экономическое явление, способствующее возникновению кризисного состояния за счет ослабления соответствующего фактора;
экономическое явление, способствующее возникновению кризисного состояния за счет усиления соответствующего фактора; Диаметр кружка характеризует интенсивность воздействия данного экономического явления на завершающее.
Рис. 22.4. Механизм возникновения кризисного состояния фирмы
ского управления состоит в принятии мер, позволяющих пред отвратить наступление кризиса. Тактическое управление имеет целью разработку и реализацию мер по выводу фирмы из кризисно го состояния и ликвидации последствий этого состояния. Графиче ски сочетание стратегического и тактического подходов к антикри зисному управлению может быть представлено в виде областей предотвращения, недопущения и выхода из кризиса (рис. 22.5). Как видно из схемы, в области [f0, £,] интенсивность явлений, предвещающих кризис, мала. Это может вызвать неадекватную ре акцию руководства фирмы, что может обернуться тяжелыми стра тегическими последствиями. В области [f,, f2] происходит кумуля тивное нарастание интенсивности отрицательных воздействий, ве дущих к быстрому банкротству фирмы. В области [t2, f3] фирма фактически подошла непосредственно к состоянию банкротства.
Познание процесса движения фирмы к банкротству возможно лишь на основе постоянного наблюдения за состоянием фирмы
и «каналами связи» ее с внешней средой. Раннее обнаружение «сла бых сигналов» о надвигающейся угрозе кризиса возможно при организации непрерывного сканирования внешней и внутренней среды фирмы. Примеры подобных сигналов приведены в [48, с. 55—69]. Там же дается подробное описание принципов организа ции процесса сканирования. Здесь лишь перечислим основные разде лы методического плана осуществления процесса сканирования:
1 —перечень подвергаемых наблюдению общих и специфиче ских для каждой фирмы параметров внешней и внутренней среды; 2 —принципы количественной и качественной оценки внешних сигналов о состоянии и динамике экономической, научно-техни ческой, экологической, демографической, социально-политической
конъюнктуры в национальной экономике и ее отдельных отраслях; 3 —принципы количественной и качественной оценки внутрен
них сигналов о состоянии и динамике стратегического потенциала и конкурентного статуса фирмы и достигнутого уровня конкурентного преимущества фирмы на внутреннем и внешнем рынках;
4 —периодичность наблюдения установленных параметров со стояния внешней и внутренней среды фирмы и принципы разграни чения истинных сигналов —предвозвестников кризисного состояния и так называемых «фоновых шумов», содержащих ложные сигналы; 5 —методы анализа возможных последствий, выявленных в процессе наблюдения исходных экономических явлений, и иници-
[t0, t x] — область стратегических решений по предотвращению кризисного состояния; [f,, fj —область чрезвычайных тактических решений по недопущению кризисного состояния; [tv f3] —область тактических решений по выходу из кризисного состояния; t0 — момент выбора миссии фирмы
ируемых ими цепочек промежуточных явлений, которые могут вы звать кризисное состояние фирмы;
6 —методы определения контрольных точек в цепочках явле ний и порядок наблюдения за этими точками;
7 —методы внутрифирменного экономического анализа, обоб щающего результаты наблюдений за внешней и внутренней средой фирмы и оценки результатов с точки зрения возможностей выпол нения миссии фирмы;
8 —принципы выработки антикризисных управленческих ре шений на основе использования результатов наблюдений и внут рифирменного экономического анализа.
Порядок следования перечисленных разделов, по существу, от ражает порядок проведения комплекса работ по сканированию внешней и внутренней среды фирмы и выработки на этой основе антикризисных управленческих решений.
Рассмотрим поведение организаций, занимающихся выпуском учебной литературы, в условиях резкого обвала курса национальной валюты, падения курса акций, краха банковской системы в России.
Все перечисленные факторы можно назвать обобщенно —кри зис. Меры по «выживанию» для любой организации делятся на две группы: общие, подходящие для всех отраслей, направлений коммерческой деятельности, и специфические, касающиеся только данного бизнеса.
Общие антикризисные меры:
1.Сокращение штата (увольняются в первую очередь техниче ские сотрудники —секретари, водители, курьеры, уборщицы и т. п.).
реход на быстрые, «единственные» механизмы принятия решений, подкрепленные работой особых мобильных «антикризисных» групп, вырабатывающих путем «мозгового штурма» идеи и предложения.
Возможные принципы построения работы подобных групп рас смотрены ниже.
Перейдем ко второй группе антикризисных мер —назовем их специфическими, касающимися только данного конкретного биз неса. В качестве такого бизнеса возьмем выпуск учебников для средней школы.
