Домашняя работа№2-Налоги

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО «УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ - УПИ»

ФАКУЛЬТЕТ ГУМАНИТАРНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАФЕДРА СОЦИОЛОГИИ И СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ УПРАВЛЕНИЯ

Домашняя работа №2.

по дисциплине: «Налоги»

Вариант №18.

Семестр № 5

Выполнил:

Студент гр. № ГО-36031д Шатунов Д.Г.

Проверил:

Преподаватель Бурова Е.В.

Екатеринбург, 2008

СОДЕРЖАНИЕ

3. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

3.1. Краткая характеристика предприятия

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гамма».

Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102

Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00

Директор: Адашев Сергей Васильевич

Уставный капитал - 10 000 рублей

3.2. Основные элементы учетной политики организации

ООО «Гамма» занимается производством и реализацией мебели.

Товарно-материальные ценности приобретаются с НДС по ставке 18%.

Ос­татков на начало и на конец периода нет.

Реализация продукции подлежит налогообложению по налогу на добав­ленную стоимость по ставке 18%. Налоговым периодом по данному налогу в организации признается квартал.

Ставка по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена 0,2% от фонда оплаты труда.

Налоговая ставка по налогу на имущество организаций установлена в раз­мере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества.

В организации применяется линейный метод начисления амортизации.

В составе основных средств на балансе организации числится одно транс­портное средство (по варианту).

В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (по варианту).

Учетной политикой организации принят метод определения выручки «по начислению».

3.3. Варианты заданий (исходных данных)

В соответствии с вариантом задания определить:

1) сумму налога на добавленную стоимость за отчетный период;

2) сумму авансового платежа по единому социальному налогу за отчетный период;

3) сумму налога на доходы физических лиц, причитающуюся к уплате в бюджет за указанный период;

4) сумму авансового платежа по налогу на имущество за отчетный период;

5) транспортный налог за прошлый год;

6) сумму авансового платежа по налогу на прибыль за отчетный период.

Расчеты по налогам должны быть приведены полностью с соответствую­щими пояснениями.

В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учёте ООО «Гамма» отражены следующие операции:

Наименование операции	Сумма, руб.
Реализовано продукции (в т.ч. НДС)	784700
Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%)	265500
Представительские расходы	4000
Стоимость основных средств организации на 1 января, в т.ч. транспортное средство	396000
	Легковой автомобиль с мощностью двигателя 200 л.с.
Сумма начисленной амортизации на 1 января	190000
В отчётном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство	Оборудование стоимостью 500 тыс. руб. (без НДС)
Сумма амортизации в месяц по остальным средствам	1800

В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:

ФИО	Должность	Кол-во детей	Оклад в месяц
1. Гордеев П.И.	Директор	-	20000
2. Гришин О.Н.	Гл. бухгалтер	1	15000
3. Колесова И.С.	Аппаратчица	1	8000
4. Клевцов С.К.	Оператор	2	5500
5. Сальников М.Д.	Грузчик	-	4000

В соответствии с приказами и расчётно-платёжными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счёт чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С. в сумме 2000 рублей.

Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 30000 рублей сроком на 6 месяцев и с условием погашения всей суммы ссуды в последний день окончания ссудного договора, т.е. 30 июня.

Сведения по вновь приобретённому основному средству для расчёта налога на имущество:

Наименование объекта	Дата приобретения	Первоначальная стоимость	Амортизационная группа	Срок полезного использования, мес.
Оборудование для производства стройматериалов	14 января	500000	3	48

Решение.

В результате…..