1998

Министерство Образования Российской Федерации Государственный Университет Управления

На правах рукописи

Андреев Дмитрий Александрович

Оценка уровня риска и неопределенности получения прибыли в строительно -монтажных организациях.

специальность08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством

(специализация экономика, организация и управления предприятиями, отраслями, комплексами - строительство)

АВТОРЕФЕРАТ

насоискание ученой степени кандидатаэкономическихнаук

Москва 2003 г.

Работа выполнена на кафедре «Экономики строительства и управления инвестициями» в Государственном университете управления.

3 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования: В новых условиях хозяйствования,

обусловленных переходом на рыночные отношения в экономике, значительно возрастает роль и значение анализа и оценки рисков производственнохозяйственной деятельности (далее ПХД). Цены на сырье, исходные материалы, комплектующие, а также на производимую продукцию, товары и услуги в настоящее время формируются в зависимости от состояния и конъюнктуры

отечественных ученых, посвященные проблемам оценки и управлению уровня риска и неопределенности ПХД, одновременно изданы разработки и рекомендации зарубежных авторов по упомянутой выше проблеме.

В период с 1997 по 2000 года были опубликованы работы таких российских ученых как, Грабовый П.Г., Онуфриева Т.Д., Солуянов А.В., Вайсман Г.С., Бондарева Н.А., Ступникова Е.А., Резник А.В., Прилуцкая М.А.,

Козин М.Н.и многих других.

В трудах этих авторов проведена большая работа по классификации,

систематизации рисков, методов их расчета и анализа с учетом специфики строительной отрасли. Вместе с тем, существует ряд проблем, требующих дальнейшей разработки. До настоящего времени нет единого понимания

категории риска и неопределенности, нет единого методического подхода к определению факторов, определяющих возникновение риска и общепринятых

4

методов оценки уровня риска и неопределенности ПХД строительно-монтажных организаций (CMO).

В соответствии со сказанным, целью данного диссертационного исследования является научное обоснование методических положений, а на их основе разработка практических рекомендаций по количественной оценке уровня риска ПХД CMO, адекватных требованиям рыночной экономики.

Всоответствие с поставленной целью в работе решены следующие задачи:

•исследование категории риска и неопределенности производственнохозяйственной деятельности строительно-монтажных организаций с учетом отраслевых особенностей;

· анализ существующих предложений по количественной оценке риска и

неопределенности производственно-хозяйственной деятельности строительномонтажных организаций;

•обоснование методологического подхода и разработка методических положений к оценке величины риска и неопределенности обеспечения прибыльности строительно-монтажных организаций.

•апробация разработанных предложений по оценке неопределенности и риска получения прибыли строительно-монтажными организациями;

•разработка модели минимизации уровня риска и неопределенности получения прибыли строительно-монтажными организациями при планировании ими организационно-технических мероприятий по совершенствованию производственно-хозяйственной деятельности.

Теоретической и методологической основой исследования послужили общие положения функционирования рыночной экономики, методы оценки

эффективности, функционирования производственного капитала, теория рисков, результаты исследований: ИЭ РАН, ЦНИИЭУС Госстроя РФ, МГСУ, ГУУ и отдельных отечественных ученых по исследуемой проблеме. В качестве

5

инструментов исследования применялись: логический экономический анализ, методы группировок, сравнений, метод экспертных оценок и т.д.

Предметом исследования в диссертации являются методы и положения оценки и факторов риска и неопределенности ПХД CMO и их влияние на величину и уровень получаемой прибыли.

Объектом исследования послужили CMO общестроительного профиля, действующие на территории Владимирской области.

Практическая значимость исследования заключается в том, что разработанные в нем методы, модели и рекомендации направленные непосредственно на повышение уровня экономико-аналитической работы в CMO и на выявление резервов и повышения уровня их использования.

Основными научными результатами являются:

•раскрыто содержание категорий риска и неопределенности достижения конечных итоговых результатов производственно-хозяйственной деятельности строительно-монтажных организаций;

•определен круг факторов, в значительной степени определяющих неопределенность и риск получения прибыли строительно-монтажными

прогнозирования итогового экономического показателя производственно-

хозяйственной деятельности;

•научно обоснованны положения, а на их основе разработаны конкретные

осуществления технических и организационных мероприятий по повышению эффективности производства и хозяйствования;

• разработана модель оптимизации направления ограниченных ресурсов в осуществляемые организационно-технические мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности по критерию получения максимума прибыли.

