Глава 2

Юридические основы страховых отношений

2.1. Правовое регулирование в области страхования. Нормы Гражданского кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности

ЗаконодательнуюѝбазуѝстраховойѝдеятельностиѝвѝРоссииѝсоставляют:ѝКонституцияѝРФ;ѝГражданскийѝкодексѝРФѝ(гл.ѝ48);ѝЗаконѝ РФѝ «Обѝ организацииѝ страховогоѝ делаѝ вѝ Российскойѝ Федерации»,ѝ основуѝкоторогоѝсоставилѝдействовавшийѝсѝ1992ѝг.ѝсѝучетомѝпоследующихѝизмененийѝиѝдополненийѝкѝнемуѝЗаконѝ«Оѝстраховании»;ѝ Законѝ«ОѝмедицинскомѝстрахованииѝгражданѝвѝРоссийскойѝФедерации»;ѝНалоговыйѝкодексѝРФ,ѝФедеральныйѝзаконѝ«Оѝлицензированииѝ отдельныхѝвидовѝдеятельности»;ѝдругиеѝведомственныеѝнормативныеѝакты.ѝВѝсвязиѝсѝпринятиемѝвторойѝчастиѝГКѝРФѝрегулированиеѝ общихѝвопросовѝзаключенияѝиѝисполненияѝдоговоровѝстрахованияѝ осуществляетсяѝ нормамиѝ гл.ѝ 48ѝ ГКѝ РФ.ѝ Вѝ соответствииѝ сѝ Федеральнымѝзакономѝотѝ31ѝдекабряѝ1997ѝг.ѝ№ѝ157-ФЗѝ«Оѝвнесенииѝ измененийѝ иѝ дополненийѝ вѝ Законѝ РФѝ “Оѝ страховании”»ѝ гл.ѝ 2ѝ данногоѝ Законаѝ былаѝ исключена,ѝ аѝ егоѝ названиеѝ замененоѝ наѝ действующееѝ вѝ настоящееѝ время.ѝ Закономѝ РФѝ «Обѝ организацииѝ страховогоѝ делаѝ вѝ Российскойѝ Федерации»ѝ определеныѝ основныеѝ принципыѝ государственногоѝ регулированияѝ страхования,ѝ регламентированыѝотношенияѝмеждуѝстраховымиѝорганизациямиѝиѝгражданами,ѝ предприятиями,ѝ учреждениями;ѝ отношенияѝ страховыхѝ организацийѝ междуѝ собой.ѝ Данныйѝ Законѝ включаетѝ вѝ себяѝ такжеѝ положения,ѝ определяющиеѝ условияѝ обеспеченияѝ финансовойѝ устойчивостиѝ страховщиков,ѝ основныеѝ функцииѝ надзорныхѝ страховыхѝоргановѝиѝдр.ѝКромеѝтого,ѝраскрываютсяѝпонятияѝ«страховаяѝ деятельность»ѝиѝ«страхование».ѝѝПодѝстраховойѝдеятельностьюѝпонимаетсяѝсфераѝдеятельностиѝстраховщиковѝпоѝстрахованию,ѝперестрахованию,ѝ взаимномуѝ страхованию,ѝ аѝ такжеѝ страховыхѝ брокеров,ѝстраховыхѝактуариевѝпоѝоказаниюѝуслуг,ѝсвязанныхѝсоѝстрахованием,ѝсѝперестрахованием.ѝѝ

ОднимѝизѝтребованийѝновойѝредакцииѝЗаконаѝявляетсяѝразделениеѝстраховщиковѝпоѝвидамѝстрахования.ѝСтраховщикиѝвправеѝосуществлятьѝ илиѝ толькоѝ страхованиеѝ объектовѝ личногоѝ страхования,ѝ предусмотренныхѝп.ѝ1ѝст.ѝ4ѝЗакона,ѝилиѝтолькоѝстрахованиеѝобъектовѝ

26

имущественногоѝиѝличногоѝстрахованияѝ(страхованиеѝотѝнесчастныхѝ случаевѝиѝболезней,ѝмедицинскоеѝстрахование).ѝѝ

ВѝнастоящееѝвремяѝвѝЗаконеѝконкретизированыѝобъектыѝличногоѝ иѝ имущественногоѝ страхования.ѝ Объектамиѝ личногоѝ страхованияѝ могутѝбытьѝимущественныеѝинтересы,ѝсвязанныеѝс:ѝѝ

дожитиемѝдоѝопределенногоѝвозрастаѝилиѝсрока,ѝсоѝсмертью,ѝ сѝнаступлениемѝиныхѝсобытийѝвѝжизниѝгражданѝ(страхованиеѝ жизни);ѝѝ

причинениемѝвредаѝжизни,ѝздоровьюѝграждан,ѝоказаниемѝимѝ медицинскихѝуслугѝ(страхованиеѝотѝнесчастныхѝслучаевѝиѝболезней,ѝмедицинскоеѝстрахование).ѝѝ

Объектамиѝ имущественногоѝ страхованияѝ могутѝ бытьѝ имущественныеѝинтересы,ѝсвязанныеѝс:ѝѝ

владением,ѝпользованиемѝиѝраспоряжениемѝимуществом;ѝ

обязанностьюѝ возместитьѝ причиненныйѝ другимѝ лицамѝ вредѝ (страхованиеѝгражданскойѝответственности);ѝѝ

осуществлениемѝ предпринимательскойѝ деятельностиѝ (страхованиеѝпредпринимательскихѝрисков).ѝ

Законѝограничиваетѝдеятельностьѝстраховщиковѝсѝучастиемѝиностранногоѝкапитала.ѝСтраховыеѝорганизации,ѝявляющиесяѝдочернимиѝобществамиѝпоѝотношениюѝкѝиностраннымѝинвесторамѝ(основнымѝорганизациям),ѝлибоѝимеющиеѝдолюѝиностранныхѝинвесторовѝвѝ своемѝуставномѝкапиталеѝболееѝ49%,ѝнеѝмогутѝосуществлятьѝвѝРоссийскойѝФедерации:ѝ

