Sostoyanie_aktivov_i_obyazatelstv_OOO
.docxОстатки по счетам на:
|
Наименование счета |
№ счета |
31 декабря 2012 года (руб.) |
31 декабря 2013 года (руб.) |
31 декабря 2014 года (руб.) |
|
Основные средства |
01 |
822000 |
822000 |
|
|
Амортизация основных средств |
02 |
8000 |
4000 |
|
|
Нематериальные активы |
04 |
13000 |
15000 |
|
|
Амортизация нематериальных активов |
05 |
900 |
1000 |
|
|
Материалы |
10 |
87600 |
130000 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
19/3 |
18700 |
26000 |
|
|
Незавершенное производство |
20 |
8900 |
1000 |
|
|
Готовая продукция |
43 |
45000 |
3000 |
|
|
Касса |
50 |
5600 |
11010 |
|
|
Расчетный счет |
51 |
609600 |
800000 |
|
|
Задолженность подотчетным лицам |
71 |
- |
10800 |
|
|
Задолженность покупателей |
62 |
70400 |
9200 |
|
|
Задолженность бюджета по НДС (переплата) |
68/1 |
2000 |
600 |
|
|
Задолженность бюджету по налогу на прибыль |
68/2 |
1200 |
900 |
|
|
Задолженность бюджету по налогу на имущество организации |
68/4 |
1400 |
1000 |
|
|
Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц |
68/3 |
15000 |
20000 |
|
|
Уставный капитал |
80 |
550000 |
550000 |
|
|
Задолженность поставщикам |
60 |
449500 |
10110 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
84 |
660100 |
692000 |
|
|
Резервный капитал |
82 |
83000 |
83000 |
|
|
Добавочный капитал |
83 |
430000 |
430000 |
|
|
Задолженность учредителям по дивидендам |
75/2 |
- |
5000 |
|
|
Задолженность по оплате труда |
70 |
367800 |
10000 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
09 |
9000 |
18000 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
77 |
5900 |
8000 |
|
|
Задолженность банку по краткосрочным кредитам |
67 |
- |
10000 |
|
|
Расчеты с прочими дебиторами |
76/1 |
881000 |
- |
|
Состояние активов и обязательств ООО «Звездный путь» на 1 декабря 2014 г. (согласно рабочему плану счетов)
|
Номер счета |
Активы и обязательства |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
01 |
Основные средства |
4 139 650,00 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
2 519 170,00 |
|
04 |
Нематериальные активы |
145 000,00 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
25 015,00 |
|
09 |
Отложенные налоговые активы |
97 320,00 |
|
10 |
Материалы |
1 302 500,00 |
|
16 |
Отклонения в стоимости материальных ценностей |
66 000,00 |
|
20 |
Основное производство – всего |
33 090,00 |
|
43 |
Готовая продукция |
666 673,00 |
|
50 |
Касса |
9 300,00 |
|
51 |
Расчетные счета |
670 237,00 |
|
58-1-2 |
Финансовые вложения (долгосрочные) |
140 000,00 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) |
830 650,00 |
|
62-1 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
327 690,00 |
|
62-2 |
Расчеты по авансам полученным (кредит) |
236 700,00 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам – всего |
679 870,00 |
|
66-1 |
В том числе основная сумма долга |
679 870,00 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам – всего |
71 894,00 |
|
68-1 |
В том числе НДС |
14 117,00 |
|
68-2 |
Налог на прибыль |
29 077,00 |
|
68-3 |
Налог на доходы физических лиц |
28 700,00 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению – всего |
103 765,00 |
|
69-1-1 |
В том числе Страховые взносы в Фонд социального страхования |
8 598,00 |
|
69-1-2 |
Страховые платежи от несчастных случаев на производстве |
2 965,00 |
|
69-2 |
Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ |
77 082,00 |
|
69-3-1 |
Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
9 191,00 |
|
69-3-2 |
Страховые взносы в территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
5 929,00 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
379 910,00 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебет) |
4 300,00 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
128 000,00 |
|
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
180 000,00 |
|
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
853 726,00 |
|
77 |
Отложенные налоговые обязательства |
19 960,00 |
|
80 |
Уставный капитал |
500 000,00 |
|
82 |
Резервный капитал |
75 000,00 |
|
83 |
Добавочный капитал |
391 332,00 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
523 401,00 |
|
84-2 |
Нераспределенная прибыль в обращении |
462 492,00 |
|
84-3 |
Нераспределенная прибыль в использовании |
60 909,00 |
|
90-1 |
Выручка |
9 150 800,00 |
|
90-2 |
Себестоимость продаж |
6 071 217,00 |
|
90-3 |
НДС |
1 395 885,00 |
|
90-5 |
Общехозяйственные расходы |
633 190,00 |
|
90-6 |
Коммерческие расходы |
181 400,00 |
|
90-9 |
Прибыль/убыток от продаж (прибыль) |
869 108,00 |
|
91-1 |
Прочие доходы |
250 760,00 |
|
91-2 |
Прочие расходы |
174 118,00 |
|
91-9 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
76 642,00 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
699 647,00 |
Баланс на 1 декабря
Журнал хозяйственных операций
|
№ |
Наименование операции |
Сумма(руб.) |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
Получено в кассу: - на хозяйственные нужды - на зарплату |
900 12600 |
50 |
51 |
|
2 |
Выдано из кассы: - в под отчет - зарплата по ведомости |
900 12600 |
71 70 |
50 50 |
|
3 |
Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль |
800 |
68 |
51 |
|
4 |
Оприходованы материалы от поставщика - стоимость материалов - выделен НДС |
4000 720 |
10 19 |
60 60 |
|
5 |
Зачет НДС в бюджет (налоговый вычет) |
720 |
68 |
19 |
|
6 |
Перечислено поставщикам с расчетного счета |
6000 |
60 |
51 |
|
7 |
Отпущены материалы в основное производство |
3900 |
20 |
10 |
|
8 |
Начислена зарплата основным рабочим |
7700 |
20 |
70 |
|
9 |
Начислена зарплата АУП |
6000 |
26 |
70 |
|
10 |
Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды (30%): - основных рабочих -АУП |
2310 1800 |
20 26 |
69 69 |
|
11 |
Перечислены страховые взносы в бюджет |
4110 |
69 |
51 |
|
12 |
Отражена выручка за проданную продукцию |
80000 |
62 |
90.1 |
|
13 |
Начислен НДС на проданную продукцию |
12203 |
90.3 |
68 |
|
14 |
Поступила выручка на расчетный счет от покупателей |
80000 |
51 |
62 |
|
15 |
Перечислен НДС в бюджет (12203-720) |
11483 |
68 |
51 |
|
16 |
Списаны общехозяйственные расходы (6000+1800) |
7800 |
90.5 |
26 |
|
17 |
Оприходована готовая продукция на склад по фактической себестоимости, вкл.НЗП (33090+3900+7700+2310-1500) |
45500 |
43 |
20 |
|
18 |
Списана фактическая себестоимость ГП на продажу |
45500 |
90.2 |
43 |
|
19 |
Начислен налог на имущество организации |
2600 |
91.2 |
68 |
|
|
Прибыль от продаж |
14497 |
90.9 |
99 |
|
|
Убыток от прочих операций |
2600 |
99 |
91.9 |
|
20 |
Реформация баланса |
569235 |
99 |
84 |
|
21 |
Начислен текущий налог на прибыль |
142309 |
99 |
68 |
Приложение 1
Расчет фактической себестоимости готовой продукции за отчетный период
(справка бухгалтерии)
|
№ п/п |
Показатель расчета |
Сумма, руб. |
|
1 |
Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20) |
33 090,00 |
|
3 |
Незавершенное производство на конец месяца |
1500 |
|
4 |
Себестоимость окончательного брака |
|
|
5 |
Стоимость возвратных отходов |
|
|
6 |
Фактическая производственная себестоимость готовой продукции |
45 500 |
|
7 |
Нормативная производственная себестоимость готовой продукции |
|
|
8 |
Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости |
|
Приложение 2
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету
за отчетный период
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
1
|
Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего |
720 |
|
2 |
в том числе по основным средствам |
|
|
3 |
по расходам на командировки |
|
|
4 |
по материалам |
720 |
|
5 |
по услугам |
|
Приложение 3
Расчет условного расхода по налогу на прибыль
за текущий период (справка бухгалтерии)
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
1 |
Прибыль (убыток) от продажи продукции |
883605 |
|
2 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
74042 |
|
3 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
4 |
Ставка налога на прибыль, % |
20 % |
|
5 |
Текущий налог на прибыль (стр.3 х стр.4 : стр.100) |
142309 |
Приложение 4
|
Счет 01 «Основные средства» |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
|
|
Сальдо на 01.12.2013г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Сальдо на 01.01.2014г. |
|
|
|
|
|
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сальдо на 01.12.2013г. |
0 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4) |
720 |
5) |
720 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Оборот |
720 |
Оборот |
720 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сальдо на 01.01.2014г. |
0 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Счет 20 «Основное производство» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сальдо на 01.12.2013г. |
33090 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7) |
3900 |
17) |
45500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
8) |
7700 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
10) |
2310 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Оборот |
13910 |
Оборот |
45500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сальдо на 01.01.2014г. |
1500 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Счет 50 «Касса» |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
№ операции |
сумма, руб. |
№ операции |
сумма, руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сальдо на 01.12.2013г. |
9300 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
13500 |
2 |
13500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Оборот |
13500 |
Оборот |
13500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сальдо на 01.01.2014г. |
9300 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||