70. Формы и методы налогового контроля устанавливаются :

- Налоговым Кодексом РФ

71. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от :

- налогового резидентства

72. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находится :

- В ведении Российской Федерации

73. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся :

-решение ОМС

-письменные разъяснения налоговых адвокатов ?

74. Взыскание налога за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика- организации осуществляется по общему правилу :

- по решению налогового органа

75. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы РФ осуществляется :

- Федеральным казначейством

76. Межбюджетные трансферты предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления в установленном порядке :

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета

77. Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ, в частности осуществляется :

-Федеральное казначейство

78.Каким НПА утверждается бюджет субъекта РФ :

-законом субъекта РФ

79. Руководитель (заместитель руководителя ) налогового органа не известил о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лицо в отношении которого проводилась эта проверка . Указанное обстоятельство:

- является безусловным основанием для отмены решения налогового органа по результатам проверки

80. Извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога:

-Требование об уплате налога

81. Принудительное взыскание налоговой задолженности с организации за счет безналичных денежных средств осуществляет:

-Налоговый орган

82. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:

-Налоговым органом

83. В соответствии с положением действующего законодательства ( в том числе НК , КоАП, УК РФ) установление ответственности за совершение налоговых правонарушений в порядке привлечения к ней :

- входит в предмет регулирования налогового права

84. В соответствии с положениями части первой НК РФ к имуществу не относятся:

-имущественные права

86. В настоящее время налоговые органы на основе НК РФ не вправе:

-контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их реальным доходам

87. Органы внутренних дел: по запрос налоговых органов учувствуют вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках.

88. В соответствии с НК РФ зак-во о налогах и сборах регулирует следующие: по обжалованию действий и решений НО; по уплате обязательных страховых взносов в ПФР ФСС ФМС; по привлечению к налоговой ответственности

89. В 2019 году налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организации за 2016-2018 года. В 2020 году налоговый орган назначил выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организаций и налогу на добавленную стоимость за 2016-2018 годы. (2):

- нарушено правило согласно которому может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет предшествующих году в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки

- нельзя проводить две проверки одного и того же периода по одному и тому же налогу

90. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находятся

- в ведении РФ

91. дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от

- налогового резидента

92. Необходимо отметить «рентные» налоги в соответствии с существующей классификацией и налоговым кодексом

- налог на добычу полезных ископаемых

- водный налог

93. Объект налогообложения — это...

- реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

94. Налоговая база (по своему существу) — это...

- характеристика объекта налогообложения

95. К актам законодательства о налогах и сборах, в частности относятся (2 варианта):

- Законы субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ

- НК РФ

96. Может ли в государственную думу быть внесён рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения правительства Российской Федерации по этому законопроекту:

- Без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесён, рассмотрен и принят

97. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборов за правильностью исчисления полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов является:

- ФНС

98. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборов дает:

• Министерство Финансов РФ

99. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований:

• зачет не может быть произведен

100. Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности

• Аудит

101. Прямым налогам, в частности, относятся -

• Налог на прибыл организаций, налог на доходы физических лиц, земельный налог

102. Глубина выездной налоговой проверки по общему правильно не может превышать :

• Трех календарных лет, предшествующих году принятия решения о проведении проверки

103. Выездная налоговая проверка без учета продления сроков проводится в течении:

• 2 месяца со дня ее назначения

104. Формы налоговых декларациях и порядок их заполнения утверждаются:

• федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

105. К бюджетам бюджетной системы не относится:

• Бюджеты политических партий, получающих финансирование из федерального бюджета

106. Не являются бюджетными правоотношениями отношения, возникающие в процессе:

• установления и взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей.

107. Проект федерального бюджета составляет:

• Минфин РФ

108. Принцип налогового федерализма в соответствии с налоговым кодексом РФ и доктриной означает что

• при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы,

• не допускается установление налогов и сборов, нарушающие единство экономического пространства России

109. Международный договор РФ:

• Может содержать нормы ФП

110. Принятие декларации о соответствии осуществляется для подтверждения соответствия требованиям:

• технических регламентов

111. Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого объекта представляет собой

• Целевая (тематическая) проверка

112. Специальные налоговые режимы могут быть (2 верных):

• Предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения

• Предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов

113. Принцип “налогового федерализма” в соответствии с НК РФ и доктриной, означает, что... (2 верных)