страхованиеѝжизни;ѝ

обязательноеѝстрахование;ѝѝ

обязательноеѝгосударственноеѝстрахование;ѝ

имущественноеѝ страхование,ѝ связанноеѝ сѝ осуществлениемѝ поставокѝилиѝвыполнениемѝподрядныхѝработѝдляѝгосударственныхѝнужд;ѝ

страхованиеѝ имущественныхѝ интересовѝ государственныхѝ иѝ муниципальныхѝорганизаций.ѝ

Еслиѝразмерѝ(квота)ѝучастияѝиностранногоѝкапиталаѝвѝуставныхѝ капиталахѝстраховыхѝорганизацийѝпревышаетѝ25%,ѝтоѝорганѝстраховогоѝ надзораѝ прекращаетѝ выдачуѝ лицензийѝ наѝ осуществлениеѝ деятельностиѝстраховымѝорганизациям,ѝявляющимсяѝдочернимиѝобществамиѝпоѝотношениюѝкѝиностраннымѝинвесторамѝлибоѝимеющимѝ долюѝ иностранныхѝ инвесторовѝ вѝ своемѝ уставномѝ капиталеѝ болееѝ 49%.ѝРазмерѝквотыѝрассчитываетсяѝкакѝотношениеѝсуммарногоѝкапитала,ѝ принадлежащегоѝ иностраннымѝ инвесторамѝ иѝ ихѝ дочернимѝ обществамѝвѝуставныхѝкапиталахѝстраховыхѝорганизаций,ѝкѝсовокупномуѝуставномуѝкапиталуѝстраховыхѝорганизаций.ѝѝ

Страховаяѝорганизацияѝобязанаѝполучитьѝпредварительноеѝразрешениеѝорганаѝстраховогоѝнадзораѝна:ѝ

27

увеличениеѝ размераѝ своегоѝ уставногоѝ капиталаѝ заѝ счетѝ средствѝ иностранныхѝ инвесторовѝ иѝ (или)ѝ ихѝ дочернихѝ обществ;ѝ

отчуждениеѝвѝпользуѝиностранногоѝинвестораѝ(вѝтомѝчислеѝнаѝ продажуѝиностраннымѝинвесторам)ѝсвоихѝакций.ѝѝ

Этиѝ правилаѝ распространяютсяѝ иѝ наѝ российскихѝ акционеровѝ (участников).ѝ Российскиеѝ акционерыѝ должныѝ получитьѝ предварительноеѝразрешениеѝнаѝотчуждениеѝпринадлежащихѝимѝдолейѝвѝуставномѝкапиталеѝ(акций)ѝстраховойѝорганизацииѝвѝпользуѝиностранныхѝинвесторовѝиѝ(или)ѝихѝдочернихѝобществ.ѝ

Оплатаѝ иностраннымиѝ инвесторамиѝ принадлежащихѝ имѝ акцийѝ должнаѝпроизводитьсяѝѝвѝденежнойѝформеѝвѝвалютеѝРоссийскойѝФедерации.ѝЛицо,ѝосуществляющееѝфункцииѝединоличногоѝисполнительногоѝоргана,ѝиѝглавныйѝбухгалтерѝстраховойѝорганизацииѝсѝиностраннымиѝинвестициямиѝдолжныѝпостоянноѝпроживатьѝнаѝтерриторииѝРФ.ѝ

УстановленыѝограниченияѝнаѝсозданиеѝвѝРоссийскойѝФедерацииѝ дочернихѝобществѝиностранныхѝстраховыхѝкомпаний.ѝСтраховаяѝорганизация,ѝявляющаясяѝдочернимѝобществомѝпоѝотношениюѝкѝиностранномуѝинвесторуѝ(основнойѝорганизации),ѝимеетѝправоѝосуществлятьѝвѝРоссииѝстраховуюѝдеятельность,ѝеслиѝиностранныйѝинвесторѝ неѝ менееѝ 15ѝ летѝ являетсяѝ страховойѝ организацией,ѝ осуществляющейѝсвоюѝдеятельностьѝвѝсоответствииѝсѝзаконодательствомѝсвоегоѝгосударства,ѝиѝнеѝменееѝдвухѝлетѝучаствуетѝвѝдеятельностиѝстраховыхѝорганизаций,ѝсозданныхѝнаѝтерриторииѝРоссии.ѝ

Страховыеѝорганизации,ѝявляющиесяѝдочернимиѝобществамиѝпоѝ отношениюѝ кѝ иностраннымѝ инвесторам,ѝ илиѝ имеющиеѝ долюѝ иностранныхѝинвесторовѝвѝсвоемѝуставномѝкапиталеѝболееѝ49%,ѝмогутѝ открыватьѝсвоиѝфилиалыѝнаѝтерриторииѝРоссии,ѝучаствоватьѝвѝдочернихѝстраховыхѝорганизацияхѝпослеѝполученияѝнаѝэтоѝпредварительногоѝразрешенияѝорганаѝстраховогоѝнадзора.ѝВѝвыдачеѝразреше- нияѝбудетѝотказаноѝприѝпревышенииѝ25-процентнойѝквотыѝучастияѝ иностранногоѝ капиталаѝ вѝ страховыхѝ организациях,ѝ работающихѝ наѝ территорииѝРФ.ѝ

Вѝсоответствииѝсоѝст.ѝ32ѝФедеральногоѝзаконаѝ«Обѝорганизацииѝ страховогоѝделаѝвѝРоссийскойѝФедерации»ѝприѝполученииѝлицензииѝ страховыеѝ организацииѝ сѝ иностраннымиѝ инвестициямиѝ дополнительноѝкѝдокументам,ѝнеобходимымѝдляѝполученияѝлицензии,ѝдолжныѝпредставитьѝсогласиеѝвѝписьменнойѝформеѝотѝоргановѝпоѝнадзоруѝ заѝстраховойѝдеятельностьюѝсвоейѝстраныѝнаѝучастиеѝвѝуставномѝкапиталеѝстраховойѝорганизацииѝнаѝтерриторииѝѝРоссии.ѝ

Требованияѝкѝминимальномуѝразмеруѝуставногоѝкапиталаѝстраховщикаѝ таковы:ѝ онѝ определяетсяѝ наѝ основеѝ базовогоѝ размераѝ егоѝ