Под выпуском учебников будем понимать весь технологиче ский цикл создания и доставки учебника. В этот технологический цикл входят такие крупные блоки, как:
1)работа с авторами;
2)издательский цикл;
3)обеспечение полиграфическими материалами;
4)печать;
5)продажа;
6)доставка до потребителя.
Условно назовем весь этот бизнес «Издательство». Дальнейшее рассмотрение будем вести по пунктам. 1) Работа с авторами.
Происходит резкое столкновение интересов авторов, желающих сохранить уровень заработков за счет их фиксации в договорах в условных единицах, привязанных к «твердой» валюте (доллары США, немецкие марки и т. п.), и издателей, уходящих от расходов, фиксированных в таких условных единицах. «Издательство» может приложить лишь усилия дипломатического характера для сохране ния сотрудничества с интересующими его авторами.
Заключения договоров на новые произведения сокращаются. Новые договора заключаются или на очень стратегически перспек тивные, или/и на быстроокупаемые произведения.
2) Издательский цикл.
Замораживается установка нового, дорогого издательского обо рудования. Пересматривается издательский портфель. Остаются в работе только стратегически перспективные и/или быстроокупае мые произведения. Работа над остальной частью портфеля замора живается. Это означает одно из следующих действий:
а) приостановка действия договора с автором на оговаривае мый срок;
б) разрыв договора с автором(ами); в) заключение соглашений с другими «Издательствами» на
предмет совместного ведения издательской подготовки заморожен ных произведений.
Все подготавливаемые произведения планируются по мини мально разрешенной ГОСТами и санитарными нормами границе цветности и форматов. Это означает отказ от создания 4-цветных и 2-цветных учебников в тех случаях, когда это разрешено норма ми. Формат выбирается исходя из самых удобных, дешевых вари антов, имеющихся у полиграфистов.
Работа с авторами (см. предыдущий пункт) и издательская рабо та направлены на создание оригинал-макета (произведения) мини мально возможного объема. Это очень важный момент для антикри зисной программы «Издательства». Около 70% себестоимости учеб ника —это стоимость материалов. Поэтому сокращение объема учебников позволяет резко уменьшать их себестоимость, а значит, и привлекательность для покупателей в определенной мере.
3) Обеспегение полиграфигескими материалами.
В первую очередь из номенклатуры закупаемых материалов иск лючаются импортные материалы, имеющие российские аналоги.
Ряд материалов —клей полиграфический, пластины офсетные, практически не производится в России. Имеющийся же объем их производства зависит от импортного сырья.
Другие материалы —бумага для текста, бумага форзацная — имеют хороший сбыт не в России, что обусловливает практически прямую зависимость стоимости этих материалов от стоимости руб ля по отношению к доллару США
«Издательство» ищет материалы по выгодной цене, отражаю щей запаздывание российских производителей в повышении уров ня цен в рублях соответственно обвалу котировок рубля. В случае особо выгодных предложений создается запас материалов, демп фирующий резкое повышение цен на конечную продукцию.
4) Пегатъ.
Большое значение, как уже отмечалось выше, имеет снижение себестоимости продукции. Полиграфическая составляющая себе стоимости стоит на втором месте после стоимости материалов и составляет 15—20% себестоимости.
Увеличение объема заказов из-за потока изданий, печатавших ся за рубежом, компенсируется общим падением объема заказов на печать (уменьшением тиражей, отказ от изданий).
Стоимость одноцветной и двухцветной печати приблизительно одинакова по всем типографиям европейской территории России. А вот стоимость 4-цветной печати сильно различается —до 50— 70%. Возникают большие сложности в согласовании себестоимости, сроков изготовления, доставки и качества продукции. Эти три основ ных показателя и множество мелких (например, ограничение по ти пу используемой бумаги) делают принятие решения о выборе поли графической базы для 4-цветной печати очень непростым вопросом.
5) Продажа.
Объем продаж учебников с наступлением кризиса падает, хотя ценовая политика «Издательств» очень дружественная, мягкая по отношению к потребителю —цены практически остались на преж нем уровне.
Объяснение падения продаж самое простое. Региональные бюджеты, являющиеся основными плательщиками за учебники, вынуждены тратить деньги на более острые социальные пробле мы —продовольствие, лекарства, теплоснабжение, электроснабже ние. Антикризисные меры в области продаж сводятся в основном к комплексу активных маркетинговых действий.
Отдельным вопросом является линия стратегического разви тия, в рамках которой идут все антикризисные мероприятия, в том числе и маркетинговые.
