2 Планування техніко-економічних показників механічної дільниці

2.1 Визначення фонду заробітної плати виробничих робітників

2.1.1 Визначення основної заробітної плати верстатників

ЗП_{0 (в)} = Т_труд х С_г , грн

ЗП_{0 (в)} = 27657 х 7,94 = 219597 грн.

• Визначення зарплати одного верстатника

ЗП_{0 (В)} = ЗП_{0 (в)}/ 12 х Р_в ,грн

ЗП_{0 (В)} =219597/12/18= 1017 грн.

2.1.2 Визначення додаткової заробітної плати верстатників, що складає 10% від ЗП_о(в).

ЗП_дод = ЗП_о х 0,1,грн

ЗП_дод =219597x 0,1 =21959,7 грн.

2.1.3 Визначення фонду заробітної плати з врахуванням преміальних доплат для верстатників

ФЗП_В = (ЗП₀+ ЗП_д) × 1,45,грн

ФЗП_В = (219597 +21959,7) х 1,45 = 350257 грн.

2.1.4 Визначення загальної місячної зарплати одного верстатника

ЗП_{0 (В)} ⁼ ФЗП_В /12 х Р_в , грн.

ЗП_{0 (В)} = 350257/ 12 /18= 1621,6 грн.

2.2. Визначення фонду заробітної плати допоміжних робітників, ІТП, ОКП та МОП

2.2.1 Визначення фонду заробітної плати допоміжних робітників

ФЗП _доп.р. = 12 х Р_дод х ЗП_о х К_пР х 1,25,грн

де Р_доп; Р_ітп ; Р_окп; Р_моп - розрахункова кількість персоналу;

ЗПо - середньомісячна заробітна плата даної категорії працівників;

К_пр - коефіцієнт преміювання із фонду матеріального стимулювання, складається з премії за положенням, яке розраховується в частинах річного фонду заробітної плати і складає для допоміжних робітників 0,2...0,3, для ІТП - 0,3...0,5, для МОП - 0,10...0,20; премія за підсумками за рік, що дорівнює 10-денному заробітку працівників за категоріями.

ФЗП _доп.р. = 12×5 ×1017 × 1,3 × 1,25= 99158 грн.

2.2.2 Визначення фонду заробітної плати ІТП

ФЗП_ітп.р=12 ×Р_ітп × ЗПо × К_пр×1,4 , грн.

ФЗП_ітп.р =12 ×5200×1,5 × 1,4=131040 грн

2.2.3 Визначення фонду заробітної плати ОКП

ФЗП_окп.р=12 х Р_окп ×ЗПо х К_ПР х1,1

ФЗП_окп.р =12 × 2200 × 1,3 × 1,1=37752 грн.

2.2.4 Визначення сумарної річної зарплати допоміжних робітників, ІТП, ОКП

ΣФЗП_{Д.Р.ДОП,ІТП,ОКП,МОП} = 99158 + 131040 + 37752= 267950 грн.,

• Визначення загального фонду оплати праці на дільниці

ФОП = ФЗП_верст +ΣФЗП_{д.р.ітп,моп,окп} ,грн.

ФОП=350257+ 267950 = 618207 грн.

- Визначення середньої зарплати по дільниці

ЗП_д=

ЗП_д ==1776 грн.

Єдиний соціальний податок (38% від ФОП):

В_с.с = ФОП х 0,38 ; грн

В_с.с = 618207 х 0,38 =234919 грн

2.3. Розрахунок калькуляції собівартості деталі

Калькуляція собівартості деталі виконана в табличній формі (див.табл.2.1)

Таблиця 2.1.

Відомість калькуляції цехової собівартості

Стаття затрат	Розрахунок	Значення, грн
		Завод	Проект
1	2	3	4
1.Сировина та матеріали 1.1 Ціна заготовки	Ц3 = Ц х М3 Вм.(пр)=4,5×12,95=58,28 грн		58,28
1.2 Зворотні відходи	Ввідх = (М3 – Мд) х Цвідх Ввідх (ПР) =(12,95-9,2) х 2,0 = 7,5 грн		7,5
1.3 Транспортні заготівельні витрати	Ртр = В3 х Ктр Ртр (пр) = 58,28 х 0,1= 5,83 грн		5,83
Разом	Вм = Вз+Ртр-Ввідх Вм(пр)=58,28+7,5 -5,83 = 59,95 грн		59,95
2. Основна заробітна плата	ЗПО = Сгх Тшк/ 60 ЗПО(пр)=7,94 х 37,29/60=4,93 грн		4,93
3. Додаткова заробітна плата (21%) КПЗдод = 10…21%	ЗПД = ЗП0 х Кд ЗПД(пр)=4,93×0,1=0,49 грн		0,49
4. Відрахування на єдиний соціальний внесок	Вс.с. = (ЗП0 + ЗП д) х Ксс. Вс.с.(пр) =(4,93+0,49)×0,38=2,06 грн		2,06
5.Витрати на утримання та експлуатацію обладнання ВВЕОпр = (200%)	Роб = ЗП0 х Коб Роб (пр) = 4,93 х 2 = 9,87 грн		9,87
6. Цехові витрати Кц.в.(зав.) = (50%)=0,5	Рц = ЗПо х Кц Рц(пр)= 4,93 х 0,4 =1,97 грн		1,97
Разом «Цехова собівартість»	Сцех = Вм+ЗПО+ЗПД+ Вс.с.+Роб +Рц Вц(пр) Сцех = 59,95+4,93+0,49+2,06+1,97 +9,87 =79,27 грн	105,6	79,27

- Визначення собівартості випуску

С_{вип пр.} = С_цех х П_вип. ,грн

С_{вип пр.} = 79,27 х 10000=792700 грн.

2.4.Розрахунок додаткових капітальних вкладень

ΔК - (К_н._обл. + К_дем. + К_з.т._д. + К_осн. + К_техпр. + К_п._к.- Л) х К_ін._в., тис.грн.

де К_н._обл. - капітальні вкладення на нове обладнання;

К_дем - капітальні вкладення на демонтаж старого і монтаж нового обладнання (0,05...0,1) від залишкової вартості обладнання;

К_{з.т д}. - капітальні вкладення на засоби транспортування деталей;

К_осн - капітальні вкладення на оснастку;

К_техпр. - капітальні вкладення на технологічний процес;

К_пк. - капітальні вкладення на програму керування;

Л - ліквідаційна вартість обладнання;

К_інв - інші непередбачені витрати (5...10% від ΔК).

1. Розрахунок додаткових капітальних вкладень на нове обладнання

К_н.обл.=, грн.

де В_бал - балансова вартість нового установленого обладнання

К_д - коефіцієнт демонтажу та монтажу старого обладнання = 0,05...0,1 від залишкової вартості обладнання [1].

К_н.обл =754,6 х 1,05 х 1,07= 847,8 тис. грн.

2. Розрахунок додаткових капітальних вкладень на демонтаж старого і монтаж нового обладнання

К_дем = ,грн

де К_зал - коефіцієнт залишкової вартості старого обладнання (60...70% від первісної вартості обладнання);

К_дем = 754,6 ×(0,1×0,6)=45,28 тис. грн.;

2.4.3 Розрахунок додаткових капітальних вкладень на транспортні засоби

3. К_з._т.д. = В_тр._зас = 7,54 тис.грн.

2.4.4 Розрахунок додаткових капітальних вкладень на оснастку

К_осн = В_б.обл. х 0,001

К_осн =754,6 х 0,001 = 0,755 тис.грн.

2.4.4 Розрахунок додаткових капітальних вкладень на розробку технологічних процесів

К_техн. =В _техн.. х С_оп = 0,0450 х 8 = 0,36 тис.грн.

Якщо зношене обладнання не списують і потім не здають в металобрухт, а продають іншому виробництву або організації, тоді ліквідаційна вартість обладнання буде дорівнювати залишковій вартості. Л = К_дем = 45,28 тис.грн.

ΔК = (847,8 + 45,28 + 7,54 + 0,755 + 0,36 – 45,28) х 1,07 = 916,41 тис.грн.

2.5. Техніко-економічні показники

В даній курсовій роботі розраховані техніко – економічні показники порівнюються з існуючими на заводі АТВТ»Первомайськдизельмаш» для подібної продукції.

Результати порівняння з базовими показниками занесено у відповідні графи таблиці 2.2.