28

уставногоѝкапитала,ѝравногоѝ30ѝмлнѝруб.,ѝиѝсоответствующихѝкоэффициентов:ѝ

дляѝосуществленияѝличногоѝстрахованияѝ(включаяѝстрахова- ниеѝжизни)ѝ—ѝ60ѝмлнѝруб.;ѝ

дляѝ осуществленияѝ личногоѝ страхованияѝ (безѝ страхованияѝ жизни)ѝиѝ(или)ѝимущественногоѝстрахованияѝ—ѝ30ѝмлнѝруб.;ѝ

дляѝосуществленияѝперестрахования,ѝаѝтакжеѝстрахованияѝвѝ сочетанииѝсѝперестрахованиемѝ—ѝ120ѝмлнѝруб.ѝ

Изменениеѝминимальногоѝразмераѝуставногоѝкапиталаѝстраховщикаѝдопускаетсяѝтолькоѝфедеральнымѝзакономѝнеѝчащеѝодногоѝразаѝ вѝ дваѝ годаѝ приѝ обязательномѝ установленииѝ переходногоѝ периода.ѝ Внесениеѝвѝуставныйѝкапиталѝзаемныхѝсредствѝиѝнаходящегосяѝвѝзалогеѝимуществаѝнеѝдопускается.ѝ

Вѝсоответствииѝсоѝст.ѝ34ѝЗаконаѝиностранныеѝграждане,ѝлицаѝбезѝ гражданстваѝиѝиностранныеѝюридическиеѝлицаѝпользуютсяѝправомѝ наѝстраховуюѝзащитуѝнаравнеѝсѝгражданамиѝиѝюридическимиѝлицамиѝ РоссийскойѝФедерации.ѝ

Страховщикиѝмогутѝосуществлятьѝстраховуюѝдеятельностьѝчерезѝ страховыхѝагентовѝиѝстраховыхѝброкеров.ѝСтраховыеѝагентыѝ–ѝпосто- янноѝпроживающиеѝнаѝтерриторииѝРоссийскойѝФедерацииѝиѝосуще- ствляющиеѝсвоюѝдеятельностьѝнаѝоснованииѝгражданско-правовогоѝ договораѝфизическиеѝлицаѝилиѝроссийскиеѝюридическиеѝлицаѝ(коммерческиеѝорганизации),ѝкоторыеѝпредставляютѝстраховщикаѝвѝотношенияхѝсоѝстрахователемѝиѝдействуютѝотѝимениѝстраховщикаѝиѝпоѝ егоѝпоручениюѝвѝсоответствииѝсѝпредоставленнымиѝполномочиями.ѝ

Страховыеѝброкерыѝ—ѝпостоянноѝпроживающиеѝнаѝтерриторииѝ РоссийскойѝФедерацииѝиѝзарегистрированныеѝвѝустановленномѝзаконодательствомѝРоссийскойѝФедерацииѝпорядкеѝвѝкачествеѝиндивидуальныхѝ предпринимателейѝ физическиеѝ лицаѝ илиѝ российскиеѝ юридическиеѝлицаѝ(коммерческиеѝорганизации),ѝкоторыеѝдействуютѝ вѝинтересахѝстрахователяѝ(перестрахователя)ѝилиѝстраховщикаѝ(перестраховщика)ѝиѝосуществляютѝдеятельностьѝпоѝоказаниюѝуслуг,ѝсвязанныхѝ сѝ заключениемѝ договоровѝ страхованияѝ (перестрахования)ѝ междуѝ страховщикомѝ (перестраховщиком)ѝ иѝ страхователемѝ (перестрахователем),ѝаѝтакжеѝсѝисполнениемѝуказанныхѝдоговоров.ѝѝ

Страховыеѝброкерыѝвправеѝосуществлятьѝинуюѝнеѝзапрещеннуюѝ закономѝдеятельность,ѝсвязаннуюѝсоѝстрахованием,ѝзаѝисключениемѝдеятельностиѝвѝкачествеѝстраховогоѝагента,ѝстраховщика,ѝперестраховщика.ѝСтраховыеѝброкерыѝнеѝвправеѝосуществлятьѝдеятельность,ѝнеѝсвязаннуюѝсоѝстрахованием.ѝСогласноѝФедеральномуѝза- конуѝотѝ21ѝмартаѝ2002ѝг.ѝ№ѝ31-ФЗѝстраховыеѝброкерыѝобязаныѝна- правитьѝвѝфедеральныйѝорганѝисполнительнойѝвластиѝпоѝнадзоруѝзаѝ страховойѝ деятельностьюѝ извещениеѝ оѝ намеренииѝ осуществлятьѝ посредническуюѝдеятельностьѝпоѝстрахованиюѝзаѝ10ѝднейѝдоѝначалаѝ

29

этойѝдеятельности.ѝКѝизвещениюѝприлагаетсяѝкопияѝсвидетельстваѝ (решения)ѝ оѝ регистрацииѝ брокераѝ вѝ качествеѝ юридическогоѝ лицаѝ илиѝпредпринимателя.ѝПосредническаяѝдеятельностьѝпоѝстрахованию,ѝ связаннаяѝ сѝ заключениемѝ договоровѝ страхованияѝ отѝ имениѝ иностранныхѝ страховыхѝ организаций,ѝ заѝ исключениемѝ договоровѝ страхованияѝ гражданскойѝ ответственностиѝ владельцевѝ автотранспортныхѝсредств,ѝвыезжающихѝзаѝпределыѝРоссийскойѝФедерации,ѝ наѝтерриторииѝРоссийскойѝФедерацииѝнеѝдопускается,ѝеслиѝмежгосударственнымиѝсоглашениямиѝсѝучастиемѝРоссийскойѝФедерацииѝ неѝпредусмотреноѝиное.ѝПосредническаяѝдеятельность,ѝсвязаннаяѝсѝ заключениемѝнаѝтерриторииѝРоссийскойѝФедерацииѝотѝимениѝиностранныхѝстраховщиковѝдоговоровѝстрахованияѝгражданскойѝответственностиѝвладельцевѝавтотранспортныхѝсредств,ѝвыезжающихѝзаѝ пределыѝ Российскойѝ Федерации,ѝразрешаетсяѝсѝначалаѝстраховойѝ деятельностиѝстраховойѝорганизации,ѝосуществляющейѝуказаннуюѝ посредническуюѝдеятельность.ѝДляѝкоординацииѝсвоейѝдеятельности,ѝзащитыѝинтересовѝсвоихѝчленовѝиѝосуществленияѝсовместныхѝ программѝ страховщикиѝ могутѝ образовыватьѝ союзы,ѝ ассоциацииѝ иѝ иныеѝобъединения,ѝкоторыеѝнеѝвправеѝнепосредственноѝзаниматьсяѝстраховойѝдеятельностью.ѝТакиеѝобъединенияѝдействуютѝнаѝоснованииѝуставовѝиѝприобретаютѝправаѝюридическихѝлицѝпослеѝгосударственнойѝрегистрацииѝвѝфедеральномѝорганеѝисполнительнойѝ властиѝпоѝнадзоруѝзаѝстраховойѝдеятельностьюѝвѝсоответствииѝсѝФедеральнымѝзакономѝ«Оѝгосударственнойѝрегистрацииѝюридическихѝ лиц»ѝ(вѝред.ѝотѝ21ѝмартаѝ2002ѝг.).ѝДляѝрегистрацииѝназванныеѝобъединенияѝобязаныѝпредставитьѝвѝорганыѝстраховогоѝнадзора:ѝ

