44. Необходимо сопоставить налогоплательщика и соответствующий ему объект налогообложения:

Иностранные организации, НЕ осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства – доходы от источников в РФ;

Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства – доходы, полученные через постоянные представительства, уменьшенные на расходы;

Российские организации – доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ

49. Необходимо сопоставить вид налогоплательщика или объекта налогообложения и соответствующим им вид налоговой базы:

Резидент РФ в отношении дивидендов – денежное выражение доходов за вычетом расходов, определяемых в порядке гл. 25 НК РФ;

Резидент РФ в отношении заработной платы – денежное выражение доходов, уменьшенных на налоговые вычеты;

Резидент – ИП в отношении доходов от предпринимательской деятельности – денежное выражение доходов без учета налоговых вычетов

50. Физическое лицо – налоговый резидент РФ, получивший в наследство имущество и денежные средства, находящиеся за рубежом, обязан исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию:

- неверно (ТОЖЕ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН)

51. НК РФ предусмотрены следующие ставки по НДС:

- 0%, 10%, 20%

52. Необходимо сопоставить размер налоговой ставки и соответствующий ей вид облагаемого дохода или плательщика по НДФЛ:

35% – налоговые резиденты в отношении стоимости выигрышей;

15% – нерезиденты в отношении полученных дивидендов;

13% – налоговые резиденты в отношении дивидендов;

30% – нерезиденты в отношении стоимости выигрышей

57. Необходимо сопоставить размер налоговой ставки и соответствующий ей вид облагаемого дохода (прибыли) или налогоплательщика:

10% – НДС – реализация продовольственных товаров, товаров для детей и книг/ организации и ИП, лица, перемещающие товары ч/з таможенную границу;

0% – НДС – таможенная процедура/ организации и ИП, лица, перемещающие товары ч/з таможенную границу;

13% – НДФЛ – доходы ФЛ/ ФЛ;

15% – УСН (упрощенная система налогооблож-я) – доходы, уменьшенные на величину расходов/ организации и ИП;

20% – ННПО (налог на прибыль организаций) – прибыль организаций/ российские и иностранные организации

58. Физическое лицо, получившее доход в виде наличных денежных средств за сдачу внаем квартиры, расположенной в РФ, от другого физического лица, обязано исчислить и уплатить НДФЛ с такого дохода в бюджет РФ, а также подать налоговую декларацию:

- верно

136. ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае - это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном гл. «Налог на прибыль организации»

160. При превышении суммы расходов над размером полученного дохода по налогу на прибыль организации:

- размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток (превышение расходов над доходами) может быть перенесен на следующие налоговые периоды, но при этом не может уменьшат налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50 % (правило применяется к отчетным (налоговым) периодам с 01.01.2017 года по 31.12.2024 год)

164. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признаётся:

- календарный месяц

173. Такой метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций, как метод начисления заключается в том, что:

- доходы и расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или выбытия денежных средств

192. Уплата налога на добычу полезных ископаемых:

- не освобождает от уплаты иных налогов и сборов

202. Плательщики налога на имущество организаций, уплатившие налог с объекта недвижимости, расположенного за пределами РФ, в бюджет иностранного государства:

- имеет право зачесть сумму иностранного налога в счет уплаты налога на имущество в РФ в отношении такого имущества, но не более суммы налога, подлежащего уплате в РФ

203. По транспортному налогу предусмотрены следующие виды налоговой базы (4):

- валовая вместимость в регистровых тоннах

- мощность двигателя в лошадиных силах

- единица транспортного средства

- статическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы

204. Налоговой базой по земельному налогу является:

- кадастровая стоимость земельного участка, внесенная в ЕГРН

205. По общему правилу налоговым периодом при применении патентной системы налогообложения является:

- календарный год

Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется:

Как количество или стоимость добытых полезных ископаемых – в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

Налог можно отнести к категории местных налогов если: (2 верных)

- представительные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории МО

- представительные органы местного самоуправления вправе установить налоговые ставки, налоговые льготы порядок и сроки уплаты данного налога

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если:

выручка организации или ИП за 3 предшедствующих последовательных календарных месяца от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн.руб

Сумма налога, на имущество организаций подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиком в следующем порядке: самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, облагается по налоговой ставке НДС:

0%

Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиком НДС в соответствии с НК РФ признаются (2 верных):

- Некоммерческие организации

- ИП

Укажите дату и месяц года следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть оплачен налог на имущество физических лиц:

1 декабря

Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ

– это Наиболее из ранних дат отгрузки товара либо оплаты, частичной оплаты товаров

Российская организация имеет недвижимость за пределами РФ. В какой бюджет подлежит уплате налог на имущество организаций в отношении данной зарубежной недвижимости?

В бюджет субъекта в РФ по местонахождению организации

Налогоплательщиками в соответствии с системой налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признаются:

организации, являющиеся инвесторами соглашения в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции"

При заборе воды налоговая база по водному налогу определяется как:

Объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период площадь предоставленного водного пространства

При получении доходов в натуральной форме налоговая база по НДФЛ определяется как стоимость соответствующих товаров (работ, услуг)

Включая сумму НДС и акцизов

Инвестором в целях системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признается:

юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья

1. Объектом налогообложения по ЕСХН являются

доходы уменьшенные на величину произведенных расходов (п. 2 ст. 346.4 НК)

2. В части регулирования вопросов, связанных с применением патентной системы налогообложения законы субъектов рф не вправе:

устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности...

3. Субъектам РФ предоставлено право устанавливать для налогоплательщиков применяющих упрощенную систему налогообложения, дифференцированные налоговые ставки для случаев, если объектом налогообложения по УСН являются доходы. такая дифференциация может осуществляться в следующих пределах:

ст. 346. 20 - Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.