности, является:

• органы местного самоуправления, в кассу которых вносится налог

• российский ИП, выплачивающий доход физическому лицу в денежной форме

• специальное должностное лицо налогового органа

• физическое лицо, не являющееся ИП, которое получило доход

• сотрудник банка, осуществляющий операции с денежными средствами при уплате налога

23. Межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования:

• субсидии

• дотации

• бюджетные кредиты

• субвенции

24. Отчет об исполнении федерального бюджета утверждается:

• Федеральным законом

• Приказом Минфина России

• Постановлением Правительства Российской Федерации

• Указом Президента Российской Федерации

25. Центральный банк Российской Федерации (Банк России):

• не может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права, поскольку является кредитной организацией

• может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права

• не может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права, поскольку не является государственным органом

• может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права, но для вступления их в силу они должны быть утверждены Минфином России

26. Предельный размер наличных расчетов между юридическими лицами в рамках одного договора в Российской Федерации составляет:

• 600 000 рублей

• 60 000 рублей

• 1 000 000 рублей

• 100 000 рублей

27. Налоговое обязательство по уплате конкретного налога считается исполненным с момента

• Внесение денежной суммы в счет уплаты налога в банк или кассу органа местного самоуправления либо уполномоченную организацию связи

• Перечисления наличных денежных средств из кассы банка в кассу Федерального казначейства

• Зачисления денежных средств на счета Федерального казначейства со счета налогоплательщика в банке

• Предъявления в банк платежного поручения на списание необходимой суммы, даже при отсутствии достаточных средств на счете

28. К федеральным налогам и сборам согласно законодательству РФ о налогах и сборах, в частности, относятся (3)

• Налог на имущество организаций

• Налог на прибыль организаций

• Налог на доходы физических лиц

• Акцизы

• Земельный налог

• Налог на игорный бизнес

29. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются (3)

• Запрос информации о счетах и вкладах налогоплательщика в банках

• Истребование документов и информации у третьих лиц

• Получение информации в рамках международного обмена

• Проведение ОРД в отношении налогоплательщика

• Проведение экспертизы

30. Налоговый агент в соответствии с НК РФ - это:

• орган местного самоуправления, в кассу которого вносится налог

• ни один из указанных вариантов

• сотрудник банка, осуществляющий операции с денежными средствами при уплате налога

• физическое лицо, не являющееся ИП, которое получило доход

• специальное должностное лицо налогового органа

• специальный элемент налогообложения при уплате земельного налога

31. Глубина выездной налоговой проверки по общему правилу не может превышать:

• трех календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении проверки

• трех календарных лет, предшествующих году, в котором выносится акт о проведении выездной налоговой проверки

• пяти календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении налоговой проверки

• трех календарных лет, предшествующих году, в котором налогоплательщик произвел последний налоговый платеж или сдал наиболее позднюю налоговую отчетность

32. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от:

• формы собственности

• места происхождения капитала

• налогового резидентства

• гражданства физических лиц

33. Объект налогообложения — это:

• реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога

• денежные средства, ценные бумаги, валюта или иные платежные средства, используемые в соответствии с законодательством о налогах и сборах для уплаты налогов в соответствующие бюджеты

• хозяйственная единица, уплачивающая налоги

• объект материального мира, за счет стоимости которого уплачиваются налоги

34. К актам законодательства о налогах и сборах, в частности, относятся (2)

• Бюджетный кодекс РФ

• Приказы Федеральной налоговой службы (зарегистрированные в Минюсте)

• Законы субъектов, принятые в соответствии с НК РФ

• Налоговый кодекс РФ

• Приказы Министерства финансов РФ (зарегистрированные в Минюсте)

35. При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога, обеспеченной поручительством, поручитель несет:

• Если поручитель организация, то солидарную, а если физическое лицо – субсидиарную

• Солидарную либо субсидиарную – в зависимости от условий договора поручительства

• Солидарную ответственность

• Субсидиарную ответственность

36. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица (3)

• Бухгалтеры – в отношении организации ИП, где они работают (работали)

• Сотрудники внутренней или внешней службы безопасности, работающие на организации или ИП

• Адвокаты – в отношении представляемой ими организации или ИП

• Аудиторы - в отношении проверенной ими организации или ИП

• Малолетние лица

Критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровне, устанавливаются

- постановлением Правительства

- приказом ФНС России

- на федеральном – Постановлением Правительства РФ, на региональном – исполнительным органом субъекта

- Налоговым кодексом РФ

Необходимо отметить “реальные” налоги в соответствии с существующей классификацией

