Источники:

1. Андрианов В. Д. Бюрократия, коррупция и эффективность государственного управления: история и современность. – Wolters Kluwer Russia, 2011.

2. Берков А. А. Операция" Чистые руки" в Италии //Научно-аналитический журнал Обозреватель-Observer. – 2012. – №. 2. – С. 99-110.

3. Килясханов Х. Ш. Зарубежный опыт борьбы с коррупцией // Проблемы экономики и юридической практики. 2014. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnyy-opyt-borby-s-korruptsiey-1 (дата обращения: 25.10.2019).

4. Любин В. П. 2006. 04. 026. Италия: партии, мафия, коррупция, операция «Чистые руки». (реферативный обзор) // Социальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Сер. 5, История: Реферативный журнал. 2006. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/2006-04-026-italiya-partii-mafiya-korruptsiya-operatsiya-chistye-ruki-referativnyy-obzor (дата обращения: 25.10.2019).

5. Монгуш Т. М. История зарождения и борьбы с коррупцией в Италии //Молодой ученый. – 2017. – №. 11. – С. 351-354.

6. Папунина Д. О. Антикоррупционные меры: зарубежный опыт // Вестник ЧелГУ. 2012. №3 (257). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/antikorruptsionnye-mery-zarubezhnyy-opyt (дата обращения: 26.10.2019).

7. Савченко Н. М. Из истории борьбы с коррупцией в Италии //ЮГРА, СИБИРЬ, РОССИЯ. – 2015. – С. 169.

8. Del Monte A., Papagni E. The determinants of corruption in Italy: Regional panel data analysis //European Journal of Political Economy. – 2007. – Т. 23. – №. 2. – С. 379-396.

9. Heymans C., Lipietz B. Corruption and development some perspectives. – 1999.

10. Vannucci A. The controversial legacy of ‘Mani Pulite’: A critical analysis of Italian corruption and anti-corruption policies //Bulletin of Italian politics. – 2009. – Т. 1. – №. 2. – С. 233-264.

Автор: Гурина Анна

Отмывание денег

Отмывание денег – это процесс обработки преступных доходов с целью сокрытия их незаконного происхождения (определение ФАФТ) [1]. Этот процесс позволяет скрыть нелегальное происхождение средств, добытых от мошеннических операций, наркоторговли и других преступлений, от правоохранительных органов и свободно распоряжаться доходами.

Процесс легализации доходов обязан своим названием Аль Капоне, который использовал открытую им сеть прачечных – прибыльный бизнес того времени, чтобы скрывать происхождение денежных средств, заработанных на продаже алкоголя во время действующего в США в 1920–1930-е гг. Сухого закона. Однако, предметом озабоченности международного сообщества отмывание денег стало в последние 20 лет, а вопросом национальной и международной безопасности - после террористических атак 11 сентября 2001 года в Нью-Йорке (США) [2].

Унгер Б. и Ферверда Х. отмечали, что отмывание денег как преступление имеет сложную специфику: это глобальное явление, которое не влечёт прямых жертв, и, следовательно, нет потерпевших, которые могли бы подать жалобу; отсутствуют прямые последствия отмывания денег. Отмывание денег может также способствовать активизации террористической деятельности и наркотрафика. Помимо этого, неизвестен масштаб проблемы, так как маскировка является главной целью этого преступного деяния, и успешная схема отмывания денег остается совершенно незамеченной [3].

Отмывание денег отличается от других видов преступлений разнообразием механизмов осуществления. Наиболее распространенная схема отмывания денег включает три этапа.

1. Размещение (англ. Placement) - незаконные средства направляются в институты легальной финансовой системы или в розничную экономику. На этапе так называемого первичного размещения крупные суммы делятся на более маленькие во избежание идентификации лица, производящего операции, необходимости отчитываться по доходам и возможности распределения по нескольким направлениям. На вторичном этапе размещения происходит несанкционированное проникновение денежного потока в банковскую систему и затем конвертация в наличные деньги через посредничество подставного физического или юридического лица [4].

2. Расслоение (англ. Layering) – отделение доходов от их незаконного источника путем большого количества транзакций и использования различных финансовых инструментов. Легитимизация переводимых капиталов осуществляется путем завышения и занижения счетов в международных коммерческих операциях, фиктивных операций или в виде параллельного займа [5].

3.  Интеграция (англ. Integration) денежных средств – соединение незаконных доходов с законными посредством обычных финансовых (депозиты, акции и т.д.) или коммерческих (прямые инвестиции в недвижимость и компании) [6].

Особенность отмывания денег – количество методов, используемых для его осуществления. В ежегодных отчётах ФАТФ даётся обзор основных. Среди них:

• Контрабанда наличных денег: деньги скрываются в грузах; контрабандисты приобретают транспортные компании, чтобы проводить махинации или используют почтовые услуги;

• Казино и другие игорные заведения: клиент покупает фишки на сумму, которую необходимо отмыть с помощью специального счета, открытого в казино, и хранит их там пока казино не получит огромный выигрыш, к которому не предъявить претензии. Затем клиент может обезналичить свои фишки уже в реальные чистые деньги;

• Страховые полисы: мошенники покупают единовременные страховые полисы, по которым страховая премия выплачивается единовременно, а затем выкупают их, выплатив штрафы и сборы, и получают обратно «чистые» деньги;

• Ценные бумаги: частые, многочисленные и международные сделки делают трудным проверку всех средств, вложенных в них;

• Структурирование или “смерфинг": деление денежных депозитов на суммы ниже порога отчетности, хранение их в различных финансовых институтах;

• Неформальные системы перевода денег или ценностей: например, хавалы (араб. «вексель» или «посылка») - международная подпольная системы перевода денег через «брокеров» – хаваладаров, построенная на доверии. Аналогичные услуги предоставляются под другими названиями в других частях мира, например, в Китае;

• Электронные переводы средств через несколько банков в нескольких юрисдикциях или с большого количества банковских счетов, чтобы запутать след к источнику средств;

• Законное владение бизнесом: «грязные» деньги инвестируются в деятельность законного коммерческого предприятия;

• Фиктивные/номинальные компании: вложение денег в зарегистрированные корпорации, но не имеющие существенных активов и не ведущие операции. Вывод через перепродажу активов;

• Сделки с недвижимостью: покупка недвижимости с последующей продажей за номинальную сумму собственной подставной компании, которая перепродаёт активы третьей стороне по первоначальной цене;

• Покупка товаров: особенно привлекательны золото - общепризнанное хранилище стоимости, изобразительное искусство и другие раритетные товары;

• Предоплата кредитной картой: осуществляется крупный платёж «грязными» деньгами банку-эмитенту кредитной картой, образуется отрицательное сальдо и банк выплачивает остаток «чистыми» деньгами;

• Пункты обмена валюты: они слабо регулируются и мошенники переводят из валюты в валюту деньги маленькими суммами для физической контрабанды из страны, либо переводят средства в офшорные центры [7].

Этот список не исчерпывающий.

По отчётам ФАТФ, обобщённым Рейтером и Труманом, деньги в основном отмываются, чтобы скрыть операции в наркоторговле, финансировании терроризма, в игровом бизнесе, в преступлениях офисных работников, от получения взяток, контрабанды, для ухода от налогов [8].

Х.Ферверда на основе обобщения предыдущих исследований привёл следующие эффекты отмывания денег: происходит искажение статистики потребления, инвестиций и сбережений, искусственно возрастают цены, увеличиваются оттоки капитала из развивающихся стран и притоки капитала в развитые страны, страдает репутация политических институтов и финансовой системы, что снижает её предсказуемость для обычных инвесторов и сокращает ликвидность банковской системы, происходят изменения в прямых иностранных инвестициях, в спросе на деньги, процентах и обменных курсах, повышается доступность кредита в тех странах, куда идёт приток капитала, растёт преступность, терроризм, недобросовестная конкуренция, страдает экономический рост [9].

Борьба с отмыванием денег носит глобальный характер и координируется на уровне межправительственных организаций различного масштаба.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ; Financial Action Task Force, FATF) – первая организация сотрудничества для борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), созданная в 1989 году «Группой семи» (G7). Она стала общепризнанным разработчиком международных стандартов в этой сфере. Основной документ, разработанный в 1990, и затем пересмотренный в 1996, 2001, 2003 и 2012 годах, - Рекомендации ФАТФ. В первоначальном варианте фокус был на борьбе с отмыванием преступных доходов от незаконной торговли наркотическими средствами и психотропными препаратами. В 1996 г. в Рекомендации были добавлены положения о легализации доходов от других видов организованной преступной деятельности, а в 2001 и 2003 гг., после теракта 9/11, - о противодействии финансированию терроризма. Редакция 2012 года была направлена на систематизацию положений и выработку более продуманной системы мер, а также добавлены статьи о противодействии финансированию распространения оружия массового уничтожения. В соответствии с резолюцией Совета Безопасности ООН № 1617 (2005) рекомендации ФАТФ являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами — членами ООН [10]. Всего в организации 37 стран-членов и две региональные организации – Европейская комиссия и Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива, и одна страна-наблюдатель – Индонезия. Российская Федерация стала членом организации в июне 2003 года [11].

Помимо ФАФТ, существует ряд, в основном региональных организацией, занимающихся противодействием отмыванию денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ): Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (МАНИВЭЛ), Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Базельский комитет по банковскому надзору (при Банке международных расчетов), Группа подразделений финансовой разведки «Эгмонт», Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) [12].

Основными международными актами в сфере ПОД/ФТ являются: Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20.12.1988; Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 08.11.1990; Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию от 27.01.1999; Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма от 09.12.1999; Договор о сотрудничестве государств-участников СНГ в борьбе с терроризмом от 04.06.1999; Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 13.12.2000; Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом от 15.06.2001; Соглашение о сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейской полицейской организацией от 06.11.2003; Конвенция ООН против коррупции от 31.10.2003; Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма от 16.05.2005; Договор государств-участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма от 05.10.2007 [13].