131. НК РФ не предусматривает налоговой ставки по НДС (выберите 2 верных ответа): 13%; 18%

132. В соответствии с НК РФ НДС уплачивается, по общему правилу, в следующем порядке: равными долями (1/3) не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом

133. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (выберите 2 верных ответа): работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными, морскими судами, находящимися на территории РФ; работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

134. В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (выберите 2 верных ответа): налогоплательщиком самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы; налоговым агентом за налогоплательщика как соответствующая специальной налоговой ставке процентная доля налоговой базы

135. РФ признается местом реализации товара в целях НДС, в частности, если: товар в момент начала отгрузки и транспортировки находится в РФ (территориях под юрисдикцией РФ)

136. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если: покупатель консультационных услуг осуществляет деятельность на территории РФ; работы (услуги) в сфере туризма фактически оказываются на территории РФ

137. Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС: 0%

138. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (выберите 2 верных ответа): передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации; реализация земельных участков (долей в них)

139. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (2 верных): реализация земельных участков (долей в них); реализация полезных ископаемых

140. В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается: уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

141. В соответствии с НК РФ счет-фактура выставляется: налогоплательщиком-продавцом товаров (работ, услуг) своим покупателям

142. Счет-фактура в целях обложения НДС – это: сугубо налоговый документ, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом товаров (работ, услуг), к вычету

143. Счет-фактура в целях обложения НДС – это: первичный учетный документ, являющийся основанием для принятия покупателем расходов к налоговому и бухгалтерскому учету

144. Счет-фактура – это: документ, подтверждающий факт получения товаров (работы, услуги)

145. Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ – это: наиболее ранняя из дат отгрузки товара (работ, услуг) либо оплаты, частичной оплаты товаров (работ, услуг)

146. При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма: таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

147. При ввозе товаров на территории РФ налоговая база по НДС определяется как сумма: таможенная стоимость товаров без учета сумм таможенной пошлины и иных платежей, предусмотренных таможенным законодательством

148. Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС: 20%

149. Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организации: 20 %

150. Налоговой базой при реализации товаров (работ, услуг) по НДС в соответствии с НК РФ признается: стоимость товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определенных с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами, с учетом акцизов и без учета сумм НДС

151. Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выберите 2 верных ответа): денежное выражение доходов российских организаций, уменьшенных на закрытый перечень расходов, установленных в гл. 25 НК РФ; денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих в РФ через постоянные представительства

152. В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (2 верных): стоимость реализованный подакцизных товаров; объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

153. В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать: объемы двигателя для транспортных средств; количество реализованных подакцизных товаров в штуках (в кубических сантиметрах???)

154. Налоговой базой по транспортному налогу выступает: мощность двигателя транспортного средства; валовая вместимость транспортного средства; количество транспортных средств (в шт.)

155. Налоговой базой по налоге физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать (2 верных): кадастровая стоимость имущества; инвентаризационная стоимость имущества

156. Налоговый период по НДС составляет: квартал

157. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать: кадастровая стоимость имущества; инвентаризационная стоимость имущества

158. Налоговый период по акцизам составляет: календарный месяц

159. Налоговый период по земельному налогу: календарный год

160. Налоговую базу по каждому виду водопользования, признаваемому объектом налогообложения водным налогом, определяет: налогоплательщик

161. Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности (выберите 2 верных ответа): реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав; ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

162. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если: выручка организации или индивидуального предпринимателя за 3 предшествующих последовательных календарных месяца от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.

163. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если : три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.

164. Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются (выберите 2 верных ответа): некоммерческие организации; индивидуальные предприниматели

165. В соответствии с НК РФ возмещение по НДС заключается в следующем: налоговый орган возмещает из бюджета налогоплательщику разницу, полученную в результате превышения суммы налоговых вычетов над исчисленной суммой НДС

166. Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, облагается по налоговой ставке НДС: 0%

167. В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (выберите 4 верных ответа): суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг); счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ; товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами; приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для перепродажи

168. Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для: определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения

169. В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется: применительно к каждой налоговой ставке

170. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе: все без исключения объекты налогообложения

171. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе: только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

172. К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ: региональный налог

173. Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее: 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

174. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу? -да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

175. В отношении какого вида страховых взносов установлены 2 размера тарифов: один - в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы: на обязательные пенсионное страхование

176. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифа: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы? в отношении каждого вида страховых взносов установлен один тариф

177. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй в отношения превышения предельной величины базы? на обязательное пенсионное страхование

178. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы? на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

179. В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся, в частности: табачная и алкогольная продукция

180. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как: государственная пошлина

181. Что понимается под государственной пошлиной? сбор, взимаемый с лиц при их обращении в ГО, ОМС, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий.

182. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины: при обращении за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий

183. Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате: одного месяца

184. Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется органом Федерального казначейства

185. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как: площадь предоставленного водного пространства

186. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения: вправе выставить от своего имени счет-фактуру

187. Если по итогам налогового (отчетного) периода доля произведенной сельскохозяйственной продукции составила менее 70% от общей суммы доходов, то налогоплательщик, применяющий ЕСХН: обязан произвести перерасчет налоговых обязательств за весь налоговый (отчетный) период

188. В целях налога на прибыль организаций в качестве дохода рассматривается:

189. * вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

190. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

191. * да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

192. Налоговые вычеты по акцизам – это: уменьшение суммы акциза (налога)

193. В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности (выберите 3 верных ответа): алкогольная продукция; этиловый спирт; автомобили легковые

194. Налоговый вычет по НДФЛ: уменьшает налоговую базу по данному налогу

195. Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес: Налоговый Кодекс ч. 2

196. В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается: обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

197. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации: учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

198. Амортизацией в целях налога на прибыль признается: вид расходов организации на приобретение основных фондов

199. Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ? (2 верных ответа) кассовый метод; метод начисления

200. Какими полномочиями в отношении ЕНВД (единый налог на вмененный налог) наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории? (выберите 2 верных ответа): определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах; уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза

201. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется: как общее количество соответствующих объектов налогообложения

202. Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов:(2 верных) на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; на обязательное медицинское страхование неработающего населения

203. Налоговым периодом по земельному налогу является: календарный год

204. Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость: по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом

205. Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода, исчисляется следующим образом: пропорционально времени нахождения объекта у плательщика, возникновение объекта до 15 числа месяца считается за полный месяц

206. При применении ЕНВД, если размер реально полученного дохода существенно ниже размера вмененного дохода, налогоплательщик: обязан уплатить налог исходя из размера вмененного дохода вне зависимости от экономических результатов деятельности

207. При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу: если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

208. Налоговая база по налогу на имущество организаций устанавливается как (2 верных): среднегодовая стоимость имущества; кадастровая стоимость имущества

209. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении следующих видов недвижимого имущества: торговые центры; нежилые помещения, используемые для размещения офисов; жилые дома и жилые помещения, учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств

210. В случае если в налоговом периоде налогоплательщиком получен убыток, то в данном налоговом периоде: налоговая база по налогу на прибыль признается равной нулю

211. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13% определяется как: денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

212. НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выберите 3 ответа): твердая ставка (в руб.) на единицу измерения налоговой базы; комбинированная ставка, состоящая из твердой и адваларной налоговых ставок; адвалорная ставка (в %) от налоговой базы

213. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа): предельные размеры налоговых ставок установлены в НК РФ и составляют 0,1%, 0,5% и 2% в зависимости от объекта налогообложения; конкретная налоговая ставка устанавливаются нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

214. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливается с учетом следующих особенностей (выбрать 2): в случае, если налоговые ставки не определены законами субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ; конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ

215. От каких налогов освобождаются организации — плательщики ЕНВД? (2 ответа) налог на прибыль в отношении прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД; налог на добавленную стоимость с выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД

216. Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является: патент на осуществление одного из вида предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта РФ введена патентная система налогообложения

217. Какой налоговый период установлен по водному налогу? квартал

218. При заборе воды налоговая база по водному налогу определяется как: объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

219. В соответствии с НК РФ расходы организации для их включения в налоговую базу по налогу на прибыль организаций должны отвечать следующим требованиям (2 ответа) должны быть подтверждены документально; должны быть экономически оправданными и выражены в денежной форме

220. В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности

221. Из приведенных примеров укажите вид земельного участка, который признается объектом обложения земельным налогом: земельный участок, входящий в имущество, составляющее паевой инвестиционных фонд

222. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается календарный месяц

223. Какие ведомства осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

в отношении взносов за периоды до 1 января 2017 года – Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы, в отношении взносов за последующие периоды - налоговые органы

224. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции стоимость прибыльной продукции определяется: как произведение объема прибыльной продукции и цены произведенной продукции, устанавливаемой соглашение о разделе продукции

225. При превышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации: размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток (превышение расходов над доходами) может быть перенесен на следующие налоговые периоды, но при этом не может уменьшать налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50 процентов (правило применяется к отчетным (налоговым) периодам с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года)

226. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается: календарный год

227. Какие налогоплательщики не могут перейти на уплату ЕНВД даже при условии, что в отношении осуществляемых ими видов деятельности действует система налогообложения в виде ЕНВД (4)? в отношении вида деятельности, осуществляемого налогоплательщиком, действует торговый сбор; налогоплательщик относится к категории крупнейших налогоплательщиков; деятельность, которая может быть переведена на ЕНВД, ведется налогоплательщиком совместно с другой организацией; доля других организаций в уставном капитале налогоплательщика составляет более 25 процентов

228. Укажите дату и месяц года, следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть уплачен налог на имущество физических лиц: 1 декабря

229. Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается: продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту, региональному стандарту, международному стандарту, а в случае отсутствия указанных стандартов для отдельного добытого полезного ископаемого – стандарту организации

230. Одним из физических показателей, используемых при ЕНВД, является количество работников (включая индивидуального предпринимателя). Как определяется значение этого показателя для целей исчисления ЕНВД? средняя за каждый месяц численность работников, включая внешних совместителей и лиц, выполнивших работы по гражданско-правовым договорам

231. Налоговым периодом по НДФЛ признается: календарный год

232. Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам? (п. 1 ст. 421 НК) сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

233. Налоговым периодом по акцизам является: календарный месяц

234. НК не предусматривает налоговой ставки по НДС (выберите два верных ответа): 18%, 13%

235. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (выберите 2 верных ответа): решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины; подлинные платежные документы/копии платежных документов

236. В соответствии НК РФ налоговым вычетом по НДС признается: уменьшение общей суммы НДС, подлежащий уплате в бюджет

237. По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является: федеральным налогом

238. Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему не должен превышать: нет правильного ответа ( 100 млн рублей; 15 млн рублей; 20 млн рублей; 20 млн рублей увеличенных на соответствующий коэффициент- дефлятор)

239. Законом субъекта можно устанавливать налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2 верных ответа): осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах; впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоять после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ

240. Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет: 6%

241. Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются: федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ

242. Налоговые ставки по налогу на имущество организации устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа): в случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ; конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ

243. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции инвестор: может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

244. Применение упрощенной системы налогообложения позволяет индивидуальным предпринимателям не уплачивать: налог на доходы физических лиц , налог на имущество физических лиц, НДС

245. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции доля компенсационной продукции (т.е. передаваемой в собственность инвестора): не должна превышать 75% общего количества произведенной продукции

246. Чтобы перейти на применение специального режима в виде ЕНВД по отдельным видам деятельности, необходимо соблюсти определенную процедуру. В чем состоят ее особенности? (выберите 2 верных ответа): встать на учет в качестве плательщика ЕНВД можно в любое время года; заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД подается в налоговые органы в течение пяти дней с даты начала применения специального налогового режима; переход на уплату по отдельным видам деятельности осуществляется с начала нового календарного года

247. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход относится к специальным режимам налогообложения. Чем отличается такой режим от общей системы налогообложения (выберите 3 верных ответа): специальный режим имеет ограничения в сфере применения; переход на специальный режим налогообложения является добровольным; применение специального режима освобождает от обязанностей по уплате отдельных налогов и сборов

248. Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что: доходы и расходы признаются на дату фактического поступления или выбытия денежных средств

249. Сумма налога на добычу полезных ископаемых, подлежащая уплате по итогам налогового периода, уплачивается: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

250. Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога: организации, у которых доля доходов от реализации ими сельскохозяйственной продукции…не менее 70%

251. При применении ЕСХН налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере: всей суммы убытков прошлых лет

252. Российская организация имеет недвижимость за пределами РФ. В какой бюджет подлежит уплате налог на имущество организаций в отношении данной зарубежной недвижимости? в бюджет субъекта РФ по местонахождению организации (письмо Минфина РФ от 25.05.2016 № 03-05-05-01/29886)

253. Уплата налога на добычу полезных ископаемых: не освобождает от уплаты иных налогов и сборов

254. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является: календарный месяц

255. Такой метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций как метод начисления заключается в том, что: * доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия денежных средств

256. В соответствии с НК РФ расходы организации для их включения в налоговую базу по налогу на прибыль организаций должны отвечать следующим требованиям: должны быть подтверждены документально; должны быть экономически оправданными и выражены в денежной форме

257. Налоговый вычет НДФЛ: уменьшает налоговую базу по данному налогу

258. В некоторых случаях в НК РФ предусматривается освобождение от обязанности налогоплательщика НДС. Какие из перечисленных ниже обстоятельств могут быть основаниями для такого освобождения: общая сумма выручки налогоплательщика за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн руб. без учета НДС; организация получила статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

259. Выберите истинные утверждения применительно к НДС: при ввозе импортных строительных материалов на территорию РФ НДС исчисляется и уплачивается по ставке 20%

260. Стоимость основных средств облагается

261. Для целей налогообложения прибыли в отношении доходов и расходов налогоплательщик: не может одновременно применять разные методы определения доходов и расходов

262. Для целей налогообложения прибыли в отношении доходов и расходов налогоплательщик: не может одновременно применять разные методы определения доходов и расходов

263. Представительские расходы при исчислении налога на прибыль включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот налоговый период

264. Организация имеет право признать убыток по итогам налогового периода в расходах налоговых периодов в течение: 10-ти лет

265. Если старший брат платит за обучение младшего, то он имеет право принять к вычету расходы на сумму обучения не более? 120 000 руб.

266. Правовыми последствиями признания лица налоговым резидентом РФ применительно к НДФЛ является: полная налоговая обязанность; возможность применения налоговых вычетов; применение более высокой общей ставки налога

267. Декларация по НДФЛ предоставляется налогоплательщиком: в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным

268. Не облагается налогом… получаемые алименты

269. Удержание производимые из дохода налогоплательщиком по решению суда или иных органов не уменьшает налоговую базу

270. Инвестором в целях системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признается: юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья

271. К сельскохозяйственной продукции относится: продукция сельского хозяйства и продукция животноводства; вылов и переработка рыбы с использованием арендуемых рыбопромысловых судов

272. Какие обязанности налагаются и на организации, и на индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД? обязанность соблюдения порядка ведения расчетных и кассовых операций

273. Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при уплате в бюджет может быть уменьшена на: страховые взносы, уплаченные за работников; пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет средств работодателя; фиксированные страховые взносы, уплаченные индивидуальным предпринимателем

274. Совокупная сумма переносимого убытка прошлых налоговых периодов по налогу на прибыль НЕ может (на настоящий момент): превышать 50% налоговой базы текущего налогового периода

275. Ставка налога 30% НДФЛ применяется: данная ставка не применяется ни к одному из перечисленных доходов

276. На какие из перечисленных расходов при исчислении налога на прибыль устанавливаются ограничения: на формирование резервов; на рекламу; на представительские расходы

277. С какого момента у продавцов недвижимого имущества прекращается обязанность по уплате налога на имущество организаций с момента государственной регистрации права собственности покупателя на недвижимое имущество

278. Кто в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ признается налогоплательщиком по земельному налогу организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения, расположенные в пределах муниципальных образований (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог

279. Каков процесс принятия к расходам затрат по приобретению объектов основных средств при применении УСН: с момента ввода в эксплуатацию и в течение первых трех лет

280. При применении УСН, по приобретенным объектам основных средств «входной» НДС: включается в расходы отдельным пунктом с момента их ввода в эксплуатацию в течение налогового периода

281. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, инвестор может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов: по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

282. Что отличает ЕНВД от таких специальных режимов, как ЕСХН и упрощенная система налогообложения? ЕНВД вводится в действие не НК РФ, а решениями местных органов управления; налоговая декларация по ЕНВД сдается по окончании квартала

283. Подтверждение статуса налогового резидента РФ для физических лиц производится: должностным лицом органов ФНС

284. Максимальная сумма социального налогового вычета в совокупности не может превышать: 120 тысяч рублей

285. Определение доходов и расходов по кассовому методу не могут применять: нефте- и газодобывающие компании; банки; организации с выручкой более 1 млн рублей; микрофинансовые организации

286. Переход на упрощенную систему налогообложения происходит: в уведомительном порядке

287. В ходе применения упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов: налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)