• · При установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы

• · Не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства РФ

114. Налоговым агентом в соответствии с НК РФ, в частности, является:

• Российский ИП, выплачивающий доход физ. Лицу в денежной форме

115. Налоговое обязательство по уплате конкретного налога считается исполненным с момента:

• Зачисление денежных средств на счета федерального казначейства со счета налогоплательщика в банке

116. В случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока ее взыскания, такая недоимка признается:

• Безнадежной к взысканию и списывается

117. К федеральным налогам и сборам согласно зак-ву РФ о налогах и сборах, в частности, относятся:

• Налог на прибыль организаций

• Налог на доходы физ. Лиц

• Акцизы

1 Банк России подотчетен:

- Минфину РФ

- Государственной Думе Федерального Собрания РФ

- Президенту РФ

- Правительству РФ

2. Не могут быть источниками финансирования федерального бюджета ( выберите 2 верных ответа):

-бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

- разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций

- приобретение Центральным банком РФ государственных ценных бумаг РФ при их размещении

- поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Российской Федерации

- кредиты Центрального банка РФ

3. Принцип бюджетной системы РФ, согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета, связанных с источниками финансирования дефицита бюджета и изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется:

- принципом самостоятельности бюджетов

- принципов сбалансированности бюджета

- принципом достоверности бюджета

- принципом общего ( совокупного ) покрытия расходов бюджетов

4. Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам выездной ( камеральной ) проверки в соответствии с требованиями НК РФ подается:

- налоговому инспектору, проводившему проверку

- в финансовый орган субъекта РФ

- в вышестоящий налоговый орган, полномочный рассматривать жалобу

- в вышестоящий налоговый орган через вынесший это решение налоговый орган

5. По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводиться в течении:

- трех лет со дня окончания налогового периода по проверяемому налогу

- шести месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения

- трех месяцев со дня подачи налоговой декларации

- периода времени, определенного руководителем ( заместителем руководителя ) налогового органа

6. Налогоплательщик представил уточненную налоговую декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией. В этом случае:

- такая уточненная декларация принимается, а налогоплательщик привлекается к налоговой ответственности за уменьшение суммы налога

- такая уточненная декларация принимается, у налогового органа появляется право требовать у налогоплательщика представления пояснений, обосновывающих изменение показателей налоговой декларации

- такая уточненная декларация не принимается, поскольку уточненная декларация не может уменьшать сумму налога

- идущая камеральная проверка ранее представленной налоговой декларации прекращается и назначается выездная налоговая проверка

7. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическими лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки, принимается равной ( в соответствии с буквальным текстом НК РФ):

- ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент окончания просрочки. Начисляется за период просрочки

- одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пеня начисляется за каждый день просрочки

- ключевой ставке Центрального банка Российской Федерации, действующей на момент окончания просрочки. Начисляется за период просрочки

- одной трехсотой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки. При этом пеня начисляется за каждый день просрочки.

8. В случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока её взыскания, такая недоимка признается:

- безнадежной к взысканию налоговыми органами и передается на взыскание в службу судебных приставов

- бесперспективной к взысканию и списывается

- безнадежной к взысканию и списывается

- бесперспективной к взысканию налоговыми органами и передается на взыскание в службу судебных приставов

9. «Организация» в соответствии с НК РФ –это:

- любое объединение лиц, в т. ч. не имеющее статуса юридического лица

- любое российское или иностранное юридическое лицо

- только российское юридическое лицо

- любое российское юридическое лицо и иностранное юридическое лицо, в т. ч. филиал или представительство последнего, созданные на территории Российской Федерации

10. Обратная сила актов законодательства о налогах и сборах может иметь место при условии, что … ( выберите 2 верных ответа):

- акт прямо предусматривает возможность обратной силы

- акт опубликован до конца финансового года

- уменьшаются налоговые ставки, отменяются обязанности налогоплательщиков

- устанавливается новый налог ( сбор )

- увеличиваются налоговые ставки, повышается налоговая ответственность

- ни при каких условиях обратная сила не допускается

11. Налоговая база ( по своему существу ) – это:

- местонахождение налогового органа

- специальное место хранения налоговой документации

- характеристика объекта налогообложения

- местонахождение налогоплательщика

12. Факультативным элементом налогооблажения является:

