Глава 2. Страхование как экономическая и юридическая категория

2.1. Понятие страхования

Страхование как экономическая категория. Страхование - одна из трех сфер финансовой системы. Для страхования характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:

1. Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.

Характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

В настоящее время страхование является очень важным элементом рыноч­ных отношений. Это, прежде всего, связано с тем, что предпринимательство как тип хозяйственного поведения нуждается в страховании. Для предприниматель­ства характерны организацинно-хозяйственное новаторство, нахождение новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, постоянная самообновляемость, готовность идти на риск. На этом фоне возникают страховые интересы как форма выражения материальных потребностей. Эти страховые ин­тересы ориентируют предпринимательство на овладение перспективными фак­торами развития, поиск новых сфер приложения капитала.

Развертывание рыночных отношений, когда каждый товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, повышает роль и значение страхо­вания. При этом, наряду с традиционным назначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных со­бытий техногенного характера (пожара, аварии, взрыва и др.) объектом страхо­вания все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве стра­хователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выра­жающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия (неритмичные поставки сырья, не­платежеспособность оптовых покупателей).

В экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвестиций временно свободных де­нежных средств в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной ак­тивности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыноч­ных отношений равные права, дает сильные психологические мотивы экономи­ческой деятельности, стремление получить выгоду, рискнуть, «проверить себя».

Как экономическая категория, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов фор­мирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмеще­ние ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а так­же, на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни .

Как экономическая категория, страхование находится в подчиненной связи с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы при формировании и использовании соответствующих целе­вых фондов денежных средств. В то же время, для страхования характерны эко­номические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь. Тем самым страхо­вание связано с вероятностным движением денежной формы стоимости.

Можно выделить следующие основные признаки, характеризующие экономическую категорию страхования :

- при страховании возникают денежные перераспределительные отноше­ния, обусловленные наличием страхового риска, как вероятности и возможно­сти наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой за­щиты общественного производства;

- для страхования характерны замкнутые перераспределительные отноше­ния между его участниками, связанные с солидной раскладкой суммы ущерба на одном или нескольких предприятиях, на все предприятия вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших участников, меньше количества всех участников страхования, особенно, если число участников достаточно велико;

- страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между тер­риториальными единицами, так и во времени;

- характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

Функции страхования. Страхованию присущи следующие функции: рисковая; предупредитель­ная; сберегательная. Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, непосред­ственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи (в виде страховой выплаты) пострадавшим субъектам хозяйствования. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последст­виями случайных страховых событий .

Предупредительная функция направлена на финансирование, за счет части средств страхового фонда, мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования, в наибольшей мере, сближается с ка­тегорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обуслов­ленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного дос­татка. Тем самым, страхование может иметь и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формиро­вании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответ­ствии с контрольной функцией, на основании законодательных и инструктив­ных документов, осуществляется финансовый и страховой контроль за правила­ми проведения страховых операций.

Субъекты страхования - страхователь и страховщик. Страховщик - организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию, к ней предъявляются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). Страхователь - юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

Застрахованный - это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой защиты. Страхователь и застрахованный могут быть как одним лицом, так и разными.

Выгодообретатель - лицо, которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Существует две категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховой агент.

Страховой агент - это физическое лицо, которое заключает договор страхования от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он внештатный сотрудник страховой компании.

Страховой брокер - это юридическое лицо, которое по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания неполучившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке.

Перестрахователь и перестраховщик - это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т.д.

Страховая оценка - это стоимость объекта для страхования за вычетом износа. Как правило, страховая сумма не должна превышать страховую оценку.

Страховое обеспечение - есть отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.

Таким образом, страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фик­сированных страховых платежей, с другой стороны возмещением ущерба из того фонда участниками страхования. Страхование как экономическая катего­рия представляет собой форму создания и распределения денежного фонда, находящегося в управлении специальной организации (страховщика),

образован­ного из взносов заинтересованных организаций и граждан (страхователей) для возмещения имущественных потерь, возникающих у лиц, участвовавших в его образовании.

Страхование основано на идее разложения убытков, возмещающих у одного лица, между множеством лиц, для каждого из которых они едва ощутимы, а положение пострадавшего вос­станавливается быстро и достаточно полно.¹ При этом составляющий матери­альную основу страхования страховой фонд, являющийся источником возме­щения потерь, образуется в децентрализованном порядке за счёт мелких взно­сов множества лиц, но становится централизованным фондом, управляемым² страховой организацией. Природа страхового фонда определяется производ­ственными отношениями, складывающимися в процессе производства и распределения, материальных благ. Для покрытия ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями и различного рода случайностями, создаётся страхо­вой фонд в форме резерва материальных или денежных средств. Аккумулиро­ванные в страховом фонде финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием, служат источником инвестиций в государственные ценные бумаги, недвижимость и тем самым активно воздействуют на экономику. Закон Российской Федерации «О страховании» в статье 26 создал правовую основу для формирования страховых фондов и резервов и целевого использо­вания.

Фонды страховщика можно разделить на две группы:

- фонды, создаваемые для гарантии выполнения принятых по договорам страхования обязательств.

- фонды, необходимые для осуществления хозяйственной деятельности

в качестве юридического лица.

Вместе с тем, закон не дал определения страховых резервов, а регламентацию порядка их формирования закрепил за Федеральной Службой Российской Фе­дерации по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором). Мировая практика под страховыми резервами понимает денежную оценку неисполнен­ных на конкретную.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Кроме того, согласно статье 25 Зако­на «О страховании» страховые резервы являются одной из основ финансовой устойчивости страховщиков, под которой понимается способность хозяйствен­ной единицы выполнить свои финансовые обязательства, обусловленные зако­ном или договором, перед контрагентами. К финансовой устойчивости страхо­вых организаций предъявляются более высокие требования, чем к другим хо­зяйственным субъектам. Это связано с особым характером страховой услуги, в основе которой лежит категория риска.

Имущественная независимость каждого собственника - главная причина применения страхования. Институт страхования, направлен, прежде всего, на возмещение убытков, постигших страхователя, оно компенсирует убытки потерпевшего за счёт иму­щественных вкладов других лиц. Это, как правило:

- убытки, наступившие по причинам и деятельности, не связанных с волей человека, т.е. стихийные явления или форс-мажорные обстоятельства;

- убытки, связанные с деятельностью человека, но наступившие при та­ких обстоятельствах, при которых гражданско-правовая ответственность не на­ступает;

- убытки, наступившие в результате правонарушения, но в связи с отсутствием имущества у правонарушителя, достаточного для возмещения имущест­венного.

За рубежом страхование является основой всей кредитной системы. Это

объясняется тем, что в зарубежной практике примерно 95% кредитных сделок должны быть застрахованы.¹ Страхование охватывает кредитный договор от момента выдачи ссуды и продолжается, обслуживая внешнеторговый оборот и внутреннюю торговлю. В наиболее обобщенной форме страхование есть форма обеспечения обязательств предпринимателя. В настоящее время некоторые отечественные страховые организации, учитывая мировой опыт, начинают осуществлять подобные операции. Переход к рыночной экономике обеспечи­вает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроиз­водстве, значительно расширяет сферу страховых услуг. Предприятия и орга­низации различных форм собственности, выступающие в качестве страховате­лей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающего­ся в гибели или повреждении основных и оборотных средств, но и компенса­ции недополученной прибыли и дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. В силу принципа диспозитивности, приоритет отдаётся добровольному страхованию, хотя в определённых сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (банковских вкладов, коммерческой деятельности и т.д.). Страхование выступает с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Рассматривая страхование как направление предпринимательской дея­тельности, следует отметить ряд условий:

- наличие совокупности специализированных организаций, которые за­нимаются проведением страхования (страховщиков);

- существование большого круга юридических и физических лиц, кото­рые имеют потребность в страховании (страховой интерес);

- заинтересованность государства в страховании как механизма поддер­жания уровня общественного воспроизводства и возможности покрытия затрат и убытков физических и юридических лиц за их собственный счёт. Иногда со страхованием связывают завышенные надежды, стремясь с его по­мощью полностью устранить предпринимательский риск. Такая мотивация

страхового интереса противоречит природе предпринимательства, поскольку наличие риска оправдывает получение предпринимательской прибыли.

Таким образом, как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных обстоятельствах.

Как юридическая категория страхование представляет собой - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при на­ступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фон­дов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых пре­мий). Такую формулировку даёт статья 2 Закона РФ «О страховании». Страхо­вание в таком понимании предусматривает, прежде всего, заранее определённый состав участников страхования, заранее уплаченные премии и формирование на их основе страховщиками соответствующих фондов, которые имеют строго целевой характер использования. В зарубежной юридической литературе и практике страхование принято относить к числу торговых сделок. Отсюда сле­дует, что функции страховщика может принимать на себя не всякое лицо во­обще, а только профессиональный страховщик, т.е. тот, кто занимается страхо­выми операциями профессионально в виде промысла.

По содержанию, страхование - один из видов хозяйственной (предприни­мательской) деятельности, а по форме - один из видов правоотношений, изу­чаемых правом.

Необходимость страхования в современных условиях не вызывает ника­ких сомнений, и сознательное использование страхования в обществе требует наличия страхового права, где закрепляется совокупность общеобязательных правил поведения страхователя и страховщика, общие принципы проведения страхования, выработанные обществом и закреплённые в нормативном по­рядке.

Для эффективности страхово­го права необходимо, чтобы сфера действия страхования распространялась на все области общественной жизни, чтобы все физические и юридические лица имели право пользоваться страхованием, и в случае наступления ущерба, это право обеспечивало бы им достаточную компенсацию в денежной форме.

Таким образом, страхование как юридическая категория, представляет со­бой сделку или договорные отношения, по средствам которых одна из сторон обеспечивает себя от ущерба, который может возникнуть в результате точно определённого договором события. Иными словами, страхование, страховые отношения при их практической реализации должны принимать юридическую форму.