- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Раздел 2. Анализ рынка
- •2.1. Сегментирование рынка, выбор целевых сегментов, расчёт ёмкости рынка
- •Сегментация потребителей по уровню доходов
- •2.2. Маркетинговые исследования
- •2.2.1. Описание товара
- •2.2.2. Построение кривой спроса
- •Списочный формуляр
- •Раздел 3. Планирование производства.
- •3.1. Производственная программа предприятия.
- •Производственная программа предприятия
- •3.3. Потребность в основных фондах.
- •Стоимость машин и оборудования
- •Потребность в основных фондах
- •3.4. Потребность в сырье и материалах.
- •3.5. Потребность в персонале и зарплате.
- •Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
- •3.6.Калькуляция себестоимости.
- •Калькуляция себестоимости
- •3.7. Группировка затрат на постоянные и переменные, определение критического объёма производства.
- •Группировка затрат на постоянные и переменные
- •Группировка затрат на постоянные и переменные
- •Раздел 4. План расчёта цены товара.
- •4.1. Определение спроса.
- •4.2. Анализ цен и товаров конкурентов.
- •Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия
- •4.3. Выбор метода ценообразования.
- •Раздел 5. Организационный план.
- •Раздел 6. Финансовый план.
- •6.1. Баланс движения денежных средств.
- •Баланс денежных средств
- •6.2. Расчёт даты, когда проект начнёт приносить прибыль.
- •6.3. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года).
- •Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года)
- •6.4. Показатели финансово-экономической целесообразности проекта.
- •6.4.2. Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости.
- •6.4.3. Коэффициенты деловой активности.
- •6.4.4. Коэффициенты прибыли.
- •6.4.5. Прогнозирование несостоятельности (банкротства) предприятия.
- •Раздел 7. Анализ рисков. Оценка риска проекта.
- •7.1. Перечень рисков.
- •7.2. Определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности.
- •Удельные веса простых рисков
- •7.3. Оценка вероятности наступления риска.
- •Вероятность наступления рисков
- •Анализ непротиворечивости мнений экспертов
- •Общая оценка риска проекта
- •Список литературы
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
|
Наименование категорий работников |
2007 | |||
|
Числен-ность, чел. |
Оклад, руб. (за месяц). |
Затраты на зарплату, руб.(за месяц).* |
Начисления на зарплату, руб. 0,3*(*) | |
|
1. Рабочие основного производства -швея-окантовщица; -швея-закройщица; -швея-оверлочница;
|
2 2 2
|
4500 5000 5500
|
9000 10000 11000
|
2700 3000 3300
|
|
2. Рабочие вспомогательного производства -водитель, грузчик;
|
1 |
4000 |
4000 |
1200 |
|
3. Руководители, специалисты и служащие -директор; -бухгалтер;
|
1 1
|
18000 10000
|
180000 10000
|
5400 3000 |
|
Итого з/п за месяц |
9 |
|
62000 |
67200 |
|
Итого з/п за год |
|
|
744000 |
806400 |
3.6.Калькуляция себестоимости.
Раздел заканчивается расчётами издержек производства и себестоимости производимой продукции (к разделу прикладываются калькуляция выпускаемой продукции и расчёты по всем статьям затрат на производство).
Отдельные статьи себестоимости заполняются на основе результатов расчётов, полученных в предыдущих таблицах.
Калькуляция себестоимости показана в таблице3.5.
Таблица 3.5.
Калькуляция себестоимости
|
Показатели |
2007 г. При объёме производства 72240 шт. |
2008 г. При объёме производства 79464 шт. | ||
|
Отпуск ная цена на ед. прод., руб. |
Всего, руб. |
Отпуск ная цена на ед. прод., руб. |
Всего, руб. | |
|
1.Объём продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего |
150 |
10836000 |
150 |
11919600 |
|
2.Себестоимость |
|
|
|
|
|
2.1.Сырьё и материалы (табл. 3.4) |
|
479012 |
|
526913,2 |
|
2.2.Вода на технологические цели |
18 за 1м3 |
|
18 за 1м3 |
|
|
2.3.Топливо на технологические цели |
3,25 за 1 м3 |
7800 |
3,25 за 1 м3 |
8580 |
|
2.4.Электроэнергия на технологические цели |
1,7 за 1квч |
37680 |
1,7 за 1квч |
41448 |
|
2.5.Затраты на заработную плату (табл. 3.5) |
|
1350000 |
|
1485000 |
|
2.6.Начисления на заработную плату (табл. 3.5) |
|
351000 |
|
386100 |
|
2.7.Амортизационные отчисления на полное восстановление |
|
576800 |
|
576800 |
|
2.8.Расходы на рекламу |
|
10000 |
|
11000 |
|
2.9.Плата за воду |
18 за 1 м3 |
4320 |
18 за 1 м3 |
4320 |
|
2.11.Затраты на отопление |
1666,7 за 100 м2 |
10500 |
1666,7 за 100 м2 |
10500 |
|
2.12.Затраты на топливо для автомобилей |
17,5 |
70560 |
17,5 |
77616 |
|
Полная себестоимость (итого по разделу 2) |
|
2897672
|
|
3128277
|
|
3.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
|
|
|
3.1.Налог на имущество |
2,2 % |
188980 |
2,2 % |
188980 |
|
3.2.Транспортный налог |
21 за 1 л.с. |
9240 |
21 за 1л.с. |
9240 |
|
Итого по разделу 3 |
|
198220 |
|
198220 |
|
4.Балансовая прибыль (разд. 1 − итог разд. 2 − итог разд. 3) |
|
7740108 |
|
8593103 |
|
5.Налог на прибыль |
24% |
1857625,9 |
24% |
2062344,7 |
|
6.Чистая прибыль (разд. 4 − разд. 5) |
|
5882482,1 |
|
6530758,3 |