- порядок исчисления налога

- порядок и сроки уплаты налога

- налоговая льгота

- налоговая база

13. Документ, предоставляемый в уполномоченный банк при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами:

- валютная декларация

- отчет о движении валюты и валютных ценностей

- справка о движении валютных ценностей

- паспорт сделки

14. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами, целью расходования средств, что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является:

- последующим финансовым контролем

- предварительным финансовым контролем

- текущим финансовым контролем

- независимым финансовым контролем

15. Необходимо отметить специальные налоговые режимы в соответствии с Налоговым кодексом РФ (выберите 2 верных ответа):

1) единый сельскохозяйственный налог

2) единый декларационный платеж по налогу на доходы физических лиц

3) региональные инвестиционные проекты по налогу на прибыль организаций

4) режим территории опережающего социально-экономического развития по налогу на прибыль организаций

5) единый налог на вмененный доход

16. Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности - это:

1) бухгалтерская ревизия

2) инвентаризация

3) аудит

4) ревизионная проверка

17. Одной из целей деятельности Банка России в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является:

1) обеспечение доступности потребительских кредитов

2) обеспечение паритета покупательной способности рубля по сравнению с другими валютами

3) формирования бездефицитного федерального бюджета

4) защита и обеспечение устойчивости рубля

18. При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения (выберите 2 верных ответа):

1) налогоплательщики

2) налоговая база

3) налоговый период

4) порядок и сроки уплаты

5) налоговые ставки

19. Единую (упрощенную) декларацию могут представлять налогоплательщики, отвечающие следующим условиям (выберите 2 верных ответа):

1) не осуществляет операции, в результате которых происходит движение денег на счетах в банках (в кассе)

2) выручка за последние 3 месяца не превышает 2 млн. руб.

3) не имеет по соответствующим налогам объектов налогообложения

4) является плательщиком по специальному налоговому режиму

5) заключившие соглашение с налоговым органом об упрощенном декларировании

20. Полномочия представителя налогоплательщика (уполномоченного) должны быть выражены в нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством:

1) если налогоплательщик - физическое лицо

2) вне зависимости от того, кто является налогоплательщиком

3) только если налогоплательщик - организация

4) только если налогоплательщик - физическое лицо, не имеющее статуса индивидуального предпринимателя

21. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога, необходима совокупность следующих фактов (3 верных ответа):

1) наличие у субъекта объекта налогообложения

2) опубликован нормативный правовой акт, обязывающий всех платить налог

3) налоговые органы выявили поступление денежных средств на счет налогоплательщика

4) истек период, за который определяется налоговая база

5) наличие у субъекта налоговой правоспособности

23. Возможно ли приостановление течения срока давности привлечения к ответственности:

1) нет, так как данное приостановление ведет к нарушению прав человека и основных свобод

2) да, приостановление возможно, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ

3) да, возможно, по ходатайству налогового органа, удовлетворенного определением суда

4) да, течение сроков подлежит приостановлению, если есть соответствующее определение суда, в котором установлено, что лицо активно противодействовало проведению камеральной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения

24. К бюджетам бюджетной системы Российской Федерации не относятся:

1) бюджеты территориальных внебюджетных фондов

2) бюджеты сельских поселений

3) бюджеты внутригородских районов

4) бюджеты политических партий, получающих финансирование из федерального бюджета

25. Определение принципов назначения, структуры, порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, а также присвоение кодов составным частям бюджетной классификации Российской Федерации осуществляется:

1) Приказом Министерства финансов Российской Федерации

2) Указом Президента Российской Федерации

3) Постановлением Правительства Российской Федерации

4) Федеральным законом «О бюджетной классификации Российской Федерации»

26. Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый год представляет:

1) Правительство РФ

2) Счетная палата РФ

3) Президент РФ

4) Государственная Дума

27. Норма финансового права, согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ, относится к:

1) общим

2) обязывающим

3) уполномочивающим

4) запрещающим

28. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований?

1) зачет может быть произведен по решению представительного органа МО

2) зачет не может быть произведен

3) зачет может быть произведен с согласия главы администрации МО

4) вместо зачета производится исполнение обязанности третьим лицом: финансовый орган перечисляет денежные средства на счета казначейства в счет погашения задолженности налогоплательщика по земельному налогу

29. Непредставление налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 рабочих дней по истечении установленного срока представления такой декларации является основанием для: