тесты и задачи налоги

Т  Е  С  Т 1

"НАЛОГИ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ"

1. Налог – это:

необязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц за счет денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления в целях финансового обеспечения деятельности государственных органов власти и местных органов самоуправления нет верного ответа

2. Сумма, с которой взимается налог, называется:

налоговой базой объектом налогообложения единицей налогообложения необлагаемый минимум

3. Плательщиками налога могут быть:

только физические лица только юридические лица как физические, так и юридические лица только налоговые резиденты РФ

4. В России налоги платят:

только российские граждане граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства только иностранные граждане только граждане Российской Федерации и лица без гражданства

5. Ставки налога в России могут устанавливаться:

только в рублях в рублях и в валюте только в процентах в процентах и в рублях

6. Главным отличием налогов от сборов, пошлин и иных налоговых платежей является:

безвозмездность обязательность целевой характер принудительность

7. Кривая Лаффера иллюстрирует:

принцип оптимальности налогообложения принцип справедливости налогообложения принцип определённости налогообложения принцип эластичности налогообложения

8. Главной функцией налогов в РФ является:

регулирующая стимулирующая фискальная контрольная

9. Способом «у источника» взимается:

налог на доходы физических лиц НДС налог на прибыль транспортный налог

10. К косвенным налогам относится:

налог на прибыль налог на доходы физических лиц акцизы транспортный налог

11. Носителями косвенных налогов являются:

предприятия и предприниматели, производящие и реализующие продукцию органы государственной власти налоговая инспекция потребители товаров и услуг

12. Объектом налога на имущество физических лиц является:

квартира владение транспортным средством автомобиль земельный участок

13. Ставка, которая растёт по мере роста налоговой базы, называется:

пропорциональной прогрессивной регрессивной адвалорной

14. В России по прогрессивной ставке взимается:

НДС налог на доходы физических лиц налог на имущество физических лиц акцизы

Т  Е  С  Т 2

"КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ"

1. НДС относится:

к прямым личным налогам к прямым реальным налогам к косвенным универсальным налогам к косвенным индивидуальным налогам

2. В зависимости от органа, который устанавливает налоги, НДС относится:

к федеральным налогам к региональным налогам к местным налогам к смешанным налогам

3. Уплата НДС регулируется:

главой 21 НК РФ главой 22 НК РФ главой 23 НК РФ главой 24 НК РФ

4. Носителями НДС являются:

организации и индивидуальные предприниматели потребители товаров и услуг органы государственной власти органы налоговой инспекции

5. Плательщиками НДС являются:

организации и индивидуальные предприниматели потребители товаров и услуг органы государственной власти органы налоговой инспекции

6. Организации и индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от уплаты НДС, если по итогам 3-х предшествующих месяцев выручка без НДС и налога с продаж не превысила:

100 000 р. 500 000 р. 3 000 000 р. 2 000 000 р.

7. При реализации товаров, работ и услуг налоговая база определяется как их стоимость:

с акцизами, НДС без акцизов и НДС с акцизами, но без НДС без акцизов, но с НДС

8. Основная ставка НДС составляет:

5 % 10 % 13 % 18 %

9. При получении предоплаты за поставляемую продукцию (товары для детей) используется ставка НДС:

10 % 20 % 10 % / 110 % 18 % / 118 %

10. Для каких товаров, из перечисленных, не применяется ставка НДС 10 %?

товары для детей основные продовольственные товары периодическая печатная продукция, кроме рекламного и эротического характера все перечисленные товары реализуются по ставке 10 %

11. Акцизы относятся:

к прямым личным налогам к прямым реальным налогам к косвенным универсальным налогам к косвенным индивидуальным налогам

12. Уплата акцизов регулируется:

главой 21 НК РФ главой 22 НК РФ главой 23 НК РФ главой 24 НК РФ

13. Акцизы устанавливаются на:

высокорентабельные и социально вредные товары предметы первой необходимости лекарственные средства бытовую технику

14. Какой товар, из перечисленных, не является подакцизным?

алкогольная продукция и табачные изделия автомобили бензин ювелирные изделия

15. Ставки акцизов установлены:

только в рублях в рублях и процентах только в процентах в условных единицах

Т  Е  С  Т

"НАЛОГИ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"

1. НДФЛ – это:

прямой федеральный налог прямой региональный налог прямой местный налог косвенный федеральный налог

2. Плательщиками НДФЛ являются:

только физические лица – резиденты Российской Федерации только физические лица – нерезиденты Российской Федерации физические лица (резиденты и нерезиденты), получающие доходы в Российской Федерации физические и юридические лица

3. Резиденты Российской Федерации платят НДФЛ:

только с дохода, полученного на территории Российской Федерации только с дохода, полученного за пределами Российской Федерации с доходов, полученных в Российской Федерации и за ее пределами только с доходов, полученных в рублях

4. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются:

только доходы в денежном выражении только доходы в натуральной форме только доходы в натуральной и денежной формах доходы в натуральной и денежной формах, а также доходы в виде материальной выгоды

5. Какой доход, из перечисленных, облагается НДФЛ?