заявлениеѝ оѝ внесенииѝ вѝ Единыйѝ государственныйѝ реестрѝ страховщиковѝиѝобъединенийѝстраховщиков;ѝ

копиюѝ учредительногоѝ договораѝ (протоколаѝ учредительногоѝ собрания,ѝ решенияѝ учредителей)ѝ участниковѝ объединенияѝ страховщиков;ѝ

копиюѝуставаѝобъединенияѝстраховщиков;ѝ

копиюѝдокументаѝоѝгосударственнойѝрегистрации.ѝ

Поѝ представленнымѝ документамѝ подписываетсяѝ заключениеѝ оѝ выдачеѝсогласияѝнаѝрегистрациюѝобъединенияѝстраховщиковѝилиѝобѝ отказеѝвѝнем.ѝВѝдачеѝсогласияѝнаѝрегистрациюѝобъединенияѝможетѝ бытьѝотказано,ѝеслиѝпредставленныеѝдокументыѝсвидетельствуютѝоѝ веденииѝобъединениемѝстраховойѝдеятельности,ѝоѝналичииѝсоглашенияѝ илиѝ соглашенийѝ участниковѝ объединения,ѝ котороеѝ имеетѝ илиѝ можетѝиметьѝсвоимѝрезультатомѝсущественноеѝограничениеѝконкуренцииѝнаѝэтомѝрынке,ѝущемлениеѝинтересовѝдругихѝстраховщиковѝ илиѝстрахователей,ѝвѝтомѝчисле:ѝ

30

разделѝрынкаѝстраховыхѝуслугѝпоѝтерриториальномуѝпринципуѝилиѝпоѝвидамѝстрахования;ѝ

установлениеѝ (поддержание)ѝ единыхѝ страховыхѝ тарифовѝ поѝ отдельнымѝвидамѝстрахования;ѝ

ограничениеѝдоступаѝнаѝрынокѝстраховыхѝуслугѝилиѝустране-

ниеѝсѝнегоѝдругихѝстраховщиков.ѝ Заключениеѝоѝвыдачеѝсогласияѝнаѝгосударственнуюѝрегистрациюѝ

объединенияѝстраховщиковѝилиѝобѝотказеѝвѝнемѝподписываетсяѝвѝмесячныйѝсрокѝсоѝдняѝпоступленияѝходатайствѝвѝМАПѝРоссииѝилиѝегоѝ территориальныеѝуправления.ѝ

Отказѝвѝвыдачеѝсогласияѝнаѝрегистрациюѝобъединенияѝстраховщиковѝможетѝбытьѝобжалованѝвѝарбитражномѝсуде.ѝДляѝизученияѝвопросов,ѝ связанныхѝ сѝ дачейѝ согласияѝ наѝ регистрациюѝ объединенийѝ страховщиков,ѝ могутѝ привлекатьсяѝ компетентныеѝ специалистыѝ иѝ эксперты,ѝзапрашиватьсяѝдополнительнаяѝинформация.ѝ

Дляѝобеспеченияѝсвоейѝплатежеспособностиѝстраховщикиѝобязаныѝсоблюдатьѝнормативныеѝсоотношенияѝмеждуѝактивамиѝиѝпринятымиѝимиѝстраховымиѝобязательствами.ѝМетодикаѝрасчетаѝэтихѝсоотношенийѝиѝихѝнормативныеѝразмерыѝустанавливаютсяѝфедеральнымѝ органомѝисполнительнойѝвластиѝпоѝнадзоруѝзаѝстраховойѝдеятельностью.ѝЕслиѝстраховщикѝпринялѝнаѝсебяѝобязательстваѝвѝобъемах,ѝпревышающихѝвозможностиѝихѝисполненияѝзаѝсчетѝсобственныхѝсредствѝ иѝ страховыхѝ резервов,ѝ онѝ обязанѝ застраховатьѝ уѝ перестраховщиковѝ рискѝисполненияѝсоответствующихѝобязательств.ѝФедеральнымѝзако- номѝотѝ20ѝноябряѝ1999ѝг.ѝ№ѝ204-ФЗѝпредусматривается,ѝчтоѝфедераль- нымѝ органомѝ исполнительнойѝ властиѝ поѝ надзоруѝ заѝ страховойѝ деятельностьюѝмогутѝустанавливатьсяѝдополнительныеѝтребованияѝкѝнормативнымѝсоотношениямѝ междуѝ активамиѝ иѝстраховымиѝобязательствами,ѝпринятымиѝстраховымиѝорганизациямиѝсѝиностраннымиѝинвестициями.ѝСтраховыеѝрезервыѝразмещаютсяѝнаѝусловияхѝдиверсификации,ѝвозвратности,ѝприбыльностиѝиѝликвидности.ѝ