Тривиальным фактом является смена имеющейся стратегии «развития» на стратегию «выживания».
6) Доставка до потребителя.
Антикризисной мерой является только оптимизация всего процес са с точки зрения выбора типов транспортных средств и маршрутов.
22.4. ФАКТОРЫ, ВЫЗЫВАЮЩИЕ КРИЗИСНЫЕ СОСТОЯНИЯ ФИРМЫ. КЛАССИФИКАЦИЯ ФАКТОРОВ
ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ
Исходя из сложившейся концепции теории экономического анализа, представляется возможным классифицировать на две группы всю совокупность факторов финансовой состоятельно сти фирмы (табл. 22.1):
1)внешние по отношению к предприятию, на которые оно не может влиять или их влияние незначительно:
2)внутренние, проявляющиеся в зависимости от организации деятельности самого предприятия.
Банкротство предприятия и является результатом одновремен
ного негативного действия внешних и внутренних факторов, доля «вклада» которых может быть различной. Так, по имеющимся оценкам, в развитых странах с устойчивой политической и эконо мической системой к банкротству на 1/3 причастны внешние фак торы и на 2/3 —внутренние.
Внешние факторы могут быть международными и национальны ми. Международные факторы складываются под влиянием общеэко номических причин (экономическая цикличность развития ведущих стран, состояние мировой финансовой системы, характеризующееся политикой международных банков), стабильности международной торговли, зависящей, в свою очередь, от заключенных межправите льственных договоров и соглашений (о создании зон свободного предпринимательства, приграничной торговли, таможенных тарифах и пошлинах), международной конкуренции (увеличение доли рынка фирм-конкурентов за счет более высоких технологий или более де шевого труда).
К национальным факторам, оказывающим достаточно ощути мое влияние на финансовую состоятельность каждого хозяйствую щего субъекта, могут быть причислены причины политического, экономико-демографического, психографического (культурного) и научно-технического характера.
Так, политическая стабильность и направленность внутренней политики государства реализуются через право. Они отображаются запретительными или стимулирующими принципами макрорегули рования экономики. Эти принципы определяют отношение госу дарства к предпринимательской деятельности и обеспечению прав потребителей (защита конкуренции, ограничение монополизма, поощрение малых форм бизнеса), формам собственности (ее при ватизация или национализация, земельная реформа). Все это акку мулируется в законодательных нормах, актах, которые и определя ют деятельность предприятий.
Классификация факторов финансовой состоятельности предприятия
В неш ние (экзоген н ы е)
1. Международные
2. Национальные
3. Социальноэкономические
Общеэкономические
Цикличность экономического развития Финансовая политика транснациональных банков
Стабильность международной торговли
Заключение международных соглашений: образование свободных экономических зон, зон свободной торговли Тарифные соглашения и квоты
Международная конкуренция
Организация совместных предприятий Лицензионная торговля Финансовая состоятельность зарубежных партнеров
Стратегические зоны хозяйствования
Политические
Законодательные нормы Принципы регулирования экономики
(запретительные или стимулирующие) Финансовая политика Госзакупки и госзаказы
Льготное налоговое кредитование производителей Состояние финансовой системы Отношение к собственности и приватизация Принципы земельной реформы (политики) Налоговая политика Защита конкуренции Ограничение монополизма
Экономические и демографические
Цикличность экономического развития Размеры и структура потребностей Уровень доходов и накоплений населения
Покупательская способность (уровень цен, возможность получения кредита)
Потребительский выбор Нормы потребления Привычки, традиции
4. Рыночные
Научно-технические
Новые источники ресурсов
Новые материалы
Новизна конструкций и технологий
Конкурентоспособность продукции
Формы конкуренции
Уровень маркетинга Уровень технологий Качество продукции
Уровень издержек производства
В нутренние (эн доген н ы е)
1. Конкурентная
Цель и отрасль деятельности
позиция предприятия
Традиции, репутация и имидж
Квалификационный состав руководства и персонала
Доля рынка и стадия жизненного цикла
2. Принципы деятельности
3. Маркетинговые стратегии и политики
4. Финансовый менеджмент
Организационно-правовая форма собственности Концентрация производства Диверсификация производства
Производственная структура и форма специализации Организация производства Организация системы управления Организационная структура управления Инновационная деятельность Адаптивность предприятия
Стратегические цели и прогнозирование сбыта
Сегментация рынка (соотношение массовых и целе вых рынков сбыта, рыночные окна и ниши)
Товарная политика Ценовая политика Сбытовая политика
Коммуникационная политика
