6.3. Понятие страхового взноса (страховой премии)

Страхованиеѝ—ѝзамкнутаяѝраскладкаѝущербаѝмеждуѝстрахователя- ми.ѝДолюѝкаждогоѝстрахователя,ѝегоѝучастиеѝвѝформированииѝстраховогоѝфондаѝвыражаетѝстраховойѝвзнос,ѝкоторыйѝпредставляетѝсобойѝпроизведениеѝстраховогоѝтарифа,ѝвыраженногоѝвѝденьгах,ѝнаѝчислоѝ сотенѝ страховойѝ суммыѝ либоѝ процентнойѝ тарифнойѝ ставкиѝ наѝ совокупнуюѝстраховуюѝсумму,ѝделеннуюѝнаѝ100.ѝЕгоѝвеличинаѝзависитѝотѝмногихѝфакторов,ѝноѝпреждеѝвсегоѝотѝотраслевыхѝособенностейѝличногоѝиѝимущественногоѝстрахования.ѝВѝобщемѝвидеѝстраховойѝ взносѝ показывает,ѝ какѝ распределяетсяѝ общийѝ размерѝ обязательствѝстраховщикаѝнаѝкаждуюѝотдельноѝвзятуюѝединицуѝстраховойѝ совокупности.ѝ

Поѝопределениюѝстраховаяѝпремияѝ—ѝоплаченныйѝстраховойѝин- терес;ѝплатаѝзаѝстраховойѝрискѝвѝденежнойѝформе.ѝСтраховуюѝпремиюѝоплачиваетѝстраховательѝиѝвноситѝстраховщикуѝсогласноѝзаконуѝ илиѝдоговоруѝстрахования.ѝПоѝэкономическомуѝсодержаниюѝстрахо- ваяѝпремияѝ—ѝэтоѝсуммаѝценыѝстраховогоѝрискаѝиѝзатратѝстраховщи- ка,ѝ связанныхѝ сѝ покрытиемѝ расходовѝ наѝ проведениеѝ страхования.ѝ Страховуюѝ премиюѝ определяютѝ исходяѝ изѝ страховогоѝ тарифа.ѝ Онаѝ вноситсяѝ страхователемѝ единовременноѝ авансомѝ приѝ вступленииѝ вѝ страховыеѝотношенияѝилиѝпоѝчастямѝвѝтечениеѝсрокаѝдействияѝполиса.ѝРазмерѝстраховойѝпремииѝотражаетсяѝвѝстраховомѝполисе.ѝ

Объемѝ поступленияѝ страховойѝ премииѝ отѝ всехѝ функционирующихѝ страховщиковѝ —ѝ одинѝ изѝ важнейшихѝ показателейѝ состоянияѝ страховогоѝрынка.ѝ

Заѝ счетѝ страховыхѝ платежейѝ формируетсяѝ страховойѝ фонд,ѝ используемыйѝдляѝвыплатѝстраховогоѝвозмещения,ѝаѝтакжеѝдляѝнакладныхѝрасходовѝстраховщика.ѝОсновнаяѝстраховаяѝпремияѝопределяетсяѝприѝзаключенииѝдоговораѝстрахования,ѝвѝзависимостиѝотѝиндивидуальныхѝособенностейѝобъектаѝстрахованияѝможетѝбытьѝуменьшенаѝ илиѝ увеличена.ѝ Существуетѝ такжеѝ понятиеѝ добавочнойѝ страховойѝ премии,ѝ котораяѝ представляетѝ собойѝ добавочныйѝ страховойѝ взнос,ѝ уплачиваемыйѝстрахователемѝзаѝрасширениеѝусловийѝдоговораѝлибоѝ заѝвключениеѝвѝдоговорѝусловийѝоѝстрахованииѝповышенныхѝрисков.ѝ Размерѝдобавочнойѝстраховойѝпремииѝрассчитываетсяѝдополнительно,ѝпомимоѝосновногоѝтарифа,ѝлибоѝвѝпроцентномѝсоотношенииѝкѝ общейѝстраховойѝстоимостиѝобъектаѝстрахования.ѝСтраховойѝвзносѝ можетѝуплачиватьсяѝлибоѝзаѝвесьѝпериодѝстрахованияѝединовременно,ѝлибоѝчастямиѝсѝустановленнойѝусловиямиѝдоговораѝстрахованияѝ периодичностью.ѝДляѝнекоторыхѝвидовѝстрахованияѝприѝисчисленииѝ страховыхѝ взносовѝ действуютѝ скидкиѝ (например,ѝ приѝ заключенииѝ договораѝ добровольногоѝ страхованияѝ наѝ длительныеѝ сроки,ѝ приѝѝ безаварийнойѝэксплуатацииѝвѝтечениеѝнесколькихѝлетѝтранспортногоѝ