Вѝ процессеѝ своейѝ деятельностиѝ страховщикиѝ обязаныѝ представлятьѝнеобходимуюѝотчетность.ѝВѝсоответствииѝсѝтребованиями,ѝизложеннымиѝвѝст.ѝ29ѝЗаконаѝРФѝ«Обѝорганизацииѝстраховогоѝделаѝвѝ РоссийскойѝФедерации»,ѝстраховыеѝкомпанииѝдолжныѝпубликоватьѝ годовыеѝ бухгалтерскиеѝ отчетыѝ вѝ порядкеѝ иѝ вѝ срок,ѝ установленныеѝ нормативнымиѝ правовымиѝ актамиѝ Российскойѝ Федерации,ѝ послеѝ аудиторскогоѝ потвержденияѝ достоверностиѝ содержащихсяѝ вѝ этихѝ отчетахѝсведений.ѝОперацииѝпоѝличномуѝстрахованиюѝучитываютсяѝ страховщикамиѝотдельноѝотѝоперацийѝпоѝимущественномуѝстрахованиюѝиѝстрахованиюѝответственности.ѝФормыѝбухгалтерскойѝотчетностиѝстраховыхѝорганизацийѝиѝотчетностиѝвѝпорядкеѝнадзораѝиѝпорядокѝихѝсоставленияѝиѝпредставленияѝутвержденыѝприказомѝМинфинаѝРФѝотѝ28ѝноябряѝ2000ѝг.ѝ№ѝ105н.ѝФормаѝведомственногоѝгосудар-

31

ственногоѝстатистическогоѝнаблюденияѝ№ѝ1-Сѝ«Сведенияѝобѝоснов- ныхѝ показателяхѝ деятельностиѝ страховойѝ организацииѝ заѝ январьѝ

___________ѝ20__ѝг.»ѝустановленаѝприказомѝМинфинаѝРФѝотѝ28ѝянваряѝ2003ѝг.ѝ№ѝ7н.ѝ

Всеѝ правовыеѝ отношения,ѝ связанныеѝ сѝ проведениемѝ страхования,ѝ подразделяютсяѝ наѝ двеѝ группы:ѝ правоотношения,ѝ регулирующиеѝсобственноѝстрахование,ѝт.е.ѝпроцессѝформированияѝиѝиспользованияѝстраховогоѝфонда,ѝиѝправоотношения,ѝрегулирующиеѝдеятельностьѝстраховщиков,ѝихѝвзаимосвязиѝсѝбанками,ѝбюджетом,ѝорганамиѝгосударственногоѝуправления.ѝИѝте,ѝиѝдругиеѝправоотношенияѝрегулируютсяѝзаконодательнымиѝиѝдругимиѝправовымиѝактами.ѝ Однакоѝпринятоѝсчитать,ѝчтоѝтолькоѝперваяѝгруппаѝправоотношенийѝ охватываетсяѝсферойѝгражданскогоѝправа,ѝаѝвтораяѝ—ѝгосударственно- го,ѝадминистративного,ѝфинансового,ѝуголовного,ѝпроцессуальногоѝ иѝдругихѝотраслейѝиѝподотраслейѝправа.ѝ

Основнымѝнормативнымѝправовымѝдокументом,ѝрегламентирующимѝправоотношенияѝстраховщикаѝиѝстрахователя,ѝслужитѝдоговорѝ страхования,ѝ вѝ силуѝ которогоѝ страховщикѝ обязуетсяѝ приѝ наступленииѝстраховогоѝслучаяѝпроизвестиѝстраховуюѝвыплатуѝстрахователюѝилиѝиномуѝлицу,ѝвѝпользуѝкоторогоѝзаключенѝдоговорѝ(застрахованному,ѝтретьемуѝлицу,ѝвыгодоприобретателю),ѝаѝстраховательѝ обязуетсяѝ уплатитьѝ страховойѝ взносѝ вѝ установленныйѝ срок.ѝ Договорѝстрахованияѝможетѝсодержатьѝиѝдругиеѝусловия,ѝопределяемыеѝпоѝсоглашениюѝсторон.ѝНапример,ѝвѝдоговореѝвѝобязательномѝ порядкеѝуказываютсяѝсобытия,ѝнаѝкоторыеѝстраховщикѝпринимаетѝ страховыеѝобязательства,ѝвеличинаѝобщейѝстраховойѝсуммыѝ(сумм),ѝ размерѝстраховогоѝвзноса,ѝвыплатыѝстраховогоѝобеспеченияѝ(страховогоѝвозмещения).ѝ

Рассмотримѝ основныеѝ факторы,ѝ определяющиеѝ возможностьѝ страховыхѝвыплат.ѝ

1.ѝ Фактѝ страховогоѝ случая,ѝ произошедшегоѝ вѝ периодѝ действияѝ договораѝстрахования.ѝСтраховаяѝвыплатаѝпроизводитсяѝлибоѝзаѝсамѝ фактѝнаступленияѝстраховогоѝслучая,ѝлибоѝзаѝегоѝоговоренныеѝвѝдоговореѝ последствияѝ (например,ѝ потеряѝ здоровьяѝ вѝ результатеѝ несчастногоѝслучая).ѝПриѝстрахованииѝнаѝдожитиеѝиѝнаѝслучайѝсмертиѝ (кромеѝсамоубийства)ѝоснованиемѝдляѝстраховойѝвыплатыѝявляетсяѝ фактѝдожитияѝстрахователяѝдоѝокончанияѝсрока,ѝуказанногоѝвѝдоговоре,ѝлибоѝфактѝсмерти.ѝ

2.ѝ Установлениеѝ причиныѝ иѝ обстоятельствѝ наступленияѝ страховогоѝслучая.ѝАктѝоѝстраховомѝслучаеѝсоставляетсяѝстраховщикомѝ илиѝегоѝуполномоченным,ѝилиѝинымѝлицомѝ(например,ѝприѝтуристскойѝ поездкеѝ —ѝ руководителемѝ тургруппы).ѝ Приѝ необходимостиѝ страховщикѝзапрашиваетѝсведения,ѝсвязанныеѝсоѝстраховымѝслучаем,ѝуѝправоохранительныхѝорганов,ѝпожарных,ѝбанковскихѝиѝдругихѝ

32

организаций,ѝмедицинскихѝучреждений,ѝпредприятийѝиѝкоммерческихѝфирм,ѝрасполагающихѝинформациейѝобѝобстоятельствахѝстраховогоѝслучая.ѝОнѝвправеѝтакжеѝсамостоятельноѝвыяснятьѝпричиныѝиѝ обстоятельстваѝстраховогоѝслучая.ѝПриѝэтомѝпредприятия,ѝучреждения,ѝбанковскиеѝиѝдругиеѝорганизацииѝобязаныѝсообщатьѝстраховщикамѝсведения,ѝсвязанныеѝсоѝстраховымѝслучаем,ѝвключаяѝсведения,ѝ составляющиеѝ коммерческуюѝ тайну.ѝ Страховщикѝ неѝ долженѝ разглашатьѝсведенияѝоѝстрахователеѝиѝегоѝимущественномѝположении,ѝзаѝисключениемѝслучаев,ѝпредусмотренныхѝзаконодательствомѝ РоссийскойѝФедерации.ѝ

3.ѝСоответствиеѝстраховогоѝслучаяѝустановленномуѝобъемуѝстраховойѝ ответственности.ѝ Так,ѝ приѝ личномѝ страхованииѝ туристаѝ выплатаѝстраховойѝсуммыѝнеѝможетѝпревышатьѝоговореннуюѝвѝдоговореѝ суммуѝлимитаѝстраховогоѝпокрытияѝ(страховуюѝсумму)ѝдляѝданногоѝ видаѝ страхования,ѝ аѝ приѝ имущественномѝ страхованииѝ —ѝ фактическуюѝстоимостьѝимущества,ѝеслиѝэтоѝнеѝоговореноѝвѝдоговоре.ѝ

4.ѝОговоренныеѝвѝдоговореѝпоследствияѝстраховогоѝслучая.ѝ

5.ѝСтраховаяѝсуммаѝилиѝееѝчастьѝподлежатѝвыплате,ѝеслиѝнаѝмоментѝстраховогоѝслучаяѝдоговорѝсостоялѝвѝсиле,ѝт.е.ѝнаѝмоментѝнаступленияѝстраховогоѝслучаяѝбылѝуплаченѝиѝподтвержденѝдокументальноѝ(платежнымѝпоручением)ѝстраховойѝвзнос,ѝаѝтакжеѝбылиѝсоблюденыѝвсеѝтребования,ѝоговоренныеѝвѝусловияхѝстрахования.ѝ

6.ѝДокументальноеѝподтверждениеѝтогоѝфакта,ѝчтоѝстраховойѝслучайѝпроизошелѝименноѝсоѝстрахователемѝилиѝзастрахованнымѝиѝвѝситуации,ѝнеѝпротиворечащейѝусловиямѝстрахования.ѝУказанноеѝподтверждениеѝосуществляетсяѝпутемѝанализаѝпредставленныхѝдокументовѝ(актаѝоѝнесчастномѝслучае,ѝзаключенияѝмедучреждения,ѝправоохранительныхѝоргановѝиѝдр.).ѝ

7.ѝОпределениеѝразмераѝстраховойѝвыплатыѝиѝконкретногоѝееѝполучателя.ѝВѝданномѝслучаеѝрешаютсяѝвопросыѝполнойѝилиѝчастичнойѝ выплаты,ѝ устанавливается,ѝ ктоѝ изѝ наследниковѝ долженѝ получитьѝ страховуюѝсуммуѝвѝслучаеѝгибелиѝ(смерти)ѝзастрахованного,ѝестьѝлиѝ выгодоприобретательѝ(ктоѝон,ѝгдеѝпроживаетѝиѝдр.).ѝ

Когдаѝвсеѝсемьѝфакторовѝналицоѝиѝподтвержденыѝдокументально,ѝтоѝпринимаетсяѝрешениеѝоѝпроизводствеѝстраховойѝвыплатыѝиѝ соответствующегоѝрасчета.ѝ

Основаниемѝдляѝотказаѝстраховщикаѝпроизвестиѝстраховуюѝвыплатуѝмогутѝслужитьѝследующиеѝобстоятельства.ѝ

1.ѝ Умышленныеѝ действияѝ страхователя,ѝ застрахованногоѝ лицаѝ илиѝвыгодоприобретателя,ѝспособствующиеѝнаступлениюѝстраховогоѝ случая.ѝ

2.ѝСовершениеѝстрахователемѝилиѝлицом,ѝвѝпользуѝкоторогоѝзаключенѝ договор,ѝ умышленногоѝ преступленияѝ (например,ѝ чрезмер-

33

ноеѝупотреблениеѝалкогольныхѝнапитковѝилиѝнаркотиков,ѝучастиеѝвѝ уличныхѝилиѝспортивныхѝбеспорядкахѝиѝт.п.).ѝ

3.ѝСообщениеѝстрахователемѝстраховщикуѝзаведомоѝложныхѝсведенийѝобѝобъектеѝстрахованияѝ(например,ѝсокрытиеѝхроническойѝболезни,ѝзавышениеѝстоимостиѝимущества,ѝпредставлениеѝподложныхѝ документовѝиѝт.п.).ѝ

4.ѝ Получениеѝ иѝ сокрытиеѝ страхователемѝ возмещенияѝ ущербаѝ отѝ лица,ѝвиновногоѝвѝпричиненииѝэтогоѝущерба,ѝиѝдругиеѝслучаи,ѝпредусмотренныеѝзаконодательнымиѝактамиѝРоссийскойѝФедерации.ѝ

Кромеѝтого,ѝвѝдоговореѝвѝобязательномѝпорядкеѝуказываются:ѝисчислениеѝ подоходногоѝ налогаѝ сѝ подлежащегоѝ выплатеѝ страховогоѝ обеспеченияѝ илиѝ страховогоѝ возмещения;ѝ порядокѝ выплатѝ приѝ заключенииѝдоговораѝнаѝдожитие,ѝвѝслучаеѝвременнойѝутратыѝтрудоспособностиѝвѝрезультатеѝнесчастногоѝслучая,ѝвѝслучаеѝсмерти,ѝприѝ страхованииѝработниковѝорганизацийѝзаѝихѝсчетѝиѝдр.ѝ

