общиеѝуправленияѝ(оплатаѝтрудаѝуправленческогоѝперсонала,ѝ расходыѝнаѝинновационныеѝпроектыѝиѝт.п.);ѝ

поѝуправлениюѝимуществом.ѝ Всеѝрасходыѝпоѝведениюѝделаѝделятѝна:ѝ

постоянныеѝ(неѝзависящиеѝотѝвидаѝстрахования);ѝ

переменныеѝ (зависящиеѝ отѝ видаѝ заключаемыхѝ договоров,ѝ страховогоѝпокрытия,ѝстепениѝзанятостиѝперсонала);ѝ

зависимыеѝ(связанныеѝсѝизмененениемѝстраховойѝсуммы);ѝ

независимыеѝ(неѝсвязанныеѝсѝизменениемѝстраховойѝсуммы);ѝ

общие;ѝ

частныеѝпоѝведениюѝделаѝстраховщика.ѝ

Расходыѝ наѝ ведениеѝ делаѝ обычноѝ рассчитываютсяѝ аналогичноѝ нетто-ставке.ѝ Остальныеѝ надбавкиѝ устанавливаютсяѝ вѝ процентахѝ кѝ брутто-ставке.ѝ

Вѝстрахованииѝжизниѝглавнымиѝобъективноѝдействующимиѝфакторамиѝтарификацииѝявляютсяѝвозрастѝстрахователяѝ(илиѝзастрахованного)ѝ приѝ заключенииѝ договораѝ иѝ срокѝ действияѝ страхования.ѝ Взносыѝпоѝстрахованиюѝжизниѝпомещаютсяѝнаѝсчетаѝвѝбанке,ѝнаѝнихѝ начисляетсяѝустановленныйѝпроцент.ѝСуммаѝэтогоѝдоходаѝуменьшаетѝ размерѝ взносов.ѝ Дляѝ определенияѝ возможностиѝ сниженияѝ взносовѝ используютсяѝдисконтирующиеѝмножители.ѝ

Тарифныеѝ ставкиѝ приѝ страхованииѝ жизниѝ строятсяѝ наѝ основеѝ принятойѝтаблицыѝсмертностиѝиѝустановленнойѝнормыѝдоходности.ѝ Рассчитываетсяѝразмерѝединовременного,ѝвносимогоѝприѝзаключенииѝдоговора,ѝвзноса,ѝчтобыѝкѝокончаниюѝсрокаѝстрахованияѝнакопиласьѝ сумма,ѝ достаточнаяѝ дляѝ выплатыѝ всемѝ дожившимѝ доѝ этогоѝ срока.ѝ Чемѝ меньшеѝ возрастѝ страхователяѝ иѝ большеѝ продолжительностьѝдействияѝдоговора,ѝтемѝменьшеѝвзнос.ѝТакѝопределяетсяѝеди- новременнаяѝнетто-ставкаѝпоѝстрахованиюѝнаѝдожитие.ѝЗатемѝисчи- сляетсяѝединовременнаяѝставкаѝвзносовѝдляѝпокрытияѝвыплатѝпоѝдоговорам,ѝкогдаѝзастрахованныеѝумираютѝвѝтечениеѝсрокаѝстрахова- нияѝ(нетто-ставкаѝнаѝслучайѝсмерти).ѝОбычноѝвзносыѝпоѝстрахова- ниюѝ жизниѝ вносятсяѝ вѝ рассрочку.ѝ Дляѝ определенияѝ ежемесячныхѝ взносовѝиспользуютѝспециальныеѝкоэффициентыѝрассрочки.ѝВѝцеломѝсуммаѝмесячныхѝвзносовѝзаѝвесьѝсрокѝстрахованияѝбольшеѝединовременногоѝвзноса.ѝ