Таблиця 2.2 Комплекс техніко-економічних показників

Назва	Одиниця виміру	Числові значення
		проектні	заводські
Випуск виробів Річний об'єм випуску заданих виробів: за трудомісткістю за цеховою собівартістю	тис. шт. Н-г тис.грн.	10 27657 792,700	10 - -
Труд і кадри Загальна кількість працівників в тому числі: основних робітників допоміжних робітників ІТП ОКП МОП Середній тарифний розряд основних робочих Цехова собівартість деталі Трудомісткість виготовлення деталі Фонд заробітної плати на дільниці Середньорічна заробітна плата одного робітника	Чол. Чол. Чол. Чол. Чол. Чол. - грн хв. тис.грн грн	29 18 5 4 1 1 3,33 79,27 37,29 618,207 1776	- - 105,6
Обладнання та виробнича площа Кількість обладнання Балансова вартість обладнання Балансова вартість ОВФ Підсумкова потужність обладнання Середня одинична потужність обладнання Середнє завантаження обладнання Виробнича площа дільниці Виробнича площа на одиницю обладнання	шт. тис.грн. тис.грн. кВт кВт % м2 м2	9 754,6 942,24 130 14,4 81 187,2 20,8	- - - - - - - -
Показники економічної ефективності Ріст продуктивності праці Зниження собівартості деталі Зниження трудомісткості на 1 деталь Додаткові капітальні вкладення Умовна річна економія	% % % тис.грн. тис.грн.	9 13,6 17,5 916,41 1171,24	- - - - -
Термін окупності Економія верстатників Річний економічний ефект	років чол тис.грн.	0,78 4 1033,8	- - -

2.6. Результативна частина економічного розділу

Розрахунок виконується на річний випуск деталей в кількості 8000 штук.

2.6.1. Визначення умовно-річної економії

Е_у.р = (С₁ – С₂) х П_пр , тис.грн.

Е_у.р = (105,6-79,28) х 44500 =1171,24 тис.грн.

2.6.2 Визначення розрахункового коефіцієнта ефективності капітальних вкладень

К_еф.р. =

К_еф.р.=

2.6.3 Визначення розрахункового терміну окупності проекту

Т_ок.р. =, років

Т_ок.р == 0,78 року

4. Визначення річного економічного ефекту

Е_р = Е_у.р. -К_н.еф._рх ΔК

Е_р = 1171,24 - 0,15 х 916,41 = 1033,8 тис. грн.

4. Визначення НЧП (нормативно-чистої продукції)

НЧП = ФОП_загх К_с.стр х К_в + (С_п._вх К_пр); тис. грн;

НЧП = 618207 ×1,38×1,4 + (792,700× 0,2)= 1194,534 тис.грн;

де ФОП _заг - загальний фонд зарплати працюючих;

К_{с стр} - середній коефіцієнт єдиного соціального внеску -1,38;

К _в - коефіцієнт винагороди = 1,4;

Сп вип. - собівартість випуску продукції, тис. грн;

К _п - коефіцієнт прибутку = 0,18...0,25;

4. Визначення продуктивності верстатника за трудомісткістю

П_вер=

П_вер= н.год.

2.6.7 Визначення питомої ваги матеріальних витрат в собівартості деталі

М =

М = = 75,6 %

2.6.8 Визначення продуктивності верстатника за НЧП

П_нчп.в = ,тис.грн.

П_нчп.в тис.грн.

2.6.9 Визначення економії верстатників

ΔР_верст =верст. 36,01

ΔР_верст= верст.

Прийнято ΔР_верст =4 чол.

2.6.10 Визначення приросту продуктивності праці

П_пр =

П_пр =%

де Р_{верст.з}- кількість верстатників на базовому заводі = 20 чол.

2.6.11 Визначення зниження цехової собівартості деталі

ΔС_ц=

ΔС_ц= =25 %

2.6.12 Визначення зниження трудомісткості

ΔТ=

ΔТ=%

ВИСНОВОК: Впровадження в виробництво проектних рішень економічно вигідно, розрахунковий коефіцієнт ефективності капітальних вкладень (1,28) більше нормативного (0,15), а розрахунковий термін окупності капітальних вкладень (0,78 року) менше нормативного (6,7 років).