7190

без открытия банковского счета плательщика – физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями:

−платежи в бюджет;

−погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

−перечисления средств органам государственного и социального страхо-

вания;

−уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде или на бумажном носителе.

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления.

В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица должна быть указана информация, позволяющая установить плательщика, получателя средств, банки, сумму перевода, назначение платежа.

На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица кредитная организация составляет платежное поручение.

Расчеты аккредитивами

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом, либо предоставляет полномочие другому банку на исполнение аккредитива.

Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива.

Весь обмен информацией по аккредитиву может осуществляться в электронном виде или на бумажном носителе.

Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:

−номер и дата;

−сумма;

−реквизиты плательщика;

−реквизиты банка– эмитента;

−реквизиты получателя средств;

−реквизиты исполняющего банка;

−вид;

−срок действия;

−способ исполнения;

71

−перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам;

−назначение платежа;

−срок представления документов;

−необходимость подтверждения (при наличии);

−порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Аккредитивы открываются двух видов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с получателем средств. Перевод денежных средств в исполняющий банк в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется платежным поручением банка– эмитента с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе его дату и номер.

Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке– эмитенте.

Вбанковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, то есть по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.

Непокрытый – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов. При открытии гарантированного аккредитива банк– эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика.

Каждый аккредитив должен указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком– эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с получателем средств.

Вслучае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представляет в банк– эмитент соответствующее заявление. После этого банк– эмитент направляет в исполняющий банк извещение об изменении условий или отмене аккредитива. Исполняющий банк на основании этого извещения сообщает получателю средств об изменении условий или отмене аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств, в пользу которого он открыт.

Условия безотзывного аккредитива являются измененными или безотзывный аккредитив является отмененным со дня, следующего за днем получения исполняющим банком заявления получателя средств с его согласием. Частичное принятие изменений условий аккредитива получателем средств не допускается.

72

По просьбе банка– эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком, который извещает банк-эмитент о дате подтверждения аккредитива.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк (по месту его нахождения) документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока действия аккредитива и в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов.

Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами.

Срок проверки документов не должен превышать пяти рабочих дней, следующих за днем получения документов. В случае несоблюдения указанного срока банк не вправе ссылаться на несоответствие представленных документов условиям аккредитива.

При установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива, т.е. переводит денежные средства на банковский счет получателя средств.

Не позднее трех рабочих дней после дня исполнения аккредитива исполняющий банк направляет банку– эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов.

При установлении по внешним признакам несоответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в исполнении аккредитива, уведомив об этом получателя средств и банк– эмитент, указав на все расхождения, являющиеся причиной отказа. Исполняющий банк может предварительно запросить банк– эмитент о согласии принять представленные документы с расхождениями. В этом случае документы находятся на хранении в исполняющем банке до получения ответа банка– эмитента.

При установлении по внешним признакам несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк– эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), возмещения сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

−по истечении срока аккредитива;

−по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

−по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

73

При закрытии аккредитива исполняющий банк направляет в банк– эмитент уведомление с указанием информации, позволяющей установить закрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.

При закрытии покрытого (депонированного) аккредитива исполняющий банк возвращает неиспользованные денежные средства банку– эмитенту (не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия аккредитива), а тот, в свою очередь, зачисляет их на банковский счет плательщика, с которого ранее была списана сумма покрытия (не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата денежных средств).

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. За выполнение инкассо банками взимаются комиссионные.

Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан предъявить инкассовое поручение в банк плательщика.

Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Расчеты чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек должен содержать:

1)наименование «чек», включенное в текст документа;

2)поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3)наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4)указание валюты платежа;

5)указание даты и места составления чека;

6)подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.

74

Гарантию платежа по чеку (аваль) может давать любое лицо, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.

Авалист отвечает по обязательствам так же, как и тот, за кого он дал

аваль.

Расчеты чеками осуществляются в соответствии с федеральным законом и договором.

Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получате-

ля средств (прямое дебетование)

При безналичных расчетах в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование.

Платежное требование– поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Возможен прием требований– поручений и на инкассо (в банке поставщи-

ка).

Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.

Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями– поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования– поручения передаются банком плательщику для акцепта.

Существуют разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

Положительный акцепт – форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

Отрицательный акцепт – форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату.

Предварительный акцепт – означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета.

75

Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня банка. При этом за плательщиком сохраняется право заявления последующего отказа от акцепта в течение трех рабочих дней.

Заявляемый плательщиком отказ может быть полным или частичным и обязательно должен быть мотивирован.

Традиционными мотивами отказов от акцепта являются:

−товар не заказан;

−товар ранее оплачен;

−отсутствует согласованная цена;

−отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные

снарушением договорных обязательств со стороны поставщика.

6.4.Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают, когда получатель средств и плательщик обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

Расчеты между кредитными организациями могут производиться с использованием:

1) корреспондентских счетов.

В этом случае возможны два варианта:

−централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБ;

−децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Открытый банком корреспондентский счет в Центральном банке или в другом коммерческом банке в балансе этих банков является пассивным (счет называется «Лоро»). Тот же счет в самом коммерческом банке будет активным («Ностро»). Остатки по счетам «Лоро» и «Ностро» должны быть идентичными.

Списывание средств со счета «Лоро» производится на основании платежных поручений.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются в добровольном порядке, а между коммерческими и Центральным банком – в обязательном;

2) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (клиринговые организации, расчетные организации).

Главным направлением развития межбанковских расчетов в России является широкое распространение клиринга.

Количество банков– участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

76

Платежи могут проводиться на валовой либо на чистой основе. В случае валового клиринга расчеты по каждой сделке осуществляются отдельно, в случае чистого клиринга – банки– участники накапливают требования и обязательства на протяжении определенного периода времени (как правило, одного операционного дня). В конце периода проводятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам.

Процесс взаимозачета обязательств сторон – участников клиринговой системы – носит название клирингового сеанса.

Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет проводить расчеты практически мгновенно.

Сеть клиринговых учреждений, функционирующих на единой норматив- но-правовой базе, образует клиринговую систему.

В России приступили к созданию соответствующих технологий и программных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера с конца 1992 г.

6.5 Управление расчетными рисками

Организация банком расчетных технологий сопровождается рисками, которые требуют грамотного управления.

Виды расчетных рисков и их характеристика представлены в табл. 6.1.

Окончание табл. 6.1

Кроме того, проведение межбанковских расчетов также сопровождается рисками – рисками межбанковских расчетных технологий, а проведение расчетов по экспорту и импорту – валютными и страновыми рисками.

79