6.2. Показатели страховой статистики

Страховаяѝстатистикаѝпредставляетѝсобойѝизучениеѝиѝобобщениеѝ наиболееѝ частоѝ встречающихсяѝ типичныхѝ страховыхѝ операцийѝ наѝ основеѝ методовѝ обработкиѝ статистическихѝ данных,ѝ относящихсяѝ кѝ

129

страховомуѝ делу.ѝ Статистическийѝ учетѝ даетѝ богатыйѝ материалѝ дляѝ анализаѝразличныхѝпоказателей,ѝобобщенияѝрезультатов,ѝвыработкиѝ стратегииѝиѝуспешногоѝпроведенияѝстрахования.ѝ

Сборѝинформацииѝиѝстатистическийѝучетѝпроводятсяѝвѝсоответствииѝсѝклассификацией,ѝпринятойѝвѝстрахованииѝ(обязательноеѝиѝ добровольноеѝстрахование,ѝделениеѝнаѝотрасли,ѝподотраслиѝиѝвидыѝ страхования).ѝ Всеѝ показателиѝ страховойѝ статистикиѝ можноѝ разделитьѝнаѝдвеѝгруппы.ѝПерваяѝгруппаѝхарактеризуетѝпроцессѝобразованияѝстраховогоѝфонда:ѝколичествоѝиѝстраховаяѝоценкаѝобъектов,ѝподлежащихѝобязательномуѝстрахованию;ѝ начисленныеѝсуммыѝстраховыхѝплатежейѝиѝостаткиѝнедоимокѝпоѝкаждомуѝвидуѝобязательногоѝ страхования;ѝколичествоѝзаключаемыхѝилиѝдействующихѝдоговоровѝ поѝ добровольнымѝ видамѝ имущественногоѝ иѝ личногоѝ страхования;ѝ страховыеѝ суммыѝ иѝ суммыѝ страховыхѝ платежейѝ поѝ каждомуѝ видуѝ страхования;ѝколичествоѝдействующихѝдоговоровѝстрахованияѝжизниѝнаѝначалоѝиѝконецѝсоответствующегоѝпериода;ѝсуммаѝвзносовѝиѝ страховаяѝ сумма;ѝ движениеѝ портфеляѝ поѝ долгосрочномуѝ страхованиюѝжизни.ѝВтораяѝгруппаѝраскрываетѝпроцессѝиспользованияѝстраховогоѝфонда:ѝ числоѝсоставленныхѝстраховыхѝактовѝоѝгибелиѝилиѝ поврежденииѝзастрахованныхѝобъектов;ѝколичествоѝпроизошедшихѝ страховыхѝслучаевѝиѝпострадавшихѝобъектовѝпоѝкаждомуѝвидуѝстрахования,ѝвидуѝстраховойѝответственностиѝиѝкатегориямѝстрахователей,ѝзаѝпоследствияѝкоторыхѝбылоѝвыплаченоѝстраховоеѝвозмещениеѝилиѝвыданыѝстраховыеѝсуммы;ѝобъемѝвыплатѝвѝденежномѝвыражении.ѝ