288. Декларация по НДФЛ предоставляется: предоставляется всеми физическими лицами в предусмотренных случаях

289. Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС составляет: налогоплательщик-поставщик товаров (работ, услуг)

290. Единый налог на вмененный доход с 2013г. уплачивается: только если ЕНВД введен решением ОМС на территории муниципалитета; если плательщик занимается облагаемым ЕНВД видом деятельности

291. В некоторых случаях в НК РФ предусматривается освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Какие из перечисленных ниже обстоятельств могут быть основанием для такого освобождения: общая сумма выручки налогоплательщика за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. рублей без учета НДС; организация получила статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствие с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

292. Налоговый вычет по НДС – это: уменьшение суммы налога, подлежащий уплате в бюджет

293. Ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам отчетного периода без ежемесячных платежей уплачивают следующие организации: нет правильного ответа (У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 1 млн рублей за каждый квартал; У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 2 млн рублей за каждый квартал; У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 3 млн рублей за каждый квартал)

294. Если налогоплательщик, перешедший на определение доходов и расходов по кассовому методу, в течение налогового перехода превысил сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) в размере 1 млн рублей, то он обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начисления: с начала налогового периода, в течение которого было допущено такое превышение

295. В основу классификации основных средств по амортизационным группам заложен следующий критерий: срок полезного использования

296. Удерживание налога с доходов в натуральной форме производится за счет денежных выплат гражданину (при наличии таковых) в сумме: не более 50% от суммы денежной выплаты

297. Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, исчисляет и перечисляет в бюджет… только организация, выдавшая заемные средства

298. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе облагаемого дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен) … по рыночным ценам

299. В отношении каких страховых взносов установлены два размера тарифов : один - в отношении установленной предельной величины базы , второй - в отношении превышения предельной величины базы: на обязательное пенсионное страхование.

300. Закончился 2018 год. Какие действия и в какие сроки должен был совершить плательщик ЕНВД, чтобы не нарушить налоговое законодательство: до 25 января 2019 представить декларацию за 4 квартал 2018 года; не позднее 25 января 2019 внести платеж за 1 квартал 2018 года

301. При применении систему налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции произведенной продукцией признается: количество продукции горнодобывающей промышленности, содержащееся в фактически добытом из недр минеральном сырье, по своему качеству соответствующее стандарту

302. При получении доходов в натуральной форме, налоговая база по НДФЛ определяется как стоимость соответствующих товаров: включая сумму НДС и акцизов

303. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется: как количество или стоимость добытых полезных ископаемых – в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

304. Применение организацией упрощенной системы налогообложения не предусматривает ее освобождение от обязанности по исчислению, уплате и/или удержанию: НДФЛ; Водного налога

305. В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается: организации, имеющие филиалы

306. При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции инвестор: может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

1. Документ, предоставляемый в уполномоченный банк при осуществлении валютной операции между резидентами и нерезидентами:

• Паспорт сделки

2. Федеральные налоги:

• Устанавливаются НК РФ и обязательны для уплаты на всей территории РФ

3. Обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением по обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета:

• РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются: (3):

• Проведение экспертизы;

• Истребование документов и информации у третьих лиц;

• Получение информации в рамках международного обмена

5. Уточненная налоговая декларация представляется:

• По форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения

6. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическим лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательном сроки принимается равно:

• Одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пени начисляется за каждый день просрочки.

7. Отчет об исполнении федерального бюджета утверждается:

• Федеральным законом

8. Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый года представляет:

• Правительство

9. В бюджетной системе РФ: три системы бюджетной классификации-

• Для федерального, регионального и муниципального уровней.

10. Финансовый год в соответствии с БК РФ:

• Финансовый год соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря.

11. Принцип бюджетной системы РФ согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на сумму выплат из бюджета связанных с источниками финансирования дефицита бюджета с изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется:

• Принцип сбалансированности бюджета

12. Решения налогового органа обжалуются в след порядке: (2)

• Решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган;

• Либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения.

13. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица (3):

• Малолетние лица;

• Аудиторы - в отношении поверенной ими организацией или ИП;

• Адвокаты - в отношении представляемой ими организации или ИП.

14. Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики (2):

• Среднесписочная численность работников, которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

• Вновь созданными организациями

15. Максимальный общий срок проведения выездной налоговой проверки, без учета приостановлений, но с учетом продления составляет: