29. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются (3)

• Запрос информации о счетах и вкладах налогоплательщика в банках

• Истребование документов и информации у третьих лиц

• Получение информации в рамках международного обмена

• Проведение ОРД в отношении налогоплательщика

• Проведение экспертизы

30. Налоговый агент в соответствии с НК РФ - это:

• орган местного самоуправления, в кассу которого вносится налог

• ни один из указанных вариантов

• сотрудник банка, осуществляющий операции с денежными средствами при уплате налога

• физическое лицо, не являющееся ИП, которое получило доход

• специальное должностное лицо налогового органа

• специальный элемент налогообложения при уплате земельного налога

31. Глубина выездной налоговой проверки по общему правилу не может превышать:

• трех календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении проверки

• трех календарных лет, предшествующих году, в котором выносится акт о проведении выездной налоговой проверки

• пяти календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении налоговой проверки

• трех календарных лет, предшествующих году, в котором налогоплательщик произвел последний налоговый платеж или сдал наиболее позднюю налоговую отчетность

32. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от:

• формы собственности

• места происхождения капитала

• налогового резидентства

• гражданства физических лиц

33. Объект налогообложения — это:

• реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога

• денежные средства, ценные бумаги, валюта или иные платежные средства, используемые в соответствии с законодательством о налогах и сборах для уплаты налогов в соответствующие бюджеты

• хозяйственная единица, уплачивающая налоги

• объект материального мира, за счет стоимости которого уплачиваются налоги

34. К актам законодательства о налогах и сборах, в частности, относятся (2)

• Бюджетный кодекс РФ

• Приказы Федеральной налоговой службы (зарегистрированные в Минюсте)

• Законы субъектов, принятые в соответствии с НК РФ

• Налоговый кодекс РФ

• Приказы Министерства финансов РФ (зарегистрированные в Минюсте)

35. При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога, обеспеченной поручительством, поручитель несет:

• Если поручитель организация, то солидарную, а если физическое лицо – субсидиарную

• Солидарную либо субсидиарную – в зависимости от условий договора поручительства

• Солидарную ответственность

• Субсидиарную ответственность

36. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица (3)

• Бухгалтеры – в отношении организации ИП, где они работают (работали)

• Сотрудники внутренней или внешней службы безопасности, работающие на организации или ИП

• Адвокаты – в отношении представляемой ими организации или ИП

• Аудиторы - в отношении проверенной ими организации или ИП

• Малолетние лица

Критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровне, устанавливаются

- постановлением Правительства

- приказом ФНС России

- на федеральном – Постановлением Правительства РФ, на региональном – исполнительным органом субъекта

- Налоговым кодексом РФ

Необходимо отметить “реальные” налоги в соответствии с существующей классификацией

- налог на имущество физических лиц

- единый налог на вмененный доход

- налог на имущество организаций

- акцизы

- налог на добавленную стоимость

К числу финансовых правоотношений не относятся

- налоговые правоотношения

- правоотношения по поводу взимания административных штрафов

- правоотношения, связанные с эмиссией наличных денег

- правоотношения, возникающие в бюджетном процессе

Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита, подотчетный Федеральному Собранию – это

- комитет Государственной Думы по финансовому контролю

- управление по экономическим спорам МВД РФ

- главное контрольно-ревизионное управление

- Счетная палата РФ

- федеральная служба финансово-бюджетного надзора

К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся

- письменные разъяснения налоговых адвокатов

- решения судов субъектов РФ

- решения органов местного самоуправления

- международные соглашения об избежании двойного налогооблажения

-законы субъектов РФ

Необходимо отметить региональные налоги

- налог на игорный бизнес

- налог на прибыль организаций

- налог на имущество организаций

- налог на имущество физических лиц

- транспортный налог

Требование об уплате налога должно быть исполнено

- в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение семи дней с даты вынесения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение восьми дней с даты вынесения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение семи дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение восьми дней с даты направления указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании

- в течение семи дней с даты направления указанного требования, если более продолжительный времени для уплаты налога не указан в этом требовании

Учету в налоговых органах подлежат налогоплательщики в отношении следующего

- по месту открытия счета в банке российской организацией

- по месту нахождения транспортных средств

- по месту жительства физического лица

- по месту осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство

- по месту пребывания физического лица – ИП – в отношении его доходов

Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью имеет среднесписочную численность работников в 2018 году 2000 человек означает, что в 2019 году она

- обязана встать на налоговый учет как крупнейший налогоплательщик

- обязана обеспечить получение документов от налогового органа

- обязана вступить в консолидированную группу налогоплательщиков

- обязана пройти процедуру преобразования в ао

- обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ, в частности, осуществляет

- Центральный банк Российской Федерации

- Счетная палата РФ

- Федеральное казначейство

- Федеральная служба финансового контроля

Принудительное взыскание налоговой задолженности с организации за счет безналичных денежных средств осуществляет