134

средстваѝиѝт.д.).ѝСистемаѝставокѝплатежей,ѝсочетающаясяѝсоѝскидка- ми,ѝнакидкамиѝиѝльготами,ѝ—ѝнаиболееѝтонкийѝэлементѝстраховыхѝ отношений.ѝ Вѝ страхованииѝ имуществаѝ государственныхѝ предприятийѝставкиѝдифференцированыѝпоѝотраслевойѝпринадлежностиѝстра- хователей.ѝПриѝэтомѝпониженныеѝставкиѝ(0,10—0,15%)ѝприменяют- ся,ѝкогдаѝпредприятиеѝжелаетѝзастраховатьѝвсеѝсвоеѝимущество.ѝЕслиѝ заключаетсяѝ договорѝ страхованияѝ частиѝ имуществаѝ (выборочноеѝ страхование),ѝтоѝставкиѝплатежейѝзначительноѝвыше.ѝБолееѝвысокиеѝ ставкиѝпредусмотреныѝдляѝстрахованияѝсредствѝтранспорта.ѝ

Страхованиеѝимуществаѝотѝкражиѝсоѝвзломомѝиѝтранспортныхѝ средствѝотѝугонаѝ производитсяѝпоѝособойѝставке.ѝ Самыеѝ высокиеѝ ставкиѝплатежейѝпредусмотреныѝпоѝстрахованиюѝмашин,ѝоборудованияѝиѝдругогоѝимуществаѝнаѝвремяѝпроведенияѝэкспериментальныхѝилиѝисследовательскихѝработ.ѝПредприятие,ѝзаключаяѝдоговор,ѝ вправеѝ оговоритьѝ собственноеѝ участиеѝ вѝ возмещенииѝ ущербаѝ (франшизу).ѝВѝзависимостиѝотѝразмераѝфраншизыѝиѝобщейѝстраховойѝсуммыѝопределяетсяѝскидкаѝсоѝстраховыхѝплатежей.ѝПравиламиѝ страхованияѝимуществаѝкооперативныхѝиѝобщественныхѝорганизацийѝпредусмотреныѝставки,ѝдифференцированныеѝпоѝвидамѝорганизаций,ѝаѝтакжеѝвидамѝимущества.ѝПриѝвыборочномѝстрахованииѝ ставкиѝплатежейѝвыше,ѝчемѝприѝстрахованииѝимущества.ѝСтрахованиеѝ отѝ дополнительнойѝ ответственностиѝ (кражи,ѝ угона,ѝ неправомерныхѝдействийѝтретьихѝлицѝиѝт.д.)ѝпроизводитсяѝпоѝособымѝставкамѝплатежей.ѝ

Государственным,ѝкооперативнымѝиѝобщественнымѝорганизациям,ѝзаключавшимѝдоговорыѝстрахованияѝимуществаѝвѝразмереѝполнойѝегоѝстоимостиѝнаѝсрокѝ3,ѝ4,ѝ5ѝиѝболееѝлетѝиѝнеѝполучавшимѝстраховоеѝвозмещение,ѝисчисленнаяѝпоѝставкамѝгодоваяѝсуммаѝстраховыхѝ платежейѝуменьшаетсяѝвѝопределенномѝпроценте,ѝсоответствующемѝ длительностиѝбезубыточногоѝпериода.ѝСтрахователямѝзданий,ѝсооруженийѝиѝдругогоѝимущества,ѝкотороеѝсоответствуетѝтребованиямѝпожарнойѝбезопасности,ѝтакжеѝпредоставляетсяѝскидкаѝсѝсуммыѝисчисленныхѝплатежей.ѝ

Приѝнесовпаденииѝкалендарногоѝиѝстраховогоѝгодаѝвѝдоговорах,ѝ заключенныхѝнаѝнесколькоѝлет,ѝнеобходимоѝпроизвестиѝраспределениеѝстраховойѝпремии.ѝТаѝчастьѝстраховойѝпремии,ѝкотораяѝраспределенаѝнаѝпериод,ѝследующийѝпослеѝкалендарногоѝгода,ѝноситѝназваниеѝпереходящихѝплатежей.ѝПереходящиеѝплатежиѝотражаютсяѝвѝбалансеѝстраховогоѝобщества.ѝВѝследующемѝгодуѝониѝбудутѝотражатьсяѝ какѝпоступлениеѝстраховыхѝплатежейѝтекущегоѝгода.ѝ

Результативнаяѝпремияѝпредставляетѝсобойѝразницуѝмеждуѝгодовойѝ нетто-премиейѝ иѝ переходящимиѝ платежамиѝ текущегоѝ года,ѝ отнесеннымиѝнаѝследующийѝгод.ѝЭффективнаяѝпремияѝпредставляетѝсобойѝсуммуѝрезультативнойѝпремииѝиѝпереходящихѝплатежей,ѝ резервированныхѝвѝтекущемѝгодуѝиѝпереходящихѝнаѝследующийѝгод.ѝ

135

Резервнаяѝпремияѝ—ѝэтоѝсуммаѝнетто-премииѝиѝрасходовѝпоѝза- ключениюѝдоговоровѝстрахованияѝданногоѝвидаѝзаѝгод.ѝПерестрахо- вочнаяѝпремияѝ—ѝпремия,ѝкоторуюѝстраховщикѝпередаетѝперестра- ховщикуѝпоѝусловиямѝзаключенногоѝмеждуѝнимиѝдоговораѝперестрахования.ѝОнаѝможетѝбытьѝпропорциональнойѝиѝнеѝпропорциональнойѝпоѝотношениюѝкѝпринятойѝперестраховщикомѝответственностиѝ вѝсилуѝзаключенногоѝдоговора.ѝ

Кромеѝтого,ѝстраховыеѝпремииѝпринятоѝразделятьѝпоѝследующимѝ признакам.ѝ

1.ѝПоѝпредназначению:ѝ

рисковаяѝпремияѝ—ѝчастьѝстраховогоѝвзноса,ѝпредназначен- наяѝнаѝпокрытиеѝриска.ѝЗависитѝотѝстепениѝвероятностиѝнаступленияѝстраховогоѝслучая.ѝРисковыйѝвзносѝможноѝрассматриватьѝкакѝпроизводнуюѝотѝвероятностиѝосуществленияѝрискаѝвоѝвремениѝиѝпространстве;ѝ

сберегательныйѝвзносѝ—ѝпредназначенѝдляѝпокрытияѝплате- жейѝстрахователяѝприѝистеченииѝсрокаѝстрахованияѝвѝдоговорахѝстрахованияѝжизни.ѝРазмерѝсберегательногоѝвзносаѝвѝтечениеѝсрокаѝдействияѝдоговораѝизменяется.ѝКакѝправило,ѝрекомендуетсяѝ сочетатьѝ рисковуюѝ премиюѝ иѝ сберегательныйѝ взносѝтакимѝобразом,ѝчтобыѝнаѝпротяженииѝсрокаѝдействияѝ договораѝнетто-премияѝоставаласьѝнеизменной;ѝ

нетто-премияѝ —ѝ частьѝ страховогоѝ взноса,ѝ необходимаяѝ дляѝ покрытияѝстраховыхѝплатежейѝзаѝопределенныйѝпромежутокѝ времениѝпоѝданномуѝвидуѝстрахования.ѝЕеѝразмерѝравенѝразмеруѝрисковойѝпремииѝвѝслучаях,ѝкогдаѝнаблюдаетсяѝпланомерноеѝ развитиеѝ риска,ѝ ноѝ возможныѝ егоѝ отклоненияѝ вѝ туѝ илиѝинуюѝсторону.ѝВѝимущественномѝстрахованииѝнетто-пре- мияѝсостоитѝизѝрисковойѝпремииѝиѝстабилизационнойѝнадбавки,ѝначисленнойѝдляѝкомпенсацииѝотклонений.ѝВѝактуар- ныхѝрасчетахѝличногоѝстрахованияѝнетто-премияѝсостоитѝизѝ рисковойѝ премииѝ иѝ сберегательногоѝ взноса.ѝ Иногдаѝ кѝ нимѝ добавляетсяѝстабилизирующаяѝнадбавка;ѝ

достаточныйѝвзносѝ—ѝравенѝсуммеѝнетто-премииѝиѝнагрузки,ѝ включеннойѝвѝиздержкиѝстраховщика.ѝМожноѝрассматриватьѝ какѝбрутто-премию,ѝилиѝтарифнуюѝставку;ѝ