Структура баланса
Уровень показателей финансовой состоятельности (ликвидность, эффективность использования иму щества)
Инвестиционная привлекательность (доход на акцию)
5 . Ресурсы и их использование
Экстенсивные
Увеличение количества используемых средств и предме тов труда, рабочей силы Увеличение времени использования (функционирова
ния) средств труда (основных производственных фондов) и рабочей силы
Увеличение продолжительности оборота (запасов) обо ротных производственных фондов Устранение непроизводительного использования средств и предметов труда, рабочей силы
Интенсивные
Совершенствование качественных характеристик исполь зуемых средств и предметов труда, квалификации рабо чей силы Повышение эффективности использования ресурсов, со
вершенствование технологии и организации производст ва, труда и управления, восшюизводство и ускорение обо рачиваемости основных и оборотных производственных фондов
Особо здесь следует выделить факторы финансовой политики и состояния финансовой системы, значимость которых для пла тежеспособности предприятий сегодня уже сомнений не вызыва ет. При рассмотрении проблемы неплатежей предполагалось, что она порождена низкой финансовой дисциплиной и, в частности, массовым уклонением от уплаты налогов. Соответственно и пре одолевался этот кризис до сих пор преимущественно дисципли нарными методами, направленными в первую очередь на попол нение бюджета. Несмотря на свою очевидную частичность, та кой подход, разумеется, имеет право на существование. Даже непоследовательные попытки его применения привели в конце 1995 г. к снижению задолженности перед федеральным бюдже том на 2,9%, а через год —к полуторному росту налоговых по ступлений
Однако они ощутимо не повлияли на общее положение с не платежами, главная причина которых заключается в естественной реакции экономического организма на чрезмерное ужесточение финансовой политики и вызванный ею финансовый кризис. Ведь «фоновое» уклонение от уплаты налогов, существующее всегда, становится лейтмотивом экономического поведения субъектов хо зяйствования только в случае чрезмерного ухудшения их финансо вого состояния.
1 Краткосрочные экономические показатели Российской Федерации / / Государ ственный комитет Российской Федерации по статистике. — М., 1996.
Такое ухудшение достаточно очевидно. Важнейший измеритель уровня неплатежей —сложившаяся платежеспособность предприя тий, оцениваемая отношением их денежных средств к просрочен ной задолженности поставщикам (коэффициентом срочной лик видности). Например, в течение 1995 г., как свидетельствуют ста тистические данные, денежные средства предприятий составляли в среднем не более 20% просроченной задолженности постав щикам
Отмеченные тенденции вынуждают государство к принятию мер, устраняющих главную причину кризиса неплатежей —чрез мерно жесткую финансовую политику. Это и беспрецедентное сни жение ставки рефинансирования со 160% в 1996 г. до 25% на 1.10.1997 г., и снижение обязательных нормативов банковской си стемы, и поддержание достаточно высокого валютного курса.
Однако на сегодняшнем этапе решения проблемы неплатежей принципиально важно осознать ее комплексный характер, обуслов ливающий недостаточность одних лишь макроэкономических мер. К весьма инерционным причинам и факторам роста неплатежей не сомненно следует отнести не только низкую финансовую дисципли ну и жесткую финансовую политику, но также: 1) чрезмерно утя желенную структуру российской экономики; 2) слабость правовой системы; 3) недостаточное для автоматического развязывания зам кнутых цепочек неплатежей развитие финансовой инфраструктуры; 4) значительную бюджетную напряженность в условиях финанси рования контртеррористических операций и ликвидации последст вий войны в Чечне, а также в условиях беспрецедентного падения мировых цен на нефть; 5) низкое качество менеджмента хозяйству ющих субъектов.
Если хроническая бюджетная напряженность, равно как и структура российской экономики, качество менеджмента, представ ляются факторами долговременного действия, то недостаточность правовой и финансовой инфраструктуры имеет, надо полагать, принципиально иной характер. Концентрация мер государственно го регулирования на их развитии, направленном на формирование механизмов развязывания замкнутых цепочек неплатежей, спо собна, по-видимому, обеспечить получение относительно быстрых результатов, закрепить которые без прогноза последствий от при менения тех или иных инструментов (регуляторов) финансовой политики, к сожалению, невозможно.
Кроме факторов государственного регулирования, устойчивость экономической системы к кризисным проявлениям определяется воздействием и других внешних по отношению к хозяйствующим
1 Анализ динамики промышленного производства в 1990—1995 гг. и в ян варе-октябре 1996 г. / / Центр экономической конъюнктуры при Правительстве РФ. - М„ 1996.
