6.2. Расчёт даты, когда проект начнёт приносить прибыль.
Сопоставлением
критического объёма производства с
планируемым выпуском продукции,
определяется дата, с которой проект
начнёт приносить прибыль:
где Vкр – критический объём производства, шт.;
Vпл – плановый объём производства.
Д=16712·360/72240=83 дня
6.3. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года).
С целью оценки финансово-экономических результатов проекта составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия, представленный в таблице 6.2
Для вновь проектируемого предприятия прогнозный баланс может быть составлен методом прямого счёта с использованием метода “пробки” (для балансирования сумм по активу и пассиву баланса).
Размер
дебиторской задолженности (Дз)
рассчитывается по формуле:
Дз2007=12786480·10/360=355180 руб. Дз2008=14065128·10/360=390698 руб.
где N – выручка от реализации продукции с НДС, руб.;
Д – планируемая продолжительность задолженности покупателей, дней.
Таблица 6.
Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года)
|
Актив |
2007 |
2008 |
Пассив |
2007 |
2008 |
1.1 Основные фонды по балансовой стоимости (табл.3.2) 1.2 Амортизация (табл. 3.6) 1.3 Основные фонды по остаточной стоимости (стр. 1.1 –стр. 1.2) |
8 590 000
576800
8013200 |
8013200
576800
7436400 |
4. Капитал и резервы 4.1 Уставный фонд 4.2 Специальные фонды (фонд накопления) (табл.6.1) 4.3 Нераспределён ная прибыль |
5000000
- -
|
5000000
- -
|
|
Итого по разделу 1 (стр. 1.3) |
8013200 |
7436400 |
Итого по разделу 4 (стр. 4.1+стр. 4.2+ стр. 4.3) |
5000000 |
5000000 |
2.1 Запасы (табл. 3.4) 2.2 Дебиторская задолженность 2.3 Денежные средства – всего в том числе:
|
479012
355180
7103,6 12779376 |
526913,2
390698
7813,96 14057314 |
5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту) (табл. 6.1) |
4000000 |
3000000 |
|
Итого по разделу 2 (стр. 2.1+стр. 2.2+стр.2.3) |
13620672 |
14982739
|
Итого по разделу 5 |
4000000 |
3000000 |
|
Актив |
2007 |
2008 |
Пассив |
2007 |
2008 |
|
3. Убытки |
- |
-
|
6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность (расчёты к табл. 6.1:
ность перед бюджетом
|
8309
23625
55943
32000 |
9125,7
25987
61519
24000 |
|
Итого по разделу 3 |
- |
- |
Итого по разделу 6 (стр. 6.1+стр. 6.2 ) |
119877 |
120632
|
|
Итого по разделам (итог разд. 1+итог разд. 2+итог разд. 3) |
21633872 |
22419139 |
Итого по разделам (итог разд. 4+итог разд. 5+итог разд. 6) |
9119877 |
8120632 |
|
“Пробка” |
|
|
“Пробка” |
12513995 |
14298507 |
|
Баланс |
21633872 |
22419139 |
Баланс |
21633872 |
22419139 |
Размер денежных средств в кассе в прогнозном балансе может быть определён в сумме, установленной для данного предприятия по согласованию с банком.
Предположим,
что размер денежных средств в кассе
планируется на уровне 20% однодневной
выручки (с НДС), тогда размер денежных
средств в кассе определится:
Рд.к.2007 =12786480·0,2/360=7103,6 руб. Рд.к.2008 =14065128·0,2/360=7813,96 руб.