- •Российский государственный торгово-экономический университет
- •Аннотация
- •Инновационные технологии, используемые в преподавании курса
- •Рабочая учебная программа дисциплины
- •1. Цели, задачи и предмет дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения дисциплины
- •3. Объем дисциплины
- •3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов специальности 080507 «Менеджмент»
- •3.2 Распределение часов по темам и видам работ
- •4. Содержание дисциплины
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы налогообложения
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика
- •Тема 1. Налоговая система
- •Тема 2. Налоговая политика государства
- •Раздел 3. Косвенные налоги
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2. Акцизы
- •Тема 3. Таможенные пошлины
- •Раздел 4. Прямые налоги
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 2. Единый социальный налог
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций
- •Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 5. Налог на имущество организаций
- •Тема 6. Прочие прямые налоги
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог
- •4.1. Методические рекомендации по теоретическому изучению курса
- •5. Темы семинарских и практических занятий
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов (форма проведения – семинар)
- •Тема 2. Основы налогообложения (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика
- •Тема 2. Акцизы (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Таможенные пошлины (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 4. Прямые налоги
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Единый социальный налог (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Налог на прибыль организаций (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 5. Налог на имущество организаций (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 6. Прочие прямые налоги (форма проведения – практическое занятие)
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Тема 1. Упрощенная система налогообложения (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (форма проведения – практическое занятие)
- •Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог (форма проведения – семинарское занятие)
- •Методические указания к семинарским и практическим занятиям
- •6. Методические рекомендации и задания по самостоятельной работе студентов
- •7. Тематика и методические рекомендации по выполнению контрольных работ
- •8. Вопросы для подготовки к зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение
- •9.1 Литература
- •9.2 Методическое обеспечение дисциплины
- •9.3 Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
- •Приложение
- •1. Глоссарий
2. Требования к уровню освоения дисциплины
В результате освоения курса «Налоги и налогообложение» студент должен знать:
законодательную и нормативную базу, регламентирующую налогообложение юридических и физических лиц;
сущность, роль и функции налогов;
теоретические основы налогообложения;
виды налогов и основу их классификации;
круг налогоплательщиков и все элементы налогообложения;
знать особенности налоговой системы России и основные направления ее реформирования.
Должен уметь:
определить суть правовой проблемы в сфере налогообложения;
рассчитать налог, знать его источник покрытия и соответствующее распределение по бюджетам различных уровней;
владеть специальной терминологией по профилю дисциплины;
определять основные направления налоговой политики организации;
заполнять налоговые декларации, делать соответствующие выводы, принимать решения по оптимизации налоговой нагрузки.
Изучение данного курса связано с такими дисциплинами как «Финансы», «Экономика предприятия», «Бухгалтерский учет», «Рынок ценных бумаг».
Курс, находясь на стыке теории и практики, несет большую аналитическую и информационную нагрузку, что дает возможность выпускникам принимать компетентные решения в области налогообложения, учитывать влияние налоговых платежей при прогнозировании хозяйственно-финансовой деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей.
3. Объем дисциплины
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы для студентов специальности 080507 «Менеджмент»
Вид учебной работы |
| ||
|
Заочная по основной образовательной программе |
Заочная по сокращенной образовательной программе | |
|
|
|
5 |
Аудиторные занятия: |
|
|
|
Лекции |
|
|
|
Семинарские, практические занятия |
|
|
|
Самостоятельная работа |
|
|
|
Всего часов на дисциплину |
|
|
|
Текущий контроль |
|
|
|
Виды итогового контроля |
|
|
|
3.2 Распределение часов по темам и видам работ
Форма обучения очная специальности 080507 «Менеджмент»
Наименование разделов и тем
|
Всего часов по учебному плану (часов) |
Аудиторные занятия |
Самостоя-тельная работа | ||
Лекции |
Семинары, практ | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Тема 1. Экономическое содержание налогов. |
6 |
2 |
2 |
2 | |
Тема 2. Основы налогообложения. |
10 |
2 |
2 |
6 | |
Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика. Тема 1. Налоговая система. |
8 |
2 |
2 |
4 | |
Тема 2. Налоговая политика государства. |
5 |
1 |
2 |
2 | |
Раздел 3. Косвенные налоги Тема 1. Налог на добавленную стоимость. |
14 |
4 |
4 |
6 | |
Тема 2. Акцизы. |
8 |
2 |
2 |
4 | |
Тема 3. Таможенные пошлины. |
7 |
2 |
1 |
4 | |
Раздел 4. Прямые налоги. Тема 1. Налог на доходы физических лиц. |
9 |
3 |
2 |
4 | |
Тема 2. Единый социальный налог. |
5 |
2 |
1 |
2 | |
Тема 3. Налог на прибыль организаций. |
14 |
3 |
3 |
8 | |
Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами. |
9 |
3 |
|
6 | |
Тема 5. Налог на имущество организаций. |
5 |
2 |
1 |
2 | |
Тема 6. Прочие прямые налоги. |
9 |
1 |
2 |
6 | |
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения. Тема 1. Упрощенная система налогообложения. |
8 |
2 |
2 |
4 | |
Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. |
7 |
1 |
2 |
4 | |
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог. |
2 |
|
|
2 | |
Итого |
125 |
32 |
28 |
65 |
Форма обучения заочная по полной программе специальности 080507 «Менеджмент»
Наименование разделов и тем
|
Всего часов по учебному плану (часов) |
Аудиторные занятия |
Самостоя-тельная работа | ||
Лекции |
Семинары, практ | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Тема 1. Экономическое содержание налогов. |
7 |
1 |
|
6 | |
Тема 2. Основы налогообложения. |
13 |
1 |
|
12 | |
Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика. Тема 1. Налоговая система. |
7 |
1 |
|
6 | |
Тема 2. Налоговая политика государства. |
4 |
|
|
4 | |
Раздел 3. Косвенные налоги Тема 1. Налог на добавленную стоимость. |
10 |
1 |
1 |
8 | |
Тема 2. Акцизы. |
4 |
|
|
4 | |
Тема 3. Таможенные пошлины. |
7 |
1 |
|
6 | |
Раздел 4. Прямые налоги. Тема 1. Налог на доходы физических лиц. |
7 |
1 |
|
6 | |
Тема 2. Единый социальный налог. |
5 |
1 |
|
4 | |
Тема 3. Налог на прибыль организаций. |
15 |
1 |
1 |
13 | |
Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами. |
9 |
|
|
9 | |
Тема 5. Налог на имущество организаций. |
4 |
|
|
4 | |
Тема 6. Прочие прямые налоги. |
11 |
|
|
11 | |
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения. Тема 1. Упрощенная система налогообложения. |
8 |
1 |
1 |
6 | |
Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. |
8 |
1 |
1 |
6 | |
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог. |
6 |
|
|
6 | |
Итого |
125 |
10 |
4 |
111 |
Форма обучения заочная по сокращённой программе специальности 080507 «Менеджмент»
Наименование разделов и тем
|
Всего часов по учебному плану (часов) |
Аудиторные занятия |
Самостоя-тельная работа | ||
Лекции |
Семинары, практ | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Тема 1. Экономическое содержание налогов. |
7 |
1 |
|
6 | |
Тема 2. Основы налогообложения. |
15 |
1 |
|
14 | |
Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика. Тема 1. Налоговая система. |
6 |
|
|
6 | |
Тема 2. Налоговая политика государства. |
4 |
|
|
4 | |
Раздел 3. Косвенные налоги Тема 1. Налог на добавленную стоимость. |
10 |
1 |
1 |
8 | |
Тема 2. Акцизы. |
4 |
|
|
4 | |
Тема 3. Таможенные пошлины. |
8 |
|
|
8 | |
Раздел 4. Прямые налоги. Тема 1. Налог на доходы физических лиц. |
6 |
|
|
6 | |
Тема 2. Единый социальный налог. |
5 |
1 |
|
4 | |
Тема 3. Налог на прибыль организаций. |
14 |
|
1 |
13 | |
Тема 4. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами. |
9 |
|
|
9 | |
Тема 5. Налог на имущество организаций. |
4 |
|
|
4 | |
Тема 6. Прочие прямые налоги. |
11 |
|
|
11 | |
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения. Тема 1. Упрощенная система налогообложения. |
8 |
1 |
1 |
6 | |
Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. |
8 |
1 |
1 |
6 | |
Тема 3. Единый сельскохозяйственный налог. |
6 |
|
|
6 | |
Итого |
125 |
6 |
4 |
115 |