Страховаяѝстатистикаѝпостроенаѝнаѝсбореѝнеобходимойѝинформацииѝ сѝ помощьюѝ статистическогоѝ иѝ бухгалтерскогоѝ учета.ѝ Статистическоеѝ наблюдениеѝ вѝ страховомѝ делеѝ ведетсяѝ поѝ следующимѝ основнымѝпризнакам:ѝвремяѝиѝместоѝнаступленияѝущерба;ѝпричина;ѝ страховоеѝобеспечение;ѝрасходыѝнаѝликвидациюѝущерба;ѝстраховаяѝ суммаѝиѝстраховаяѝстоимость;ѝрисковаяѝгруппаѝобъектаѝстрахования;ѝ распространяемостьѝущербаѝнаѝдругиеѝобъекты;ѝрезультатыѝпроведенияѝпредупредительныхѝмероприятий.ѝОбобщенныеѝитоговыеѝпоказателиѝучетаѝанализируютсяѝсѝпривлечениемѝданныхѝбухгалтерскойѝ отчетностиѝиѝобрабатываютсяѝсѝпомощьюѝстатистическихѝ методов,ѝ дляѝчегоѝстроятсяѝдинамическиеѝрядыѝсравнимыхѝпоказателей,ѝоцениваетсяѝвлияниеѝважнейшихѝфакторовѝнаѝростѝстраховыхѝплатежей;ѝ договоровѝиѝзастрахованныхѝобъектов;ѝвыплатуѝстраховогоѝвозмещения;ѝ страховыхѝ суммѝ иѝ финансовыеѝ результатыѝ страхования.ѝ Приѝ этомѝчемѝбольшеѝчислоѝобъектовѝнаблюдения,ѝтемѝточнееѝоценкаѝвероятностиѝнаступленияѝтогоѝилиѝиногоѝслучая.ѝВажнуюѝрольѝиграетѝ анализѝ среднихѝ иѝ относительныхѝ показателей:ѝ среднийѝ страховойѝ платеж,ѝ средняяѝ страховаяѝ сумма;ѝ охватѝ страховогоѝ поля,ѝ средняяѝ нагрузкаѝ одногоѝработника,ѝ средняяѝ выплата,ѝ убыточностьѝ страхо-

130

войѝсуммыѝиѝдр.ѝСтатистикаѝстрахованияѝзанимаетсяѝтакжеѝустановлениемѝсвязиѝстрахованияѝсѝуровнемѝденежныхѝдоходовѝнаселения,ѝ изучаетѝсоставѝстрахователейѝпоѝвидамѝстраховыхѝрисков,ѝаѝтакжеѝстраховщиковѝпоѝполу,ѝвозрасту,ѝхарактеруѝзанятий,ѝсоставуѝсемьиѝиѝт.д.ѝ

Дляѝ полнойѝ иѝ объективнойѝ характеристикиѝ страхования,ѝ дляѝ анализаѝпроизводственнойѝиѝхозяйственнойѝдеятельностиѝстраховыхѝ организацийѝиспользуетсяѝтакиеѝпоказатели,ѝкак:ѝ

страховоеѝполе,ѝилиѝмаксимальноеѝчислоѝобъектов,ѝкотороеѝ можетѝбытьѝохваченоѝстрахованием;ѝ

общаяѝчисленностьѝзастрахованныхѝобъектов,ѝилиѝчислоѝзаключенныхѝдоговоровѝстрахованияѝ(страховойѝпортфель);ѝ

количествоѝстраховыхѝслучаев;ѝ

количествоѝпострадавшихѝобъектов;ѝ

страховаяѝсуммаѝвсехѝзастрахованныхѝобъектов;ѝ

страховаяѝсуммаѝпострадавшихѝобъектов;ѝ

суммаѝпоступившихѝстраховыхѝплатежей;ѝ

суммаѝвыплатѝстраховогоѝвозмещения.ѝ Вѝнаиболееѝобобщенномѝвидеѝстраховуюѝстатистикуѝможноѝсве-

стиѝкѝанализуѝследующихѝпоказателей:ѝчислоѝобъектовѝстрахования;ѝ числоѝстраховыхѝсобытий;ѝчислоѝпострадавшихѝобъектовѝвѝрезультатеѝстраховыхѝсобытий;ѝсуммаѝсобранныхѝстраховыхѝплатежей;ѝсуммаѝ выплаченногоѝстраховогоѝвозмещения;ѝстраховаяѝсуммаѝдляѝлюбогоѝ объектаѝ страхования;ѝ страховаяѝ сумма,ѝ приходящаясяѝ наѝ одинѝ поврежденныйѝобъект;ѝсуммаѝпоступившихѝстраховыхѝплатежей;ѝстепеньѝ охватаѝ объектовѝ страхованием;ѝ доляѝ пострадавшихѝ объектов;ѝ частотаѝ страховыхѝ случаевѝ (дляѝ анализаѝ финансовойѝ деятельностиѝ страховыхѝ органовѝ рассчитываютѝ опустошительностьѝ страховогоѝ случая);ѝполнотаѝуничтоженияѝпострадавшихѝобъектов;ѝуровеньѝубыточностиѝстраховыхѝсумм;ѝразмерѝвыплатѝстраховогоѝвозмещенияѝвѝ расчетеѝ наѝ рубльѝ поступившихѝ страховыхѝ платежей;ѝ размерѝ взносаѝ страховыхѝплатежейѝвѝрасчетеѝнаѝрубльѝстраховойѝсуммы.ѝ

