70. Формы и методы налогового контроля устанавливаются :

- Налоговым Кодексом РФ

71. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от :

- налогового резидентства

72. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находится :

- В ведении Российской Федерации 

73. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся :

-решение ОМС

-письменные разъяснения налоговых адвокатов ?

74. Взыскание налога за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика- организации осуществляется по общему правилу :

- по решению налогового органа

75. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы РФ осуществляется :

- Федеральным казначейством

76. Межбюджетные трансферты предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления в установленном порядке :

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета

77. Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ, в частности осуществляется :

-Федеральное казначейство

78.Каким НПА утверждается бюджет субъекта РФ :

-законом субъекта РФ

79. Руководитель (заместитель руководителя ) налогового органа не известил о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лицо в отношении которого проводилась эта проверка . Указанное обстоятельство:

- является безусловным основанием для отмены решения налогового органа по результатам проверки

80. Извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога:

-Требование об уплате налога

81. Принудительное взыскание налоговой задолженности с организации за счет безналичных денежных средств осуществляет:

-Налоговый орган

82. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:

-Налоговым органом

83. В соответствии с положением действующего законодательства ( в том числе НК , КоАП, УК РФ) установление ответственности за совершение налоговых правонарушений в порядке привлечения к ней :

- входит в предмет регулирования налогового права

84. В соответствии с положениями части первой НК РФ к имуществу не относятся:

-имущественные права

86. В настоящее время налоговые органы на основе НК РФ не вправе:

-контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их реальным доходам

87. Органы внутренних дел: по запрос налоговых органов учувствуют вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках.

88. В соответствии с НК РФ зак-во о налогах и сборах регулирует следующие: по обжалованию действий и решений НО; по уплате обязательных страховых взносов в ПФР ФСС ФМС; по привлечению к налоговой ответственности

89. В 2019 году налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организации за 2016-2018 года. В 2020 году налоговый орган назначил выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость за 2016-2018 годы. (2):

- нарушено правило согласно которому может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет предшествующих году в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки

- нельзя проводить две проверки одного и того же периода по одному и тому же налогу

90. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находятся - в ведении РФ 91. дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от - налогового резидента 92. Необходимо отметить «рентные» налоги в соответствии с существующей классификацией и налоговым кодексом - налог на добычу полезных ископаемых - водный налог 93. Объект налогообложения — это... - реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога 94. Налоговая база (по своему существу) — это... - характеристика объекта налогообложения 95. К актам законодательства о налогах и сборах, в частности относятся (2 варианта): - Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ - НК РФ 96. Может ли в государственную думу быть внесён рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения правительства Российской Федерации по этому законопроекту: - Без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесён, рассмотрен и принят 97. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборов за правильностью исчисления полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов является: - ФНС 98. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборов дает:

• Министерство Финансов РФ

99. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований:

• зачет не может быть произведен

100. Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности

• Аудит

101. Прямым налогам, в частности, относятся -

• Налог на прибыл организаций, налог на доходы физических лиц, земельный налог

102. Глубина выездной налоговой проверки по общему правильно не может превышать :

• Трех календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении проверки

103. Выездная налоговая проверка без учета продления сроков проводится в течении:

• 2 месяца со дня ее назначения

104. Формы налоговых декларациях и порядок их заполнения утверждаются:

• федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

105. К бюджетам бюджетной системы не относится:

• Бюджеты политических партий, получающих финансирование из федерального бюджета

106. Не являются бюджетными правоотношениями отношения, возникающие в процессе:

• установления и взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей.

