ДЗ НДС
.docxФИО Григорьева Виктория Вячеславовна
Гр.1283
Предприятие закупило материалов на 20 000 тыс.р., включая НДС. Изготовило из них продукцию и продало ее за 40 000 тыс.р. (цена без учета НДС).
Рассчитать величину НДС в стоимости купленных материалов.
20 000 * 100/120 = 16 666,6 тыс.р.
Рассчитать стоимость продукции вместе с НДС.
40 000 * 1,2 = 48 000 тыс.р.
Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль предприятия ОАО «Машзавод» при следующих данных, ставка налога 20% (прибыль = доходы - расходы):
Показатель, тыс руб |
|
Доходы от реализации продукции |
25000 |
Расходы на изготовление продукции, кроме того: |
10500 |
-расходы на ликвидацию при выводе из эксплуатации основных средств |
50 |
-затраты на содержание законсервированных производственных мощностей |
25 |
-расходы на услуги банков |
15 |
-расходы ЖКХ сверх нормы |
10 |
Налоговая база = доходы = 25 000 тыс.р.
Прибыль: 25 000 – 10 500 – 50 – 25 – 15 – 10 = 14 400 тыс.р.
Налог на прибыль: 14 400 * 0,2 = 2 880 тыс.р.
Рассчитайте сумму НДС к уплате в бюджет хлебозаводом ОАО «Восток» если известно, что в январе были произведены следующие расчёты (ндс в бюджет=ндс получено - ндс перечислено)
Показатель |
|
Реализовано хлеба по цене 19 руб. за 1 булку ( в ценах без НДС), тыс. булок |
120 |
Получена предоплата под отгрузку хлеба, тыс. руб. |
135 |
Оплачен счёт транспортной организации с учётом НДС, тыс. руб. |
569 |
Оплачены счета за потребленную электроэнергию с учетом НДС, тыс. руб. |
40 |
Оплачены счета за муку на сумму, тыс. руб., кроме того: - НДС, тыс. руб. |
101 10,1 |
НДС перечислено: 569*0,2 + 40*0,2 + 101*0,101 = 132,001 тыс.р.
НДС получено: 19*120*0,1 + 135*0,2 = 255 тыс.р.
НДС в бюджет:255 – 132,001 = 122,999 тыс.р.