Продолжение журнала регистрации хозяйственных операций за _____________ 2004 г.

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

Корр. счетов

Документы

9. Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал

160000

10. Произведены отчисления в резерв на ремонт основных средств:

- машин и оборудования

50000

- основных средств цехового назначения

10000

- основных средств общезаводского назначения

10000

11. Начислена и распределена зарплата основных производственных рабочих по производству:

- изделий А

500000

- изделий Б

300000

- рабочих, обслуживающих машины и оборудование

50000

- персонала цехов

70000

- персонала заводоуправления

28000

- рабочим за время очередных отпусков

(В соответствии с учетной политикой организации на предприятии создается резерв на оплату отпусков)

30000

ИТОГО

978000

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

Корр. счетов

Документы

12.Начислен единый социальный налог (35,6%) и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (2,9%). Итого (35,6+2,9=38,5%) от начисленной ЗП:

-производственных рабочих по изд. А

?

-производственных рабочих по изд. Б

?

-рабочих, обслуживающих машины и оборудование

?

-персонала цехов

-персонала заводоуправления

-рабочих за время очередных отпусков

13. Резервируются для включения в себестоимость продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в размере 10% от начисленной ЗП:

-производственных рабочих по изд. А

-производственных рабочих по изд. Б

-рабочих, обслуживающих машины и оборудование

14. На основании норм потребления и показаний Эл. счетчиков распределена сумма Эл.энергии, использованной на:

- изготовление изделий А

8000

- изготовление изделий Б

7000

- обслуживание производст. оборудования

3000

- освещение цеха основ. производства

4000

- освещение зданий общехоз. назначения

5000

ИТОГО

27000

15. Оплачено с расчетного счета Электро Сетям за Эл.энергию, израсходованную за месяц

27000

16. Удержан налог на доходы физ.лиц из зарплаты работников предприятия

115000

17. Списываются в конце месяца расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и распределяются между изд. А и Б пропорционально заработной плате рабочих:

- изд. А

?

- изд. Б

?

Расчет произвести в табл.2. При распределении общепроизводственных (ОПР) и общехозяйственных (ОХР) сначала определяется отношение общей суммы ОПР (ОХР) к общей сумме зарплаты производственных рабочих. Затем найденный процент умножается на сумму заработной платы основных производственных рабочих, учтенную по каждому виду продукции.

18. Списываются цеховые расходы и распределяются между изд. А и Б:

- изд. А

?

- изд. Б

?

19. Списываются и распределяются ОХР

- изд. А

?

- изд. Б

?

Вид продукции

Зарплата пр. раб., занятых изготовлением

продукции, руб.

РСЭО

Цеховые расходы

Общехозяй.

расходы

Сумма, руб.

%

Сумма, руб.

%

Сумма, руб.

%

Изд.А

Изд. Б

ИТОГО