Анализ выполнения плана по труду и производительности труда по депо за 2010-2012 г.Г.
|
Наименование показателей |
Ед. изм. |
2010 год |
2011 год |
2012 год | ||||||||||||||
|
отчет 2009г. |
план 2010г. |
отчет 2010г. |
% к плану |
% к отчету |
отчет 2010г. |
план 2011г. |
отчет 2011г. |
% к плану |
% к отчету |
отчет 2011г. |
план 2012г. |
отчет 2012г. |
% к плану |
% к отчету | ||||
|
Объем перевозок |
млн. т-км брутто |
9255,3 |
8297,0 |
8402,8 |
101,3 |
90,8 |
8402,8 |
8151,0 |
8115,0 |
99,6 |
96,6 |
8115,0 |
8049,0 |
8068,6 |
100,2 |
99,4 | ||
|
Контингент работников
|
чел. |
1264 |
1318 |
1320 |
100,2 |
104,4 |
1272 |
1288 |
1290 |
100,1 |
101,4 |
1290 |
1328 |
1314 |
98,9 |
101,9 | ||
|
Производительность труда |
тыс. т-км |
7655,3 |
6637,6 |
6921,6 |
90,4 |
105,9 |
7120,3 |
6101,9 |
6606,1 |
104,5 |
94,6 |
7120,6 |
6365,2 |
6698,1 |
102,3 |
96,2 | ||
|
Фонд заработной платы
|
тыс. руб. |
501200 |
526920 |
526920 |
100,0 |
105,1 |
541494 |
628890 |
628349 |
99,9 |
116,0 |
632560 |
672645 |
680103 |
101,1 |
107,5 | ||
|
Средняя заработная плата
|
руб. |
31941,9 |
36003,3 |
35423 |
98,4 |
110,9 |
35425,2 |
40594,5 |
40496,6 |
99,8 |
114,3 |
40777 |
42124 |
43019 |
102,1 |
105,5 | ||
Основную долю в структуре численности штата предприятия (рисунок 9) составляют машинисты и помощники машинистов (53% и 33% соответственно), следовательно, ФОТ на эти категории работников составляет 43% и 41% (рисунок 8). На других работников депо (руководителей, специалистов, служащих и прочих рабочих) приходится 14 % от общей численности штата, ФОТ на эти категории работников составляет 17% (рисунки 8,9).
Рисунок 9 – Структура контингента по депо в целом по категориям работников
На рисунке 10 показана динамика средней заработной платы за период с 2010 по 2012 г.г. ежегодно увеличивается за счёт индексации и, как было сказано ранее, из-за производительности труда. По рисунку отражено, что самая большая заработная плата у руководящих должностей, далее следуют машинисты, специалисты и помощники машиниста.
Рисунок 10 – Динамика заработной платы по категориям работников в целом по депо
2.2.4 Анализ финансовых показателей работы депо
В современных условиях возрастает значение себестоимости продукции как основного фактора, определяющего размеры прибыли железнодорожных компаний. Под полной себестоимостью продукции (работ, услуг) понимается стоимостная оценка всех материальных, трудовых, финансовых ресурсов, затраченных на ее производство и реализацию. Обычно для анализа и планирования используется показатель стоимости единицы продукции – стоимостная оценка всех затрат, приходящихся на единицу определенного ее вида. Для железнодорожных компаний одним из основных видов деятельности является перевозка. С целью управления затратами и себестоимостью перевозок выделяют:
грузовые и пассажирские перевозки;
перевозки по видам тяги;
видам сообщения и др.
Большое влияние на себестоимость перевозок оказывают размер грузооборота, дальность перевозки, величина качественных показателей использования подвижного состава, качество нормирования затрат, рост производительности труда и другие факторы. Текущие затраты на железнодорожном транспорте принято называть эксплуатационными расходами.
Основным документом, определяющим состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), является Налоговый кодекс РФ (глава 25). Этот документ является обязательным к применению всеми субъектами РФ. Непосредственно на железнодорожном транспорте таким документом является Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД». Она отражает требования государственных законодательных и нормативных актов, регламентирует учет и планирование с учетом специфических особенностей отрасли.
На рисунке 11 представлена структура расходов за 2010 год, на рисунке 12 – структура за 2012 год.
Рисунок 11 – Структура расходов депо за 2010 год
На рисунке 11 можно увидеть, что основной долей расходов в 2010г. являются такие статьи, как фонд заработной платы, который составляет от общего числа расходов по депо 43,8% и электроэнергия на тягу поездов, она составляет 35,9%. На рисунке 12 в 2012 году фонд заработной платы незначительно увеличился до 46,1%, а электроэнергия на тягу поездов наоборот снизилась до 28,9%. Все остальные расходы в 2010 и 2012 г.г. примерно одинаковые в процентном соотношении и отличаются между собой незначительно.
Рисунок 12 – Структура расходов по депо за 2012 год.
Далее, в таблице 4 представлен общий анализ расходов по депо за период 2010-2012 г.г.
Таблица 4