брутто-премияѝ—ѝтарифнаяѝставкаѝстраховщика.ѝСостоитѝизѝ достаточногоѝвзносаѝиѝнадбавокѝнаѝпокрытиеѝрасходов,ѝсвязанныхѝсѝпроведениемѝпредупредительныхѝмероприятий,ѝрекламы,ѝ расходамиѝ наѝ покрытиеѝ убыточныхѝ видовѝ страхованияѝ иѝ др.ѝ Каждыйѝ надбавочныйѝ элемент,ѝ включенныйѝ вѝ брутто-премию,ѝведетѝкѝувеличениюѝвсейѝтарифнойѝставки.ѝ

2.ѝПоѝхарактеруѝрисков:ѝ

натуральныеѝпремииѝ—ѝпредназначеныѝдляѝпокрытияѝрискаѝ заѝопределенныйѝпромежутокѝвремени.ѝРазличаютсяѝпо:ѝвремениѝ(вѝданныйѝотрезокѝвремениѝравныѝрисковойѝпремии;ѝсѝ

136

постоянныеѝпремииѝ—ѝстраховыеѝвзносы,ѝкоторыеѝсѝтечениемѝ времениѝнеѝизменяются.ѝПрименяютсяѝотносительноѝрисков,ѝ неѝ изменяющихсяѝ воѝ времени.ѝ Вѝ данномѝ случаеѝ страховойѝ взносѝявляетсяѝсреднейѝвеличиной,ѝкотораяѝпоѝотношениюѝкѝ

факторуѝ времениѝ рассматриваетсяѝ постоянной.ѝ Вѝ основномѝ встречаютсяѝвѝдоговорахѝимущественногоѝстрахования.ѝ

3.ѝПоѝформеѝоплаты:ѝ

единовременныеѝ—ѝстраховаяѝпремия,ѝоплачиваемаяѝсразуѝзаѝ весьѝ периодѝ страхования.ѝ Суммаѝ единовременногоѝ взносаѝ определяетсяѝкѝмоментуѝзаключенияѝдоговораѝстрахования;ѝ

текущиеѝ —ѝ частьѝ единовременнойѝ премии.ѝ Суммаѝ текущихѝ взносовѝпоѝданномуѝвидуѝстрахованияѝвсегдаѝбольшеѝединовременногоѝ взноса.ѝ Этоѝ объясняетсяѝ потерямиѝ прибылиѝ страховщикаѝприѝрассроченныхѝтекущихѝвзносах;ѝ

годовыеѝ—ѝсуммаѝданногоѝвзносаѝобусловленаѝдоговором,ѝза- ключаемымѝсрокомѝнаѝодинѝгод.ѝГодовойѝвзносѝнеделимѝиѝпоѝ теорииѝактуарныхѝрасчетовѝвсегдаѝбольшеѝединовременногоѝ взноса;ѝ

рассроченныеѝпремииѝ—ѝчастьѝгодовогоѝвзносаѝ(ежемесячная,ѝ квартальная,ѝполугодовая),ѝвносимаяѝстрахователемѝвѝсчетѝзаключенногоѝ договора.ѝ Поѝ теорииѝ актуарныхѝ расчетовѝ суммаѝ рассроченногоѝстраховогоѝвзносаѝвсегдаѝбольшеѝсуммыѝгодовогоѝ взносаѝ (поѝ причинеѝ потериѝ прибылиѝ страховщикомѝ поѝ договорамѝсѝрассроченнымѝвзносом).ѝВѝзависимостиѝотѝпосле-

довательностиѝуплатыѝвыделяютѝпервыйѝиѝпоследующийѝрассроченныйѝстраховыеѝвзносыѝ(премии).ѝ

4.ѝПоѝвремениѝуплаты:ѝ

авансовыеѝплатежиѝ—ѝплатежи,ѝвыплаченныеѝстрахователемѝ доѝнаступленияѝсрокаѝихѝуплаты,ѝуказанногоѝвѝзаключенномѝ договоре.ѝАвансовыеѝплатежиѝобычноѝвносятсяѝзаѝвесьѝсрокѝ действияѝ договора.ѝ Поѝ экономическойѝ природеѝ ониѝ равныѝ единовременномуѝвзносу;ѝ