107. Проект федерального бюджета составляет:

• Минфин РФ

108. Принцип налогового федерализма в соответствии с налоговым кодексом РФ и доктриной означает что

• при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы,

• не допускается установление налогов и сборов, нарушающие единство экономического пространства России

109. Международный договор РФ:

• Может содержать нормы ФП

110. Принятие декларации о соответствии осуществляется для подтверждения соответствия требованиям:

• технических регламентов

111. Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого объекта представляет собой

• Целевая (тематическая) проверка

112. Специальные налоговые режимы могут быть (2 верных):

• Предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения

• Предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов

113. Принцип “налогового федерализма” в соответствии с НК РФ и доктриной, означает, что... (2 верных)

• · При установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы

• · Не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства РФ

114. Налоговым агентом в соответствии с НК РФ, в частности, является:

• Российский ИП, выплачивающий доход физ. Лицу в денежной форме

115. Налоговое обязательство по уплате конкретного налога считается исполненным с момента:

• Зачисление денежных средств на счета федерального казначейства со счета налогоплательщика в банке

116. В случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока ее взыскания, такая недоимка признается:

• Безнадежной к взысканию и списывается

117. К федеральным налогам и сборам согласно зак-ву РФ о налогах и сборах, в частности, относятся:

• Налог на прибыль организаций

• Налог на доходы физ. Лиц

• Акцизы

ФП КР

1. Отчет от исполнении федерального бюджета утверждается: федеральным законом

2. Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и (или) муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке: СУБВЕНЦИИ БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РФ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

3. Обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета: РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4. Возможно ли приостановление течения срока давности привлечения к ответственности: да, приостановление возможно, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.

5. Единую (упрощенную) декларацию могут представлять налогоплательщики, отвечающие следующим условиям (2 верных ответа):

- не имеет по соответствующим налогам объектов налогообложения

- не осуществляет операции, в результате которых происходит движение денег на счетах в банках (в кассе)

для справки: Единая (упрощенная) налоговая декларация (далее - декларация) представляется лицами, признаваемыми налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющими операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющими по этим налогам объектов налогообложения (далее - налогоплательщики), по данным налогам

6. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога, необходима совокупность следующих фактов:

- опубликован нормативный правовой акт, обязывающий всех платить налог

- наличие у субъекта налоговой правоспособности

- наличие у субъекта объекта налогообложения

7. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством:

-отсрочка

- рассрочка

-инвестиционный налоговый кредит

8. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на имущество физических лиц: прекращается

9. Организация в соответствии с НК РФ – это: любое российское юридическое лицо и иностранная организация, в т.ч. филиал или представительство последней

10. Обособленное подразделение организации – это : любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

11. Может ли в Государственную Думу быть внесен, рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения Правительства РФ по этому законопроекту: без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесен, рассмотрен и принят.

12. Законодательством о налогах и сборах, в частности, регулируются следующие отношения: по контролю за уплатой таможенных пошлин и сборов

13. К косвенным налогам, в частности, относятся: акцизы, НДС.

14. К местным налогам и сборам согласно законодательству РФ о налогах и сборах относятся: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор

15. Эмиссия наличных денег на территории РФ осуществляется: банком России

16. Одной из целей деятельности Банка России является: защита и обеспечения устойчивости рубля

17. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудитора, подотчетный Федеральному Собранию – это: Счетная палата РФ

18. Норма финансового права, согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ относится к: запрещающим

19. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется: налоговый орган???+++( Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации по месту нахождения организации.)

20. Решение налогового органа обжалуется в следующем порядке(смотреть статью 138 НК РФ):

- либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения

- решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган

21. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся:

- письменные разъяснения налоговых адвокатов

- решения судов субъектов РФ

22. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами, целью расходования средств, что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является: текущим финансовым контролем

23. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по(ФЗ О ЦБ ст.34 ): установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

Статья 34. В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции:

прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;

(в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 10-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

определение порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.

24. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются: Банк России

25. Федеральные налоги: устанавливаются НК РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ

26. Необходимо отметить региональные налоги: налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций.

27. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.

28. Объект налогообложения – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

29. Обратная сила актов законодательства о налогах и сборах может иметь место при условии, что статья 5 НК РФ :

- уменьшаются налоговые ставки, отменяются обязанности налогоплательщиков

- акт прямо предусматривает возможность обратной силы

30. В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах дает: Министерство финансов РФ

31. Обязанность конкретного налогоплательщика по уплате налога на доходы физических лиц считается прекращенной в случае:

- смерти данного налогоплательщика – физического лица

- принятия решения налоговым органом о зачете излишне уплаченного налога

32. Требование об уплате налога должно быть исполнено(69 статья нк рф): в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.