Бух. Учет / 2 дз
.docxФедеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н.Ельцина»
Домашняя контрольная работа №2
По дисциплине:
«Бухгалтерский учет»
Исполнитель:
Панюков Максим
группа ЭМ-301606к-Пр
2012, г.Первоуральск
На основании данных представленных в таблице 1 и 2 требуется:
-
Зарегистрировать хозяйственные операции в журнале регистраций хозяйственных операций. Составить бухгалтерские проводки.
-
Разнести операции по счетам.
-
Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо по счетам.
-
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
|
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корелирующие счета Журнал регистрации хозяйственных операций |
|
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
Акцентован счет за поступившие материалы Покупная стоимость НДС |
262 550 47 259 |
10 19 |
60 60 |
|
2 |
Перечисленно поставщику с расчетного счета |
309809 |
60 |
51 |
|
3 |
Перечисленно автобазе с расчетного счета |
12600 |
76 |
51 |
|
4 |
Отпущены основные материалы в производство |
242 200 |
20 |
10 |
|
5 |
Отпущены вспомогательные материалы для нужд общепроизводственного назначения |
5 500 |
25 |
10 |
|
6 |
Начислена заработная плата производственным рабочим |
45 900 |
25 |
70 |
|
7 |
Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу |
13 200 |
25 |
70 |
|
8 |
Удержано из заработной платы: а)налогов б) по исполнительным листам |
5 110 760 |
70 70 |
68 76 |
|
9 |
Начисленны суммы взносов на социальное страхование в размере 30% и отнесены а) на производство б) по общепроизводственным расходам |
13770 3960 |
20 25 |
69 69 |
|
10 |
Отпущено топливо для нужд основного производства |
21 400 |
20 |
10.3 |
|
11 |
Отпущено топливо для отопления здания общепроизводственного назначения |
2 420 |
25 |
10.3 |
|
12 |
Предъявлен счет городской электростанцией за потреблённую электроэнергию: а) основным производством б) для нужд общепроизводственного назначения в) на сумму НДС |
1 620 960 464,4 |
20 25 19 |
76 76 76 |
|
13 |
Принят авансовый отчет о приобретении материалов подотчетным лицом |
2 700 |
10 |
71 |
|
14 |
Начислена амортизация основных средств и включена в общепроизводственные расходы |
7 300 |
25 |
2 |
|
15 |
Закрывается счет "Общепроизводственные расходы" Списывается на счет 20 |
79240 |
20 |
25 |
|
16 |
Поступило из производства на склад готовых изделий по фактической себестоимости |
367 000 |
43 |
20 |
|
17 |
Предъявлен счет-фактура покупателю за отгруженную продукцию а) отпускная цена б) в т. ч. НДС начислен для уплаты в бюджет |
397000 60559,322 |
62 90.3 |
90.1 68 |
|
18 |
Зачисленно на расчетный счет за отгруженную продукцию |
300 600 |
51 |
62 |
|
19 |
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции |
357 885 |
90.2 |
43 |
|
20 |
Поступило на расчетный счет от дебиторов |
140 000 |
51 |
76 |
|
21 |
Получены деньги в кассу с расчетного счета |
54 200 |
50 |
51 |
|
22 |
Выдана из кассы заработная плата |
54 200 |
70 |
50 |
|
23 |
Списывается на счет "Депонированная заработная плата" невыданная в срок заработная плата |
1400 |
70 |
76.4 |
|
24 |
Внесена на расчетный счет невыданная в срок заработная плата |
1400 |
51 |
50 |
|
25 |
Перечислены с расчетного счета удержанные налоги из заработной платы |
5 110 |
68 |
51 |
|
26 |
Выявлен финансовый результат от продажи закрывается счет "Продажи" счетом "Прибыли и убытки" |
397000 362083 605559,322 -25642,322 |
62 90.2 90.3 90.9 |
90 43 68 99 |
|
01 Основные средства |
|
10 Материалы |
|
|||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
|
|
Сн 601120 |
|
|
Сн 64800 |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
262550 |
242000 |
|
|
|
Од 0 |
Ок 0 |
|
2700 |
5500 |
|
|
|
Ск 601120 |
|
|
|
21400 |
|
|
|
|
|
|
|
2420 |
|
|
|
|
|
|
Од 265250 |
Ок 271520 |
|
|
|
|
|
|
Ск 58530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 Касса |
|
51 Расчетный счет в банке |
|
|||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
|
|
Сн 3100 |
|
|
Сн 496900 |
|
|
|
|
54200 |
54200 |
|
300600 |
309809 |
|
|
|
|
1400 |
|
142000 |
12600 |
|
|
|
Од 54200 |
Ок 55600 |
|
1400 |
54200 |
|
|
|
Ск 1700 |
|
|
|
5110 |
|
|
|
|
|
|
Од 444000 |
Ок 381719 |
|
|
|
|
|
|
Ск 559181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 Основное производство |