Рассмотримѝрасчетныеѝпоказателиѝстраховойѝстатистики.ѝСтепеньѝ охватаѝобъектовѝстрахованияѝопределяетсяѝкакѝотношениеѝколичестваѝ заключенныхѝдоговоровѝстрахованияѝкѝстраховомуѝполю,ѝт.е.:ѝ

Kохв NN . ѝ

max

Доляѝпострадавшихѝобъектовѝопределяетсяѝкакѝотношениеѝколичестваѝпострадавшихѝобъектовѝкѝчислуѝзастрахованных:ѝ

d Nn . ѝ

Частотаѝ страховыхѝ событийѝ равнаѝ процентномуѝ соотношениюѝ числаѝстраховыхѝсобытийѝкѝчислуѝзастрахованныхѝобъектов;ѝчастотаѝ

131

страховыхѝ событийѝ показывает,ѝ сколькоѝ страховыхѝ случаевѝ приходитсяѝнаѝодинѝобъектѝстрахования:ѝ

m nN 100 . ѝ

Коэффициентѝкумуляцииѝрискаѝпредставляетѝсобойѝотношениеѝ числаѝпострадавшихѝобъектовѝстрахованияѝкѝчислуѝстраховыхѝсобытийѝиѝпоказываетѝколичествоѝнаступленияѝстраховыхѝслучаев:ѝ

Kкум nn .ѝ

Степеньѝуничтоженияѝпострадавшихѝобъектовѝопределяетсяѝотношениемѝсуммыѝвыплатѝстраховогоѝвозмещенияѝкѝстраховойѝсуммеѝ пострадавшихѝобъектов.ѝОнаѝотражаетѝудельныйѝвесѝсуммыѝвозмещенияѝвѝстраховойѝсуммеѝпострадавшихѝобъектов:ѝ

g W . ѝ Sn

Степеньѝубыточностиѝвыражаетѝсоотношениеѝмеждуѝсуммойѝвыплаченногоѝстраховогоѝвозмещенияѝиѝстраховойѝсуммойѝвсехѝпострадавшихѝобъектовѝстрахования:ѝ

q WS 100. ѝ

Коэффициентѝвыплатѝпредставляетѝсобойѝотношениеѝсуммыѝвыплатѝстраховогоѝвозмещенияѝкѝсуммеѝпоступившихѝстраховыхѝплатежей.ѝОнѝиспользуетсяѝдляѝхарактеристикиѝфинансовойѝустойчивостиѝ страховыхѝорганизаций:ѝ

Rвып WV . ѝ

Средняяѝстраховаяѝсуммаѝнаѝодинѝобъектѝстрахованияѝрассчитываетсяѝкакѝотношениеѝобщейѝстраховойѝсуммыѝвсехѝобъектовѝстрахованияѝкѝчислуѝвсехѝобъектовѝстрахования:ѝ

S NS . ѝ

Средняяѝстраховаяѝсуммаѝнаѝодинѝпострадавшийѝобъектѝопределяетсяѝотношениемѝстраховойѝсуммыѝвсехѝпострадавшихѝобъектовѝкѝ количествуѝ этихѝ объектов.ѝ Отношениеѝ среднихѝ страховыхѝ суммѝ вѝ практикеѝстрахованияѝназываетсяѝтяжестьюѝриска.ѝСѝпомощьюѝэтогоѝ отношенияѝпроизводятсяѝоценкаѝиѝпереоценкаѝчастотыѝпроявленияѝ страховогоѝсобытия:ѝ