- налог на имущество физических лиц

- единый налог на вмененный доход

- налог на имущество организаций

- акцизы

- налог на добавленную стоимость

К числу финансовых правоотношений не относятся

- налоговые правоотношения

- правоотношения по поводу взимания административных штрафов

- правоотношения, связанные с эмиссией наличных денег

- правоотношения, возникающие в бюджетном процессе

Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита, подотчетный Федеральному Собранию – это

- комитет Государственной Думы по финансовому контролю

- управление по экономическим спорам МВД РФ

- главное контрольно-ревизионное управление

- Счетная палата РФ

- федеральная служба финансово-бюджетного надзора

К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся

- письменные разъяснения налоговых адвокатов

- решения судов субъектов РФ

- решения органов местного самоуправления

- международные соглашения об избежании двойного налогооблажения

-законы субъектов РФ

Необходимо отметить региональные налоги

- налог на игорный бизнес

- налог на прибыль организаций

- налог на имущество организаций

- налог на имущество физических лиц

- транспортный налог

Требование об уплате налога должно быть исполнено

- в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение семи дней с даты вынесения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение восьми дней с даты вынесения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение семи дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение восьми дней с даты направления указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение семи дней с даты направления указанного требования, если более продолжительный времени для уплаты налога не указан в этом требовании

Учету в налоговых органах подлежат налогоплательщики в отношении следующего

- по месту открытия счета в банке российской организацией

- по месту нахождения транспортных средств

- по месту жительства физического лица

- по месту осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство

- по месту пребывания физического лица – ИП – в отношении его доходов

Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью имеет среднесписочную численность работников в 2018 году 2000 человек означает, что в 2019 году она

- обязана встать на налоговый учет как крупнейший налогоплательщик

- обязана обеспечить получение документов от налогового органа

- обязана вступить в консолидированную группу налогоплательщиков

- обязана пройти процедуру преобразования в ао

- обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ, в частности, осуществляет

- Центральный банк Российской Федерации

- Счетная палата РФ

- Федеральное казначейство

- Федеральная служба финансового контроля

Принудительное взыскание налоговой задолженности с организации за счет безналичных денежных средств осуществляет

- счетная палата субъекта РФ

- налоговый орган

- служба судебных приставов

- управление Банка России в субъекте РФ

- федеральное казначейство

К публично-территориальным субъектам финансового права относятся

- правительство РФ

- муниципальное образование

- субъект РФ

- бюджет государственного внебюджетного фонда

- президент РФ

Принцип налогового федерализма в соответствии с Налоговым кодексом РФ и доктриной означает, что

- при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы

- в России применяются только федеральные налоги, все остальное – это региональные и местные сборы

- не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства России

- налоговые отношения регулируются исключительно федеральным законодательством

- федеральные налоги имеют приоритет при уплате налогов, поскольку за счет этих средств обеспечивается безопасность государства в целом

Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики

- стоимость активов которых за предшествующий календарный год превышает 100 млн. руб

- вновь созданные организации

- отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков

- среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек

- выручка которых за предшествующие 3 месяца превышает 2 млн. руб

Обособленное подразделение организации это

- любое территориально обособленное от организации подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

- филиал либо представительство организации, создание которого отражено в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации

- любое территориально обособленное от организации, созданной в форме хозяйственного общества, подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

- филиал либо представительство организации, зарегистрированные в установленном законом порядке

Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов Российской Федерации в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ , переданных для осуществления органам гос власти субъектов РФ и органам местного самоуправления в установленном порядке

- дотации бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета

- бюджетные кредиты бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета

- субсидии бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета

- субвенции бюджетам субъектам РФ из федерального бюджета

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах

- отсутствуют в актах законодательства о налогах и сборах, исходя из принципа определенности данных актов

- толкуются в пользу либо налогового органа, либо налогоплательщика – в зависимости от решения суда

- толкуются в пользу налогового органа

- толкуются в пользу налогоплательщика

Апелляционная жалоба может быть подана налогоплательщиком на

- акты налогового органа нормативного характера

- не вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

- акты налоговой проверки

- вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

Государственный орган, уполномоченный осуществлять регулирование бухгалтерского учета в РФ

- Минфин России

- Федеральный совет по стандартам бухгалтерского учета

- Правительство РФ

- Федеральная налоговая служба

Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом недееспособным, исполняется

- опекуном физического лица, признанного недееспособным за счет денежных средств этого недееспособного лица

- физическим лицом, признанным недееспособным, самостоятельно

- налоговым органом путем удержания сумм налога из средств физ лица, признанного недееспособным

- опекуном физического лица, признанного недееспособным за счет собственных денежных средств

1. Арест имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога пеней штрафов может осуществляться:

• Налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете, по согласованию с вышестоящим налоговым органом

• Только судебным приставом-исполнителем самостоятельно в порядке исполнительного производства