Договорѝстрахованияѝпрекращаетсяѝвѝслучаях:ѝ

истеченияѝсрокаѝдействия;ѝ

исполненияѝстраховщикомѝобязательствѝпередѝстрахователемѝ поѝдоговоруѝвѝполномѝобъеме;ѝ

неуплатыѝстрахователемѝстраховыхѝвзносовѝвѝустановленныеѝ сроки;ѝ

ликвидацииѝстрахователя,ѝявляющегосяѝюридическимѝлицом,ѝ илиѝсмертиѝстрахователя,ѝявляющегосяѝфизическимѝлицом;ѝ

ликвидацииѝстраховщикаѝвѝпорядке,ѝустановленномѝзаконодательствомѝ(отзывѝлицензии,ѝбанкротствоѝиѝдр.);ѝ

принятияѝсудомѝрешенияѝоѝпризнанииѝдоговораѝстрахованияѝ

недействительнымѝиѝдр.ѝ Досрочноѝ договорѝ страхованияѝ можетѝ бытьѝ прекращенѝ такжеѝ поѝ

требованиюѝоднойѝизѝдоговаривающихсяѝсторон,ѝеслиѝэтоѝпредусмотреноѝусловиямиѝдоговораѝстрахования,ѝаѝтакжеѝпоѝсоглашениюѝсторон.ѝ Договорѝстрахованияѝсчитаетсяѝнедействительнымѝвѝслучаях,ѝкогда:ѝ

онѝзаключенѝпослеѝнаступленияѝстраховогоѝслучая;ѝ

объектомѝстрахованияѝявляютсяѝнестраховыеѝсобытияѝ(хронические,ѝинфекционныеѝиѝвенерическиеѝзаболевания),ѝстраховаяѝ деятельностьѝосуществляетсяѝвнеѝтерритории,ѝуказаннойѝвѝлицензии,ѝ данныйѝ видѝ страхованияѝ неѝ предусмотренѝ лицен-ѝ

зиейѝиѝт.п.ѝ Фактѝзаключенияѝдоговораѝстрахованияѝудостоверяетсяѝстрахо-

вымѝсвидетельствомѝ(полисом,ѝсертификатом)ѝсѝприложениемѝправилѝстрахования.ѝ

Страховщикѝнеѝвправеѝразглашатьѝполученныеѝимѝвѝрезультатеѝ своейѝпрофессиональнойѝдеятельностиѝсведенияѝоѝстрахователе,ѝзастрахованномѝлицеѝиѝвыгодоприобретателе,ѝсостоянииѝихѝздоровья,ѝ аѝтакжеѝобѝимущественномѝположенииѝэтихѝлицѝ(ст.ѝ946ѝГКѝРФ).ѝЗаѝ

34

нарушениеѝтайныѝстрахованияѝстраховщик,ѝ вѝ зависимостиѝотѝродаѝ нарушенныхѝправѝиѝхарактераѝнарушения,ѝнесетѝответственностьѝвѝ соответствииѝсоѝст.ѝ139ѝилиѝ150ѝГражданскогоѝкодекса.ѝ

СоциальноеѝстрахованиеѝрегулируетсяѝФедеральнымѝзакономѝѝ«Обѝ основахѝобязательногоѝсоциальногоѝстрахования»ѝиѝУказомѝПрезидентаѝРФѝ«ОбѝуправленииѝгосударственнымѝсоциальнымѝстрахованиемѝвѝРоссийскойѝФедерации»,ѝсогласноѝкоторымѝуправлениеѝгосударственнымѝ социальнымѝ страхованиемѝ возложеноѝ наѝ ПравительствоѝРФѝсѝучастиемѝобщероссийскихѝобъединенийѝпрофессиональныхѝсоюзов.ѝДенежныеѝсредстваѝФондаѝсоциальногоѝстрахованияѝРФѝ формируютсяѝзаѝсчетѝстраховыхѝвзносовѝвѝразмерах,ѝустановленныхѝ законодательством,ѝаѝтакжеѝцелевыхѝассигнованийѝизѝдругихѝисточников.ѝСтраховыеѝвзносыѝуплачиваютсяѝпредприятиями,ѝорганизациями,ѝучреждениямиѝиѝинымиѝхозяйствующимиѝсубъектамиѝнезависимоѝотѝформѝсобственности,ѝзаѝисключениемѝслучаев,ѝпредусмотренныхѝ действующимѝ законодательством.ѝ Установленѝ следующийѝ порядокѝисчисленияѝиѝвыплатыѝпособийѝпоѝобязательномуѝсоциальномуѝстрахованиюѝотдельнымѝкатегориямѝзастрахованных.ѝГражданам,ѝ работающимѝ поѝ трудовымѝ договорамѝ (работники),ѝ заключеннымѝ сѝ организациямиѝ илиѝ индивидуальнымиѝ предпринимателями,ѝ перешедшимиѝнаѝупрощеннуюѝсистемуѝналогообложенияѝлибоѝявляющимисяѝплательщикамиѝединогоѝналогаѝнаѝвмененныйѝдоходѝдляѝ отдельныхѝвидовѝдеятельностиѝилиѝединогоѝсельскохозяйственногоѝ налогаѝ (работодатели),ѝ пособиеѝ поѝ временнойѝ нетрудоспособностиѝ (заѝисключениемѝпособияѝпоѝвременнойѝнетрудоспособностиѝвѝсвязиѝ сѝнесчастнымѝслучаемѝнаѝпроизводствеѝилиѝпрофессиональнымѝзаболеванием)ѝвыплачиваетсяѝзаѝсчетѝсредств:ѝ

ФондаѝсоциальногоѝстрахованияѝРФ,ѝпоступающихѝотѝединогоѝсельскохозяйственногоѝналога,ѝединогоѝналогаѝнаѝвмененныйѝдоходѝдляѝотдельныхѝвидовѝдеятельности,ѝединогоѝналогаѝ дляѝ организацийѝ иѝ индивидуальныхѝ предпринимателей,ѝ применяющихѝ упрощеннуюѝсистемуѝналогообложения,ѝ—ѝ вѝ частиѝ суммыѝ пособия,ѝ неѝ превышающейѝ заѝ полныйѝ календарныйѝмесяцѝодногоѝминимальногоѝразмераѝоплатыѝтруда,ѝ установленногоѝфедеральнымѝзаконом;ѝ

