6 Месяцев

128. Финансовый год в соответствии с БК РФ:

Соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря

129. В качестве дополнительных мероприятий налогового контроля не может проводиться:

Осмотр

130. В соответствии с БК РФ бюджет – это:

Форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

131. Подписание акта налоговой проверки проверенным налогоплательщиком означает:

Подтверждение факта ознакомления и (или) получения акта проверки

132. Факультативным элементом налогообложения является:

Налоговая льгота

133. Критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровне, устанавливаются:

Приказом ФНС России

134. Консолидированная группа налогоплательщиков:

Добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков в целях исчисления и уплаты налога на прибыль организаций с учетом совокупного финансового результата хозяйственной деятельности этих налогоплательщиков

135. Основные направления денежно-кредитной политики разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы следующий орган (совместно с Правительством РФ):

Центральный банк РФ

136. К актам законодательства о налогах и сборах, в частности, относятся:

НК РФ

Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ

137. Каким нормативным правовым актом утверждается бюджет субъекта РФ:

Законом субъекта РФ

138. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы РФ осуществляется:

Федеральным Казначейством

139. К бюджетам Бюджетной системы РФ не относятся:

Бюджеты политический партий, получающих финансирование из федерального бюджета

140. Стадиями бюджетного процесса являются:

Утверждение отчета об исполнении бюджета

Рассмотрение и утверждение бюджетов

141. Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом недееспособным, исполняется:

Опекуном физического лица, признанного недееспособным, за счет денежных средств этого недееспособного лица

Тест по налоговому праву 2022

1. Каков порядок исчисления земельного налога:

- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками - физическими лицами, исчисляется налоговыми органами

- Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога самостоятельно

2. Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

- Со дня открытия наследства

3. К доходам, полученным физическими лицами в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (3 варианта):

- Оплата организациями или индивидуальными предпринимателями обучения физического лица

- Полученные товаров от организаций или ИП на безвозмездной основе

- Оплата труда физическому лицу путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

4. Объектами налогообложения для налогового резидента РФ, в частности, признаются (3):

-Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

- Доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;

- Вознаграждение за оказание услуг за пределами Российской Федерации.

5. В случае, если в отношении водного объекта установлены разные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- Налогоплательщиком применительно к каждой налоговой ставке

6. Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

- 2,2 процента

7. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

- Все без исключения объекты налогообложения

8. К какому виду налогов относится налог на игорный бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ:

- Региональный налог

9. Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

- Не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.

10. Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачиваются не позднее:

- не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

11. Счет-фактура в целях обложения НДС это:

- Сугубо налоговый документ, служащий основанием для принятия покупателем НДС, предъявленных ему продавцом товаров к вычету

12. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (2):

- Работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными, морскими судами и судами внутреннего, находящимися на территории Российской Федерации

- Работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

13. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

- На обязательное пенсионное страхование

14. В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся, в частности:

- Табачная и алкогольная продукция

15. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий:

- Государственная пошлина

16. Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины:

- При обращении за совершением нотариальных действий - после совершения нотариальных действий;

17. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

- не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

18. Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

- Физические лица, получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с организацией

19. Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20%

20. Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0%

21. Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются (2):

- Иностранные организации

- Индивидуальные предприниматели

22. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (2):

- передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации;

- реализации земельных участков (долей в них)

23. Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

24. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- По общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

25. Объектом налогообложения налога на добычу полезных ископаемых является:

- Полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ

26. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- Площадь предоставленного водного пространства

27. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- В случае выставлении им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счете-фактуры, без права принятия ее на расходы

28. Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:

- 1% от суммы дохода

29. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

30. Налоговой базой по налогу на прибыль признается (2):

- денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций

- Денежное выражение доходов российских организаций, уменьшенных на закрытый перечень расходов гл. 25 НК РФ

31. В целях налога на прибыль организаций в качестве дохода рассматривается:

- Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

32. По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:

- Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет.

33. Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

- Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

34. Налоговые вычеты по акцизам – это:

- Уменьшение суммы акциза (налога)

35. Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (3):

- на праве собственности

- праве пожизненного наследуемого владения

- праве постоянного (бессрочного) пользования

36. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать (2):

- кадастровая стоимость

- инвентаризационная стоимость

37. Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

- 13%

38. Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ, выступают, в частности (3):

- Заработная плата за работу, выполненную в РФ

- Дивиденды, полученные от российских организаций

- Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

39. Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, представляется не позднее:

- 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

40. В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности (3):

- этиловый спирт

- алкогольная продукция

- автомобили легковые

41. НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков отдельных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- Одного земельного участка по выбору налогоплательщика

42. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются (3):

- Гараж

- жилой дом

- офисное здание

43. В какой срок налогоплательщик должен представить налоговую декларацию по водному налогу?

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

44. Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

- Социального вычета

45. Налоговый вычет по НДФЛ:

- Уменьшает налоговую базу по данному налогу

46. НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (3):

- ИП

- нотариусы, занимающиеся частной практикой

- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

47. В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (2):

- Российские организации, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическим лицам в денежной форме

- Постоянное представительство иностранных организаций, выплачивающее доход физическим лицам в денежной форме

48. Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности (2):

- Реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

- Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

49. Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

- Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода.

50. Какой НПА устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес:

- НК РФ (часть вторая)

51. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- Конкретный размер ставки устанавливается законами субъектов Российской Федерации в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в десять раз.

52. В соответствии с главой 25 НК РФ постоянным представительством признается:

- Обособленное подразделение или иное место деятельности этой организации, через которое организация регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

53. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:

- Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

54. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

55. В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6% и 15%

56. Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:

- Вид расходов организации на приобретение основных фондов

57. Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ? (2)

- Метод начисления

- Кассовый метод

58. Организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (2):

- российские ЮЛ

- иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация

59. Какими полномочия в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории? (2)

- Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах

- Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в 2 раза