• Налоговым органом с санкции прокурора

• Налоговым или таможенным органом только после вступления в силу решения суда, так как данная мера затрагивает основные конституционные права гражданина\

3. В соответствии с НК РФ законодательство о налогах и сборах регулирует следующие отношения (3 верных)

• по установлению размера взноса на капитальный ремонт многоквартирных домов

• обжалование действий и решений налоговых органов

• по исчислению и уплате взноса на капитальный ремонт многоквартирных домов

• по уплате обязательных страховых взносов в ПФР, ФСС и ФМС

• по привлечению к налоговой ответственности

• по уплате ОСАГО как обязательного взноса

4. Органы внутренних дел (выберите истинное утверждение)

• могут самостоятельно проводить налоговые проверки по федеральным налогам

• не могут участвовать в выездных налоговых проверках, однако по запросу налоговых органов могут осуществлять оперативное сопровождение проверок (ОРД)

• могут самостоятельно проводить налоговые проверки по любым налогам

• по запросу налоговых органов участвует вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках

5. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:

• с момента получения Федеральным казначейством выписки, подтверждающие факт зачисления на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств за счёт налогоплательщиков в банке

• с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа

• с момента списания денежных средств со счета налогоплательщика в банке в целях последующего их перечисления на соответствующий счет Федерального казначейства

• с момента зачисления на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке

6. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством (3)

• инвестиционный налоговый кредит

• новация

• рассрочка

• бюджетный инвестиционный кредит

• отсрочка

• инвестиционный кредит

• перевод на аннуитеты

• бюджетный кредит

• налоговый кредит

7. В законе о некотором налоги введённым в РФ, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно обязанность по уплате этого налога может возникнуть

• только у граждан РФ

• только у граждан РФ, находящихся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

• только у граждан РФ и граждан государств-членов Евразийского экономического союза

• у граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства

8. К неналоговым доходам бюджетов относятся (2)

• дотации из других бюджетов бюджетной систем Российской Федерации

• средства самообложения граждан

• доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности

• безвозмездные поступления от физических и юридических лиц

• доходы от пеней и штрафов по налогам.

9. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения исчисляется (2)

• со дня совершения налогового правонарушения

• со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода

• со следующего дня после окончания соответствующего отчетного периода

• со дня составления акта налоговой проверки, в котором зафиксировано событие налогового правонарушения

• со дня обнаружения налогового правонарушения

10. В соответствии с БК РФ бюджет- это:

• план расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета на финансовый год, утверждаемый коллегиальным органом исполнительной власти

• фонд денежных средств, находящийся в распоряжении соответствующего публично-территориального образования

• фонд денежных средств, находящийся в распоряжении финансового органа соответствующего публично-территориального образования

• форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

11. Валютная интервенция Банка России – это

• установление Банком России фиксированных обменных курсов иностранных валют, обязательных для применения на территории РФ всеми организациями

• временный запрет купли-продажи иностранной валюты на территории РФ

• установление монополии Банка России на совершение валютных операций

• купля- продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение

12. Проект федерального бюджета составляет:

• Государственная дума РФ

• Президент РФ

• Минфин РФ

• Федеральное казначейство

• Счетная палата РФ

• ФНС РФ

1. Документ, предоставляемый в уполномоченный банк при осуществлении валютной операции между резидентами и нерезидентами:

• Паспорт сделки

2. Федеральные налоги:

• Устанавливаются НК РФ и обязательны для уплаты на всей территории РФ

3. Обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением по обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета:

• РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются: (3):

• Проведение экспертизы;

• Истребование документов и информации у третьих лиц;

• Получение информации в рамках международного обмена

5. Уточненная налоговая декларация представляется:

• По форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения

6. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическим лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательном сроки принимается равно:

• Одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пени начисляется за каждый день просрочки.

7. Отчет об исполнении федерального бюджета утверждается:

• Федеральным законом

8. Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый года представляет:

• Правительство

9. В бюджетной системе РФ:

Действует единая бюджетная классификация

10. Финансовый год в соответствии с БК РФ:

• Финансовый год соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря.

11. Принцип бюджетной системы РФ согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на сумму выплат из бюджета связанных с источниками финансирования дефицита бюджета с изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется:

• Принцип сбалансированности бюджета

12. Решения налогового органа обжалуются в след порядке: (2)

• Решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган;

• Либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения.

13. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица (3):

• Малолетние лица;

• Аудиторы - в отношении поверенной ими организацией или ИП;

• Адвокаты - в отношении представляемой ими организации или ИП.

14. Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики (2):

• Среднесписочная численность работников, которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

• Вновь созданными организациями

15. Максимальный общий срок проведения выездной налоговой проверки, без учета приостановлений, но с учетом продления составляет: