Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

33 090

7

3 900

17

45 500

8

7 700

10

2310

Оборот

13 910

Оборот

45 500

Сальдо на 01.01.2015 г.

1 500

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

9

6 000

16

7 800

10

1 800

Оборот

7 800

Оборот

7 800

Сальдо на 01.01.2015 г. 

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

666 673

17

45 500

18  

45 500 

Оборот

45 500

Оборот

45 500

Сальдо на 01.01.2015 г.

666 673

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

 9 300

1

13 500

2

13 500

Оборот

13 500

Оборот

13 500

Сальдо на 01.01.2015 г.

9 300

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

670 237

4

80 000

1

13 500

3

800

6

6 000

11

4 110

15

11 480

Оборот

80 000

Оборот

35 890

Сальдо на 01.01.2015 г.

714 347

Счет 58 «Финансовые вложения (долгосрочные)»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

140 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

140 000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

830 650

 6

6 000 

4

4 720

Оборот

6 000

Оборот

4 720

Сальдо на 01.01.2015 г.

829 370

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

327 690

сальдо на 01.12.2014 г.

236 700

12

80 000

14

80 000

Оборот

80 000

Оборот

80 000

Сальдо на 01.01.2015 г.

327 690

Сальдо на 01.01.2015 г.

236 700

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

679 870

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

679 870

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

71 894

3

800

13

12 200

5

720

19

2 600

 15

 11 480

 21

189 150

Оборот

13 000

Оборот

203 950

Сальдо на 01.01.2015 г.

262 844

Счет 69 «Расчеты по страхованию»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

103 765

 11

4 110 

10

4 110

Оборот

4 110

Оборот

4 110

Сальдо на 01.01.2015 г.

103 765

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

379 910

2

12 600

8

7 700

9

6 000

Оборот

12 600

Оборот

13 700

Сальдо на 01.01.2015 г.

381 010

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

4 300

2

900

Оборот

900

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

5 200

Счет 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

128 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

128 000

Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

853 726

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

853 726

Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

19 960

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

19 960

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

500 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

500 000

Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

75 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

75 000

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

391 332

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

391 332

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

523 401

Закрытие 99

507987

Оборот

Оборот

507987

Сальдо на 01.01.2015 г.

1031298

Счет 90 «Продажи» прибыль/убыток от продаж (прибыль)

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

0 

13 (сч 90-3)

12 200

12 (сч. 90-1)

80 000

16 (сч 90-5)

7 800

Закрытие 90-2

6116717

18 (сч 90-2)

45 500

Закрытие 90-3

1408085

закрытие 90-1

9230800

Закрытие 90-5

640990

Закрытие 90-6

181400

Закрытие 90-9

9216300

Оборот

17628992

Оборот

17628992

Сальдо на 01.01.2015 г.

0

Счет 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

76 642 

19

2 600

Оборот

2 600

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2015 г.

74 042

Счет 99 «Прибыль и убытки»

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма, руб.

№ опер.

Сумма, руб.

сальдо на 01.12.2014 г.

699647

21

189 150

Закрытие 99

507897

Закрытие 91

2 600

Оборот

203 650

Оборот

507897

Сальдо на 01.01.2015 г.

0

Наименование и № счета

Начальное сальдо

Оборот за декабрь, руб.

Конечное сальдо

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

Основные средства (01)

4139930

0

0

4139930

Амортизация основных средств (02)

2519170

0

0

2519170

Нематериальные активы (04)

145000

0

145000

Амортизация нематериальных активов (05)

25015

0

25015

Вложения во внеоборотные активы - всего, (08)

0

0

0

Отложенные налоговые активы (09)

97320

0

0

97320

Материалы(10)

1302500

4000

3900

1302600

Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)

66000

0

0

66000

НДС по приобретенным ценностям (19)

0

720

720

0

Основное производство (20) -всего,

33090

13910

45500

1500

Общехозяйственные расходы (26)

7800

7800

0

Брак в производстве (28)

0

0

0

Готовая продукция (43)

666673

45500

45500

666673

Касса (50)

9300

13500

13500

9300

Расчетные счета (51)

670237

80000

35890

714347

Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58)

140000

0

0

140000

расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)

830650

6000

4720

829370

расчеты с покупателями и заказчиками - всего

90990

80000

80000

90990

расчеты с покупателями и заказчиками (62- 1)

327690

80000

80000

327690

расчеты по авансам полученным (62-2)

236700

236700

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) - всего

679870

0

0

679870

Расчеты по налогам и сборам (68) - всего,

71894

13000

203950

262844

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) -всего,

103765

4110

4110

103765

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

379910

12600

13700

381010

Расчеты с подотчетными лицами (71)

4300

900

0

5200

Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)

128000

0

0

128000

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) - всего,

-673726

0

0

673726

В том числе:

расчеты с разными дебиторами (76-1)

180000

0

0

180000

расчеты с разными кредиторами (76-2)

853726

0

0

853726

Отложенные налоговые обязательства (77)

19960

0

0

19960

Уставный капитал (80)

500000

500000

Резервный капитал (82)

75000

75000

Добавочный капитал (83)

391332

391332

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) (84):

523401

0

495 997

1 019 398

в том числе:

прибыль, подлежащая распределению (84-1)

0

495 997

495997

нераспределенная прибыль в обращении (84-2)

462492

462492

нераспределенная прибыль в использовании (84-3)

60909

60909

Продажи (90):

9150800

17643492

17672492,00

-29000

0

в том числе:

выручка (90- 1 )

9150800

9230800,00

80000,00

0,00

себестоимость (90-2)

6071217

45500,00

6116717,00

0,00

0

НДС (90-3)

1395885

12200,00

1408085,00

0,00

0

общехозяйственные расходы (90-5)

633190

7800,00

640990,00

0,00

0

коммерческие расходы (90-6)

181400

181400,00

0,00

0

прибыль / убыток от продаж (90-9)

869108

8347192,00

9245300,00

-29000,00

Прочие доходы и расходы (91):

0

430078

427478

в том числе:

прочие доходы (91 - 1 )

250760

250760

0

прочие расходы (91-2)

174118

2600

176718

0

0

сальдо прочих доходов и расходов(91-9)

76642

176718

250760

2600

Прибыли и убытки (99)

699647

699647

0

Итого

17311600

17311600

19055257

19055257

7897160

7897160