6

Содержание диссертационной работы определило ее структуру. Она состоит из введения, трех глав, основных выводов и рекомендаций. Работа содержит 166 страниц текста, включающего 21 таблиц и 29 рисунка. Список использованной литературы включает 138 наименований.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ. Предпринимательский риск в теории и практике хозяйственного управления

трактуется двояко: как действие предпринимателя в надежде получить высокий эффект от осуществления хозяйственной деятельности и как возможность наступления некого неблагоприятного события (событий), влекущих за собой различного рода потери.

Предпринимательский риск производственно-хозяйственной деятельности предприятий и организаций непосредственно связан с принятием их

менеджерами различных решений хозяйственного, организационного,

технического и технологического характера при высоком уровне вероятности

производственно хозяйственной деятельности, которые также обуславливают

вероятность достижения запланированных экономических и других результатов

производственно-хозяйственной деятельности, но в меньшей степени. Неопределенность достижения запланированных экономических результатов

является следствием недостаточности и вероятности информации и данных о

состоянии и конъюнктуре рынков продукции и услуг, изменений внешней среды

неопределенности применительно к деятельности строительно-монтажных организаций и с учетом специфики отрасли.

Общее между риском и неопределенностью в ПХД, это то, что обе указанные категории носят вероятностный характер.

7

Предприятия и организации, работающие в условиях неопределенности и прибыль которых является случайной переменной, при заключении сделок руководствуются двумя критериями: размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний.

Оценка риска и неопределенности ПХД и учет их при принятии решений должен быть неотъемлемой составляющей частью управления строительномонтажной организацией (CMO).

Особенностями риска и неопределенности ПХД CMO, обусловленных спецификой отрасли являются:

•больший уровень колеблемости экономического результата ПХД вследствие большей индивидуальности строительной продукции, большей продолжительности технологического цикла создания строительной продукции

ит.д.;

•сравнительное постоянство применяемых технологий и технологических процессов, методов организации строительства, что снижает уровень риска в принятии технических, технологических и организационных решений;

Вдиссертации сделан вывод, что в ПХД CMO при оценке уровня неопределенности ее результатов большее внимание должно уделяться факторам неопределенности, и особенно тем которые могут перейти в разряд риска.

Проведенный в диссертации анализ подходов к оценке уровня риска и

неопределенности в ПХД показал, что все они сводятся к следующим трем:

•первый подход: при котором риск оценивается как сумма произведений возможных ущербов, взвешенных с учетом их вероятности;

•второй подход: предполагающий оценку величины риска как сумму рисков от принятия решения и рисков внешней среды (независимых от наших решений);

•третий подход: при котором риск определяется как сумма произведений вероятности наступления отрицательных события на степень отрицательных их последствий.

где: структура по группам риска - среднее значение оценки экспертов;

весомость фактора (Wi) -Приоритет присвоенный экспертами конкретному фактору; вероятность действия фактора ρ - численное распределение вероятности действия фактора внутри группы (определяется экспертами).

10

При оценке риска и неопределенности прибыльности CMO необходимо учитывать, что частью факторов обуславливающих риск и неопределенность не всегда можно управлять. Эту группу рисков нужно обособить. К таким, не поддающимся управлению рискам, предлагается отнести: общий уровень инфляции; изменения в налоговой системе; изменения в кредитной политике и системе.

Важным вопросом при оценке уровня риска и неопределенности является принятие показателя, с помощью которого можно дать количественную оценку

риска производственно хозяйственной деятельности строительно-монтажной организации.

Практикой и рекомендациями по антикризисному управлению

предприятиям и организациям предписывается осуществлять контроль за двумя основными показателями: коэффициентом текущей ликвидности (Ктл) и

коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами (Коб).

Если хотя бы один из указанных коэффициентов не удовлетворяет условиям: Ктл>2 и Коб > 0.1, то предприятие или организация находится на грани банкротства.

Указанные коэффициенты отражают итоговое финансовое состояние,

являясь производными от других показателей. Они количественно характеризуют удовлетворительное или неудовлетворительное финансовое состояние организаций, но не отражают и не раскрывают причин этого

состояния.

Основными показателями, реально отражающими, эффективность деятельности организации или предприятия, являются доход и прибыль. А потому в качестве основных показателей, посредством которых определяется степень риска ПХД, предлагается принять показатели прибыльности или доходности, а точнее величину возможного их снижения с учетом вероятности наличия и действия факторов риска.

После того как выявлены факторы, влияющие на результаты производственно-хозяйственной деятельности CMO, необходимо определить