пенсии стипендии пособия по временной нетрудоспособности пособия по беременности и родам

6. Основная ставка НДФЛ:

10 % 13 % 30 % 35 %

7. Ставка НДФЛ с выигрышей и призов в играх, основанных на риске или проводимых в целях рекламы:

10 % 13 % 30 % 35 %

8. Ставка НДФЛ с доходов нерезидентов:

13 % 6 % 30 % 35 %

9. Ставка НДФЛ с доходов от долевого участия в виде дивидендов:

13 % 9 % 30 % / 110 % 35 % / 120 %

10. Максимальный размер вычета при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет:

125 000 рублей 100 000 рублей 1 000 000 рублей 500 000 рублей

11. Налог на имущество физических лиц – это:

прямой федеральный налог прямой местный налог косвенный федеральный налог косвенный местный налог

12. Ставка налога на имущество физических лиц:

простая прогрессивная простая регрессивная сложная регрессивная пропорциональная

13. При исчислении налога на имущество физических лиц налоговой базой является:

инвентаризационная стоимость имущества рыночная стоимость имущества остаточная стоимость имущества площадь жилья

ЗАДАЧИ

Задача № 1

Организация реализовала в текущем налоговом периоде произведенный ею бензин АИ-76 в количестве 100 000 т. Определить сумму акциза подлежащего уплате в бюджет.

Задача № 2

Организация в налоговом периоде приобрела спирт этиловый 1000 л с содержанием безводного этилового спирта 95%. Из спирта была произведена и реализована водка (40%). Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет при реализации водки.

Задача № 3

Организация реализовала сигареты с фильтром в количестве 100 000 шт. Максимальная отпускная цена (без акциза) 1 пачки (20 шт. сигарет) 20 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджета при реализации сигарет.

Задача № 4

Торговая организация приобрела 2000 шт. школьных портфелей по цене 600 руб. за 1 шт. Портфели оплачены, вкл. НДС. В том же налогом периоде портфели реализованы по цене 800 руб. за 1 шт. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Задача № 5

За налоговый период организацией приобретено и оплачено материальных ценностей, услуг сторонних организаций производственного характера на сумму 3540000 руб., включая НДС 540000 руб. В этом же налогом периоде произведено и реализовано готовой продукции на сумму 7000000руб. (без НДС 18%). Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Задача №6

Оклад Иванова И.И. в 200Хг. составлял 20000руб. Иванов И.И. является Героем РФ и имеет 2 детей до 18 лет. Определить сумму НДФЛ, подлежащего им уплате в бюджет за 200Хгод.

Задача № 7

Оклад Петровой А.Н. в 200Хг. составлял 15000 руб. Петрова разведена и имеет 1 ребенка 19 лет, который является студентом дневной формы обучения, обучение платное, учебное заведение имеет государственную аккредитацию. Петровой в 200Хг. Оплачено за обучение ребенка 20000руб. Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет Петровой А.Н., за 200Хг.

Задача № 8

Оклад Степанова Н.Н. в 200Хг. составлял 25000руб. В течении 200Хг. Степанов имел денежный вклад в банке. Размер вклада 3000 долларов 10% годовых, с начислением процентов в конце года. Курс доллара 27 руб. за 1 доллар. Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за 200Хг.

Задача № 9

Доход Николаевой К.Р. за 200Хг. составил 220 000 руб. В 200Хг. Николаевой приобрела в собственность квартиру стоимостью 800000 руб. Определить сумму имущественного налогового вычета на который имеет право Николаева, сумму НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет за 200Хг.

Задача № 10

Выручка от реализации продукции ООО «Корвет» в 200Хг. составила 5900000руб., вкл. НДС 900000руб. Себестоимость реализованной продукции 3500000руб. Внереализационные расходы за этот же период составили 200000руб., а внереализационные доходы 150000руб. Определить сумму налога на прибыль за 200Хг.

Задача №11

Организацией добыто минерального сырья 400000т, с содержанием полезного ископаемого 70%. Полезное ископаемое реализовано по цене 5000руб. за 1т. Определить сумму НДПИ, подлежащего уплате за налоговый период, при налоговой ставке 6%.

Задача № 12

Организация в течении налогового периода осуществляла забор воды из реки Исеть, расположенной на территории Уральского экономического района. Количество воды по показаниям водоизмерительных приборов составило 200000куб.м. Определить сумму водного налога, подлежащего уплате за налоговый период, при ставке 306руб. за 1 тыс.куб.м забранной воды.

Задача № 13

Остаточная стоимость основных средств на 01.01 – 700 000руб. Остаточная стоимость ежемесячно уменьшается на 30 000руб. Определить сумму авансовых платежей и сумму налога на имущество организаций по итогам налогового периода, подлежащих уплате в бюджет, при налоговой ставке 2,2%.

Задача № 14

Котов А.С. – инвалид 1 группы, имеет в собственности земельный участок, на котором расположен коттедж. Кадастровая стоимость участка 350 000руб. Определить сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период, при налоговой ставке 1,5%.