Sn zSnn . ѝ

Тяжестьѝущербаѝопределяетсяѝкакѝпроизведениеѝкоэффициентаѝ ущербностиѝиѝотношенияѝсреднихѝстраховыхѝсумм.ѝ

132

Приѝ проведенииѝ некоторыхѝ видовѝ страхованияѝ возможноѝ наступлениеѝ страховогоѝ случая,ѝ которыйѝ причиняетѝ ущерб,ѝ равныйѝ действительнойѝстоимостиѝзастрахованногоѝимущества.ѝТакойѝущербѝ принятоѝ называтьѝ полнымѝ ущербом.ѝ Однакоѝ вѝ большинствеѝ видовѝ имущественногоѝ страхованияѝ ущербѝ можетѝ бытьѝ меньшеѝ действительнойѝстоимостиѝимущества,ѝкотороеѝвѝрезультатеѝстраховогоѝслучаяѝнеѝуничтожено,ѝаѝтолькоѝповреждено.ѝТакойѝущербѝпринятоѝназыватьѝчастичнымѝущербом.ѝТяжестьѝущербаѝснижаетсяѝсѝувеличениемѝ страховойѝ суммыѝ иѝ показываетѝ среднююѝ арифметическуюѝ ущербаѝ(среднегоѝобеспечения)ѝпоѝповрежденнымѝобъектамѝстрахованияѝпоѝотношениюѝкѝсреднейѝстраховойѝсуммеѝвсехѝобъектов,ѝт.е.ѝ показывает,ѝкакаяѝчастьѝстраховойѝсуммыѝуничтожена.ѝ

Сѝ помощьюѝ страховойѝ статистикиѝ изучаютсяѝ частотаѝ ущербаѝ иѝ убыточностьѝстраховойѝсуммыѝпоѝвсемѝвидамѝимущественногоѝстрахования,ѝпоѝкаждойѝрисковойѝгруппе.ѝРазмерѝвзносаѝстраховыхѝплатежейѝисчисляетсяѝкакѝсоотношениеѝпоступившихѝстраховыхѝплатежейѝкѝстраховойѝсуммеѝзастрахованногоѝимущества:ѝ

kвзнос VS . ѝ

Коэффициентѝ финансовойѝ устойчивостиѝ характеризуетѝ оценкуѝ устойчивостиѝстраховогоѝделаѝиѝопределяетсяѝследующимѝобразом:ѝ

гдеѝtjѝѝ —ѝ коэффициентѝ доверительнойѝ вероятностиѝ (определяетсяѝ поѝѝ

ѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝтаблицеѝфункцииѝраспределенияѝнормальногоѝзаконаѝдляѝза-ѝ

ѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝданнойѝвероятности);ѝ

Pѝѝ —ѝвероятностьѝполнойѝутратыѝстраховойѝсуммы;ѝ

Npѝѝ —ѝматематическоеѝожидание,ѝприѝэтомѝвариацияѝпоказателяѝубы-ѝ

ѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝѝточностиѝнаходитсяѝвѝпределах:ѝ

Коэффициентѝ финансовойѝ устойчивостиѝ поѝ имущественномуѝ

страхованиюѝимеетѝвид:ѝ

p 1 q .ѝ

Онѝ показываетѝ степеньѝ однородностиѝ застрахованногоѝ имуществаѝпоѝубыточности.ѝКогдаѝубыточностьѝповышается,ѝтоѝзначениеѝ коэффициентаѝ уменьшается.ѝ Увеличениеѝ количестваѝ застрахованныхѝобъектовѝприводитѝкѝснижениюѝзначенияѝкоэффициентаѝубыточностиѝиѝкѝповышениюѝустойчивостиѝстрахования.ѝ

133