работодателейѝ —ѝ вѝ частиѝ суммыѝ пособия,ѝ превышающейѝ одинѝминимальныйѝразмерѝоплатыѝтруда,ѝустановленныйѝфе-

деральнымѝзаконом.ѝ Исчислениеѝпособияѝпоѝвременнойѝнетрудоспособности,ѝегоѝна-

значениеѝиѝвыплатаѝосуществляютсяѝвѝсоответствииѝсѝобщимиѝправилами,ѝустановленнымиѝнормативнымиѝправовымиѝактамиѝоѝпособияхѝ поѝгосударственномуѝсоциальномуѝстрахованию.ѝВыплатаѝиныхѝвидовѝ пособийѝ поѝ обязательномуѝ социальномуѝ страхованиюѝ работникамѝ осуществляетсяѝзаѝсчетѝсредствѝФондаѝсоциальногоѝстрахованияѝРФѝвѝ соответствииѝсѝфедеральнымиѝзаконами.ѝ

35

Кромеѝ того,ѝ работодателиѝ вправеѝ добровольноѝ уплачиватьѝ вѝ ФондѝсоциальногоѝстрахованияѝРФѝстраховыеѝвзносыѝнаѝсоциальноеѝ страхованиеѝ работниковѝ наѝ случайѝ временнойѝ нетрудоспособностиѝ (далееѝ—ѝстраховыеѝвзносы)ѝпоѝтарифуѝвѝразмереѝ3,0%ѝналоговойѝба- зы,ѝопределяемойѝвѝсоответствииѝсѝгл.ѝ24ѝНалоговогоѝкодексаѝРФѝдляѝ соответствующейѝкатегорииѝплательщиков.ѝ

ПриѝуплатеѝработодателямиѝстраховыхѝвзносовѝвѝФондѝсоциальногоѝстрахованияѝРФѝвыплатаѝпособийѝпоѝвременнойѝнетрудоспособностиѝ работникамѝ осуществляетсяѝ полностьюѝ заѝ счетѝ средствѝ Фонда.ѝАдвокаты,ѝиндивидуальныеѝпредприниматели,ѝфизическиеѝ лица,ѝнеѝпризнаваемыеѝиндивидуальнымиѝпредпринимателями,ѝродовые,ѝсемейныеѝобщиныѝ малочисленныхѝ народовѝ Севераѝвправеѝ добровольноѝвступатьѝвѝотношенияѝпоѝобязательномуѝсоциальномуѝ страхованиюѝнаѝслучайѝвременнойѝнетрудоспособностиѝиѝвѝсвязиѝсѝ материнством,ѝ осуществляяѝ заѝ себяѝ уплатуѝ страховыхѝ взносовѝ вѝ ФондѝсоциальногоѝстрахованияѝРФѝпоѝтарифуѝвѝразмереѝ3,5%ѝналоговойѝбазы,ѝопределяемойѝвѝсоответствииѝсѝгл.ѝ24ѝНалоговогоѝкодексаѝРФѝдляѝсоответствующихѝкатегорийѝплательщиковѝиѝвѝпорядке,ѝустановленномѝназваннойѝглавой.ѝ

ПорядокѝуплатыѝстраховыхѝвзносовѝвѝФондѝсоциальногоѝстрахованияѝРФѝвѝсоответствииѝсѝоснованиями,ѝустановленнымиѝвѝФедеральномѝ законеѝ «Обѝ основахѝ обязательногоѝ социальногоѝ страхования»,ѝопределяетсяѝПравительствомѝРФ.ѝ

Вѝ соответствииѝ сѝ приказомѝ Минфинаѝ РФѝ отѝ 5ѝавгустаѝ 2002ѝг.ѝ №ѝ77нѝ«Оѝпорядкеѝпредоставленияѝстраховымиѝорганизациямиѝотчетаѝ оѝ составеѝ акционеровѝ (участников)ѝ страховойѝ организации»ѝ всеѝ страховыеѝорганизацииѝ(страховщики),ѝявляющиесяѝюридическимиѝ лицамиѝпоѝзаконодательствуѝРоссийскойѝФедерацииѝиѝполучившиеѝ лицензиюѝнаѝосуществлениеѝстраховойѝдеятельности,ѝобязаныѝпредставлятьѝотчетѝоѝсоставеѝсвоейѝорганизацииѝвѝМинистерствоѝфинансовѝРФѝнеѝпозднееѝ10ѝянваряѝгода,ѝследующегоѝзаѝотчетнымѝгодом,ѝ наѝбумажныхѝносителяхѝиѝвѝэлектронномѝвидеѝвѝвидеѝнабораѝфайлов.ѝ Вѝ отчетѝ включаютсяѝ сведенияѝ оѝ составеѝ акционеровѝ (участников)ѝ страховойѝорганизацииѝпоѝсостояниюѝнаѝначалоѝиѝконецѝотчетногоѝ годаѝ(отчетнымѝгодомѝявляетсяѝкалендарныйѝгодѝсѝ1ѝянваряѝпоѝ31ѝдекабряѝвключительно)ѝсѝуказаниемѝфамилии,ѝимени,ѝотчестваѝакционеров,ѝ номераѝ документа,ѝ удостоверяющегоѝ личностьѝ акционераѝ (участника)ѝстраховойѝорганизацииѝ—ѝфизическогоѝлицаѝ(паспорта,ѝ удостоверенияѝ личности);ѝ адресаѝ местаѝ жительстваѝ акционера,ѝ дляѝ физическихѝ лицѝ —ѝ гражданѝ Российскойѝ Федерации,ѝ иностранныхѝ гражданѝиѝлицѝбезѝгражданства,ѝимеющихѝместоѝжительстваѝвѝРос- сийскойѝФедерации,ѝ—ѝадреса,ѝгдеѝфизическоеѝлицоѝпостоянноѝилиѝ преимущественноѝпроживаетѝвѝкачествеѝсобственника,ѝпоѝдоговоруѝ найма,ѝ договоруѝ арендыѝ либоѝ наѝ иныхѝ основаниях,ѝ предусмотрен-

36