2 Расчет себестоимости тепловой энергии.

1. Годовой отпуск теплоты котлом, ГДж:

Годовой отпуск теплоты абонентам:

( см. «Расчет теплопотребления»)

2. Затраты на топливо (топливо - природный газ), руб./год:

, руб./год,

где тыс.м³/год – годовой расход топлива котлом (см. раздел «Расчет теплопотребления»).

- цена природного газа для промышленных предприятий г. Серова с учетом транспортировки и распределения, руб./тыс. м³ (Согласно прайс-листу ОАО «Серовмежрайгаз»)

руб./тыс. м³. (без НДС)

3. Расчет затрат на электроэнергию, руб./год:

, тыс. руб./год

=248,99 тыс. кВт ч

Ц_э=4,17 руб./кВт ч (без НДС) (Предельные уровни не регулируемых цен на электроэнергию, поставляемую ОАО Свердловэнергосбыт потребителям в феврале 2012 г.)

тыс. руб./год

4. Расчет затрат на воду, руб./год:

, тыс. руб./год

Ц_в=13,28 руб./м³ (без НДС) – цена одной тонны воды (Постановление РЭК Свердловской обл. от 30.11.2011г. № 185-ПК. №п/п 293.1)

= 18239,04 т/год – расход сырой (водопроводной) воды

тыс. руб./год

5. Расчет затрат на материалы (реагенты):

, тыс. руб./год

= 95 руб./кг. (без НДС) - цена за 1 кг реагента СК-110 (Согласно действующему прайс-листу сайта www.antinakipin.ru )

= 20 кг - количество реагента СК-110 для обработки поступающей воды из городского водопровода

= 27 руб./кг (без НДС) - цена за 1 кг реагента сульфита натрия (с учетом транспортных расходов).(Согласно действующему прайс-листу сайта http://sibhimneft.ru ООО «Сибхимнефть»)

= 1000 кг - количество реагента сульфита натрия для обработки поступающей воды из городского водопровода

= 17 руб. /кг - (без НДС) - цена за 1 кг реагента гидроксида натрия (Согласно действующему прайс-листу сайтаhttp://www.kaustik.ru ОАО «Каустик»)

= 1000 кг - количество реагента гидроксида натрия для обработки поступающей воды из городского водопровода.

тыс. руб./год

6. Затраты на выплату основной заработной платы дополнительных производственных рабочих (явочный фонд рабочего времени), руб./год:

1) Расчет списочной численности рабочих котельной установки по профессии оператор котельной

Исходные данные:

1. Котёл водогрейный 10 Гкал/ч – 1 шт.

2. количество смен – 4 смены

3. Коэффициент не выходов – 1,3

4. Норматив численности для котла = 1 т.к. котел оснащён пультом дистанционного управления, тогда численность операторов составит 0,4

чел.

коэффициент планируемых не выходов во время отпусков, по болезни и т.д.

2) Расчет годового фонда заработной платы производим для двух дополнительно принятых операторов в связи с расширением котельной:

№	Наименование показателя	Единица измерения	Величина
1	Фонд рабочего времени	Час	1986
2	Средний разряд		5
3	Средняя тарифная ставка	руб./час	45
4	Количество рабочих	чел.	2
5	Количество чел. час отработанных по тарифу	чел. час	3972
6	Количество чел. час отработанных в ночь	чел. час	1324
7	Количество праздничных чел. час	чел. час	87,384
8	Количество чел. час за переработку	чел. час	130
9	Фонд заработной платы по тарифу	руб.	178740
10	Премия за выполнение плана	руб.	71496
11	Доплата за работу в ночь	руб.	23832
12	Доплата за работу в праздники	руб.	1966,14
13	Доплата за переработку	руб.	2925
14	Итого основной заработной платы	руб.	278959,14
15	Дополнительная заработная плата	руб.	27895,914
16	Годовой фонд заработной платы	руб.	306855,054
17	Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента	руб.	352883,312
18	Среднемесячная заработная плата одного рабочего	руб.	14703,47
Затраты на выплату основной заработной платы Sзп = 352883,312 руб./год

7. Отчисления на социальные нужды, руб./год.

Sсн = Sзп · Тсв , руб./год

Sзп – затраты на выплату основной заработной платы, руб./год;

Тсв – Тариф страховых ставок, %

№	Наименования отчисления	Единица измерения	Величина
1	Отчисления в ПФР по ставке 22 %	руб.	77634,32
2	Отчисления в ФСС по ставке 2,9 %	руб.	10233,61
3	Отчисления в ФФОМС по ставке 5,1 %	руб.	17997,04
4	Отчисления в ФСотНС по ставке 0,2%	руб.	705,76
	Итого:	руб.	106570,73

8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб./год:

Принимаем норматив по этой статье 10% от покупной стоимости оборудования

руб./год

9. Амортизационные отчисления, руб./год

(Согласно положению по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01)

№	Наименование основных средств	Расчетный период			Примечания
		первоначальная стоимость, тыс. руб.	норма амортизационных отчислений, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
1	Котел водогрейный КВГМ-10-150	2480	10	248	Код ОКОФ 14 2897030
	Итого:	2480	10	248

10. Расходы на уплату налога на имущество , руб./год:

Налог на имущество составляет 2,2 % от стоимости оборудования

руб./год

10. Расходы на прочие нужды , руб./год:

Эта статья учитывает расходы, не учтенные в других статьях (в том числе затраты на ремонт и сервисное обслуживание).

, руб./год,

тыс. руб./год

11. Полная себестоимость годового объема производства тепловой энергии, тыс.руб./год:

, руб./год

№	Статьи затрат	Обозначение	Сумма, тыс. руб./год
1	Затраты на материалы	Sм	45,9
2	Затраты на топливо	Sт	9685,36
3	Затраты на электроэнергию	Sэ	1038,28
4	Затраты на воду	Sв	242,21
5	Заработная плата персонала	Sзп	352,88
6	Отчисления на социальные нужды	Sсв	106,57
7	Амортизационные отчисления	Sам	248
8	РСЭО	Sрсэо	248
9	Затраты на уплату налога на имущества	Sналог	54,56
10	Прочие затраты	Sпр	1202,17

12. Полная себестоимость единицы производства тепловой энергии, руб./год:

, руб./ГДж,

где ГДж/год – суммарный годовой отпуск теплоты потребителям.

руб./ГДж, (481,81 руб./Гкал)