- счетная палата субъекта РФ

- налоговый орган

- служба судебных приставов

- управление Банка России в субъекте РФ

- федеральное казначейство

К публично-территориальным субъектам финансового права относятся

- правительство РФ

- муниципальное образование

- субъект РФ

- бюджет государственного внебюджетного фонда

- президент РФ

Принцип налогового федерализма в соответствии с Налоговым кодексом РФ и доктриной означает, что

- при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы

- в России применяются только федеральные налоги, все остальное – это региональные и местные сборы

- не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства России

- налоговые отношения регулируются исключительно федеральным законодательством

- федеральные налоги имеют приоритет при уплате налогов, поскольку за счет этих средств обеспечивается безопасность государства в целом

Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики

- стоимость активов которых за предшествующий календарный год превышает 100 млн. руб

- вновь созданные организации

- отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков

- среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек

- выручка которых за предшествующие 3 месяца превышает 2 млн. руб

Обособленное подразделение организации это

- любое территориально обособленное от организации подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

- филиал либо представительство организации, создание которого отражено в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации

- любое территориально обособленное от организации, созданной в форме хозяйственного общества, подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

- филиал либо представительство организации, зарегистрированные в установленном законом порядке

Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов Российской Федерации в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ , переданных для осуществления органам гос власти субъектов РФ и органам местного самоуправления в установленном порядке

- дотации бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета

- бюджетные кредиты бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета

- субсидии бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета

- субвенции бюджетам субъектам РФ из федерального бюджета

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах

- отсутствуют в актах законодательства о налогах и сборах, исходя из принципа определенности данных актов

- толкуются в пользу либо налогового органа, либо налогоплательщика – в зависимости от решения суда

- толкуются в пользу налогового органа

- толкуются в пользу налогоплательщика

Апелляционная жалоба может быть подана налогоплательщиком на

- акты налогового органа нормативного характера

- не вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

- акты налоговой проверки

- вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

Государственный орган, уполномоченный осуществлять регулирование бухгалтерского учета в РФ

- Минфин России

- Федеральный совет по стандартам бухгалтерского учета

- Правительство РФ

- Федеральная налоговая служба

Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом недееспособным, исполняется

- опекуном физического лица, признанного недееспособным за счет денежных средств этого недееспособного лица

- физическим лицом, признанным недееспособным, самостоятельно

- налоговым органом путем удержания сумм налога из средств физ лица, признанного недееспособным

- опекуном физического лица, признанного недееспособным за счет собственных денежных средств

1. Арест имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога пеней штрафов может осуществляться:

• Налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете, по согласованию с вышестоящим налоговым органом

• Только судебным приставом-исполнителем самостоятельно в порядке исполнительного производства

• Налоговым органом с санкции прокурора

• Налоговым или таможенным органом только после вступления в силу решения суда, так как данная мера затрагивает основные конституционные права гражданина\

3. В соответствии с НК РФ законодательство о налогах и сборах регулирует следующие отношения (3 верных)

• по установлению размера взноса на капитальный ремонт многоквартирных домов

• обжалование действий и решений налоговых органов

• по исчислению и уплате взноса на капитальный ремонт многоквартирных домов

• по уплате обязательных страховых взносов в ПФР, ФСС и ФМС

• по привлечению к налоговой ответственности

• по уплате ОСАГО как обязательного взноса

4. Органы внутренних дел (выберите истинное утверждение)

• могут самостоятельно проводить налоговые проверки по федеральным налогам

• не могут участвовать в выездных налоговых проверках, однако по запросу налоговых органов могут осуществлять оперативное сопровождение проверок (ОРД)

• могут самостоятельно проводить налоговые проверки по любым налогам

• по запросу налоговых органов участвует вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках

5. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:

• с момента получения Федеральным казначейством выписки, подтверждающие факт зачисления на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств за счёт налогоплательщиков в банке

• с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа

• с момента списания денежных средств со счета налогоплательщика в банке в целях последующего их перечисления на соответствующий счет Федерального казначейства

• с момента зачисления на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке

6. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством (3)

• инвестиционный налоговый кредит

• новация

• рассрочка

• бюджетный инвестиционный кредит

• отсрочка

• инвестиционный кредит

• перевод на аннуитеты

• бюджетный кредит

• налоговый кредит

7. В законе о некотором налоги введённым в РФ, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно обязанность по уплате этого налога может возникнуть

• только у граждан РФ

• только у граждан РФ, находящихся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

• только у граждан РФ и граждан государств-членов Евразийского экономического союза

• у граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства

8. К неналоговым доходам бюджетов относятся (2)

• дотации из других бюджетов бюджетной систем Российской Федерации

• средства самообложения граждан

• доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности

• безвозмездные поступления от физических и юридических лиц

• доходы от пеней и штрафов по налогам.

9. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения исчисляется (2)

• со дня совершения налогового правонарушения

• со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода

• со следующего дня после окончания соответствующего отчетного периода

• со дня составления акта налоговой проверки, в котором зафиксировано событие налогового правонарушения

• со дня обнаружения налогового правонарушения

10. В соответствии с БК РФ бюджет- это:

• план расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета на финансовый год, утверждаемый коллегиальным органом исполнительной власти

• фонд денежных средств, находящийся в распоряжении соответствующего публично-территориального образования

• фонд денежных средств, находящийся в распоряжении финансового органа соответствующего публично-территориального образования

• форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

11. Валютная интервенция Банка России – это

• установление Банком России фиксированных обменных курсов иностранных валют, обязательных для применения на территории РФ всеми организациями

• временный запрет купли-продажи иностранной валюты на территории РФ

• установление монополии Банка России на совершение валютных операций

• купля- продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение

12. Проект федерального бюджета составляет:

• Государственная дума РФ

• Президент РФ

• Минфин РФ

• Федеральное казначейство

• Счетная палата РФ

• ФНС РФ

1. Документ, предоставляемый в уполномоченный банк при осуществлении валютной операции между резидентами и нерезидентами:

• Паспорт сделки

2. Федеральные налоги:

• Устанавливаются НК РФ и обязательны для уплаты на всей территории РФ

3. Обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением по обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета:

• РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются: (3):

• Проведение экспертизы;

• Истребование документов и информации у третьих лиц;

• Получение информации в рамках международного обмена

5. Уточненная налоговая декларация представляется:

• По форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения

6. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическим лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательном сроки принимается равно:

• Одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пени начисляется за каждый день просрочки.

7. Отчет об исполнении федерального бюджета утверждается:

• Федеральным законом

8. Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый года представляет:

• Правительство

9. В бюджетной системе РФ:

Действует единая бюджетная классификация

10. Финансовый год в соответствии с БК РФ:

• Финансовый год соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря.

11. Принцип бюджетной системы РФ согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на сумму выплат из бюджета связанных с источниками финансирования дефицита бюджета с изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется:

• Принцип сбалансированности бюджета

12. Решения налогового органа обжалуются в след порядке: (2)

• Решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган;

• Либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения.

13. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица (3):

• Малолетние лица;

• Аудиторы - в отношении поверенной ими организацией или ИП;

• Адвокаты - в отношении представляемой ими организации или ИП.

14. Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики (2):

• Среднесписочная численность работников, которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

• Вновь созданными организациями

15. Максимальный общий срок проведения выездной налоговой проверки, без учета приостановлений, но с учетом продления составляет:

• 6 месяц

16. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:

• НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

17. Критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровне, устанавливаются:

• ПРИКАЗОМ ФНС РФ

18. В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения зак-ва РФ о налогах и сборах дает:

• МИНСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ

19. Формы и методы налогового контроля устанавливаются:

• НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РФ

20. Необходимо отметить «личные» налоги в соответствии в существующей классификацией (2):

• Налог на доходы ФЛ;

• Налог на прибыль организации

21. Необходимо отметить реальные налоги в соот. с существующей классификацией (2):

• Налог на имущество ФЛ;

• Налог на имущество организации

22. Понятия налога и сбора:

• Не являются тождественными, в частности, у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездности

23. Факультативным элементом налогообложения является:

• НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА

24. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по:

• Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

25. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находится:

• В ведении РФ

26. К числу финансовых правоотношений не относится:

• Правоотношения по поводу взимания административных штрафов

27. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита (контроля) подотчетный Федеральному собранию:

• СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

28. Эмиссия наличных денег (банкнот и монет) на территории РФ осуществляется:

• БАНК РОССИИ

29. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога необходима совокупность следующих фактов (3):

• Наличие у субъекта налоговой правоспособности;

• Опубликован нормативный акт, обязывающий всех платить налог;

• Наличие у субъекта объекта налогообложения

30. Взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика-организации осуществляется по общему правилу:

• ПО РШЕНИЮ НАЛОГОВОГО ОРГАНА

31. Исполнение обязанности по уплате налога и сборов может обеспечиваться (2):

• Залогом имущества;

• Приостановлением операций налогоплательщика по счетам в банке

32. Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам выездной (камеральной) проверки в соот. с требованиями НК РФ подается:

• В ВЫШЕСТОЯЩИЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ЧЕРЕЗ ВЫНЕСШИЙ ЭТО РЕШЕНИЕ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

33. К источникам ФП и при каких обстоятельствах не относятся (2):

• Письменные разъяснения налоговых адвокатов;

• РЕШЕНИЯ судов субъектов РФ

34. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами целью расходования средств что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является:

• ТЕКУЩИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

35. Норма финансового права согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы не предусмотренные НК РФ относятся к:

• ЗАПРЕЩАЮЩИМ