предварительнаяѝпремияѝ—ѝплатежи,ѝчастичноѝвыплаченныеѝ страхователемѝдоѝнаступленияѝсрокаѝихѝуплаты,ѝуказанногоѝвѝ заключенномѝдоговоре.ѝРазницаѝмеждуѝавансовымиѝплатежамиѝиѝпредварительнойѝпремиейѝзаключаетсяѝвѝтом,ѝчтоѝпредварительноѝвнесенныеѝплатежиѝрассматриваютсяѝкакѝвзносыѝ сберегательногоѝхарактера,ѝнаѝнихѝначисляетсяѝсоответствующийѝпроцентѝпоѝвкладам.ѝ

137

5.ѝПоѝвеличине:ѝ

необходимаяѝпремияѝ—ѝстраховойѝвзнос,ѝразмерѝкоторогоѝбу- детѝдостаточнымѝиѝпозволитѝстраховщикуѝпроизвестиѝвыплатыѝ страховыхѝсуммѝиѝвозмещений.ѝОбусловленѝвеличинойѝрискаѝ иѝзакономерностямиѝегоѝпроявленияѝвѝтечениеѝвремени;ѝ

справедливаяѝ премияѝ —ѝ отражаетѝ эквивалентностьѝ обязательствѝсторон,ѝучаствовавшихѝвѝдоговореѝстрахования;ѝ

конкурентнаяѝпремияѝ—ѝпозволяетѝстраховщикуѝвѝусловияхѝ рынкаѝпривлечьѝмаксимальноѝвозможноеѝчислоѝпотенциальныхѝстрахователей.ѝ

6.ѝПоѝспособуѝисчисления:ѝ

средниеѝпремииѝ—ѝприменяются,ѝкогдаѝстраховоеѝобществоѝ неѝрасполагаетѝдостаточнойѝинформациейѝоѝразвитииѝрискаѝиѝ особенностяхѝ объектов,ѝ включенныхѝ вѝ страховуюѝ совокупность.ѝПриѝисчисленииѝсреднихѝпремийѝиспользуютсяѝрасчетыѝ среднихѝ взвешенныхѝ величинѝ наѝ основеѝ анализаѝ временногоѝфактораѝиѝнатуральныхѝпремийѝдляѝотдельныхѝвидовѝ рисков.ѝСредниеѝпремииѝоправданны,ѝеслиѝстраховщикѝрассчитываетѝ наѝ гарантированныйѝ притокѝ новыхѝ доброкачественныхѝрисков;ѝ

степенныеѝпремииѝ—ѝвѝданномѝслучаеѝприѝисчисленииѝстра- ховогоѝ взносаѝ воѝ вниманиеѝ принимаютсяѝ величинаѝ рискаѝ объекта,ѝвключенногоѝвѝстраховуюѝсовокупность,ѝиѝстатистическаяѝ информация,ѝ касающаясяѝотдельныхѝрисковыхѝ признаковѝ (функциональноеѝ назначениеѝ объектаѝ страхования,ѝ егоѝместоположениеѝиѝт.д.);ѝ

индивидуальныеѝ премииѝ —ѝ вѝ данномѝ случаеѝ воѝ вниманиеѝ принимаютсяѝ толькоѝ индивидуальныеѝ особенностиѝ объектаѝ

страхования.ѝПрименяютсяѝвѝотношенииѝуникальныхѝобъектовѝ страхования,ѝ неѝ имеющихѝ аналоговѝ илиѝ большогоѝ распространения.ѝ

Заѝсчетѝстраховыхѝплатежейѝформируетсяѝстраховойѝфонд,ѝрасходуемыйѝ наѝ выплатуѝ страховогоѝ возмещения,ѝ оплатуѝ накладныхѝ расходовѝстраховщика.ѝСтраховойѝфондѝстраховщикаѝсоздаетсяѝзаѝ счетѝкругаѝегоѝучастников.ѝУчастникиѝвыступаютѝвѝкачествеѝстрахователей.ѝФормированиеѝфондаѝпроисходитѝдецентрализованно,ѝпосколькуѝ платежиѝ производятсяѝ страхователямиѝ обособленно.ѝ Вѝ рамкахѝстраховогоѝфондаѝстраховщикаѝдостигаетсяѝвесьмаѝвысокаяѝ эффективностьѝ использованияѝ имеющихсяѝ средств.ѝ Приѝ осуществленииѝстраховыхѝвыплатѝубыткиѝраскладываютсяѝнаѝвсехѝучастниковѝфонда,ѝпроисходитѝперераспределениеѝсредств,ѝчтоѝвѝконечномѝ итогеѝ приводитѝ кѝ большейѝ материальнойѝ маневренностиѝ иѝ оборачиваемости.ѝ

138