|
43 Готовые изделия |
|
|||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
|||||||||||
|
Сн 96500 |
|
|
Сн 112000 |
|
|
|||||||||||
|
242200 |
367000 |
|
367000 |
362083 |
|
|||||||||||
|
13770 |
|
|
Од 367000 |
Ок 362083 |
|
|||||||||||
|
21400 |
|
|
Ск 116917 |
|
|
|||||||||||
|
1620 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
79240 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Од 358230 |
Ок 367000 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
Ск 87730 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
71 Расчеты с подотчетныеми лицами |
|
76 Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|
|||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
|
|||||||||||||
|
Сн 5775 |
|
|
Дт |
Кт |
|
|||||||||||
|
|
2700 |
|
Сн 19000 |
|
|
|||||||||||
|
Од 0 |
Ок 2700 |
|
12600 |
760 |
|
|||||||||||
|
Ск 3075 |
|
|
|
1620 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
960 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
464,4 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
1400 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
142000 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
Од 12600 |
Ок 147204,4 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
Ск 115604,4 |
|
|
|||||||||||
|
|
25 Общепроизв.расходы |
|
|
|
||||||||||||
|
|
Дт |
Кт |
|
19 НДС |
||||||||||||
|
|
Сн 0 |
|
|
Сн 0 |
|
|||||||||||
|
|
5500 |
79240 |
|
47259 |
|
|||||||||||
|
|
45900 |
|
|
464,4 |
|
|||||||||||
|
|
13200 |
|
|
Од 47723,4 |
Ок 0 |
|||||||||||
|
|
3960 |
|
|
Ск 47723,4 |
|
|||||||||||
|
|
2420 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
960 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
7300 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
Од 79240 |
Ок 79240 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
Ск 0 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
62 Расчеты с пок. и заказ. |
|
||
|
Дт |
Кт |
|
|
|
Сн 0 |
|
|
|
|
397000 |
300600 |
|
|
|
Од 397000 |
Ок 300600 |
|
|
|
Ск 96400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
02 Амортизация основных средств |
|
80 Уставной капитал |
|
||||||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
||||||||||||||
|
|
Сн 236400 |
|
|
Сн 160995 |
|
||||||||||||||
|
|
7300 |
|
0 |
0 |
|
||||||||||||||
|
Од 0 |
Ок 7300 |
|
Од 0 |
Ок 0 |
|
||||||||||||||
|
|
Ск 243700 |
|
|
Ск 160995 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
70 Расчеты по оплате труда |
|
60 Расчеты с поставщиками |
|
||||||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
||||||||||||||
|
|
Сн 55600 |
|
|
Сн 371300 |
|
||||||||||||||
|
5110 |
45900 |
|
309809 |
262550 |
|
||||||||||||||
|
760 |
13200 |
|
|
47259 |
|
||||||||||||||
|
54200 |
|
|
Од 309809 |
Ок 309809 |
|
||||||||||||||
|
1400 |
|
|
|
Ск 371300 |
|
||||||||||||||
|
Од 61470 |
Ок 59100 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
Ск 53230 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
82 Резервный капитал |
|
66 Краткосрочные кредиты банка |
|
||||||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
||||||||||||||
|
|
Сн 52400 |
|
|
Сн 436500 |
|
||||||||||||||
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
||||||||||||||
|
Од 0 |
Ок 0 |
|
Од 0 |
Ок 0 |
|
||||||||||||||
|
|
Ск 52400 |
|
|
Ск 436500 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
99 Прибыль и убытки |
|
68 Налоги и сборы |
|
||||||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
||||||||||||||
|
|
Сн 86000 |
|
|
Сн 0 |
|
||||||||||||||
|
|
-25642,322 |
|
5110 |
5110 |
|
||||||||||||||
|
Од 0 |
Ок 25642,322 |
|
|
60559,322 |
|
||||||||||||||
|
|
60357,678 |
|
Од 5110 |
Ок 65669,322 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
Ск 60559,322 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
69 Расчет по соц.страх. |
|
90 Продажи |
|
||||||||||||||||
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
||||||||||||||
|
|
Сн 0 |
|
Сн 0 |
|
|
||||||||||||||
|
|
13770 |
|
60559,322 |
397250 |
|
||||||||||||||
|
|
3960 |
|
362083 |
|
|
||||||||||||||
|
Од 0 |
Ок 17730 |
|
-25642,322 |
|
|
||||||||||||||
|
|
Ск 17730 |
|
Од 397000 |
Ок 397000 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
Ск 0 |
|
|
||||||||||||||