Дополнительные приложения22222
.docТаблица 1
Расчет первоначальной стоимости токарного станка
(к операции 8)
Расходы по приобретению и монтажу токарного станка |
Сумма, грн. |
1. Покупная стоимость (операция 4) |
30000 |
2. Расходы по транспортировке (операция 5) |
600 |
3. Расходы по монтажу (операция 6) |
1200 |
Первоначальная стоимость (1+2+3) |
31800 |
Таблица 2
Расчет (износа) амортизации нематериальных активов
(к операции 24)
Наименование Нематериальных Активов |
Первона-чальная стоимость, грн. |
Срок полезной эксплуата-ции, месяц |
Сумма амортиза-ции за ме-сяц, грн. |
Компьютерные программы: |
|
|
|
по учету производственных запасов |
4190 |
36 |
116 |
по учету труда и его оплаты |
3629 |
36 |
101 |
по учету готовой продукции |
3744 |
48 |
78 |
по учету кассовых операций |
432 |
12 |
36 |
Всего |
11995 |
Х |
331 |
Таблица 3
Расчет сборов и отчислений в фонды социального страхования
(к операциям 40, 41, 42, 43)
Код рас- |
Статьи расходов |
Фонд опла- |
Сумма сборов в социальные фонды, грн. |
|||
хо-дов |
операционной деятельности |
ты труда (опер. 39), грн. |
в Пен-сион-ный фонд |
в фонд на слу-чай вре-менной нетрудо-способ-ности |
в фонд на случай безра-боти-цы |
в фонд от нес-част-ных случа-ев |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
2311 |
ЦОД по изделию А |
44486 |
14769 |
623 |
712 |
534 |
2321 |
СЦ по изделию А |
16015 |
5317 |
224 |
256 |
192 |
окончание таблицы 3 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
2312 |
ЦОД по изделию Б |
7118 |
2363 |
100 |
114 |
85 |
2322 |
СЦ по изделию Б |
5338 |
1772 |
75 |
85 |
64 |
2333 |
РЦ ремонт в ЦОД |
4448 |
1477 |
62 |
71 |
53 |
2334 |
РЦ ремонт в СЦ |
2669 |
886 |
37 |
43 |
32 |
2335 |
РЦ ремонт в ЭЦ |
3559 |
1182 |
50 |
57 |
43 |
234 |
Энергетический цех |
3114 |
1034 |
44 |
50 |
37 |
911 |
Общепроизводствен-ные расходы ЦОД |
5088 |
1689 |
71 |
81 |
61 |
912 |
Общепроизводствен-ные расходы СЦ |
2100 |
697 |
29 |
34 |
25 |
913 |
Общепроизводствен-ные расходы РЦ |
1068 |
355 |
15 |
17 |
13 |
914 |
Общепроизводствен-ные расходы ЭЦ |
420 |
139 |
6 |
7 |
5 |
24 |
Расходы на брак |
96 |
32 |
1 |
2 |
1 |
92 |
Административные расходы |
10052 |
3337 |
141 |
161 |
121 |
93 |
Расходы на сбыт |
1499 |
498 |
21 |
24 |
18 |
Всего |
107070 |
35547 |
1499 |
1714 |
1284 |
Таблица 4
Расчет суммы окончательного брака изделия А
(к операции 55)
Номер П/П |
П о к а з а т е л и |
Сумма, грн. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Израсходованы комплектующие изделия на исправле-ние брака (операция 29) |
58 |
2 |
Выявлена бракованная продукция в сборочном цехе (операция 36) |
1619 |
3 |
Оприходован на склад металлолом от окончательно забракованной продукции (операция 37) |
88 |
4 |
Частично брак отнесен за счет поставщика комплекту-ющих изделий (операция 38) |
113 |
5 |
Начислена заработная плата рабочим за исправление брака (операция 39) |
96 |
6 |
Отчисления в фонды социального страхования от на-численной заработной платы рабочим по исправлению брака (операции 40, 41, 42, 43) |
36 |
окончание таблицы 4 |
||
1 |
2 |
3 |
7 |
Удержано с заработной платы рабочих за допущенный брак продукции (операция 54) |
416 |
8 |
Сумма окончательного брака списана на затраты сборочного цеха (1 + 2 - 3 - 4 + 5 + 6 - 7) |
1192 |
Таблица 5
Распределение общепроизводственных расходов ремонтного цеха
(к операции 83)
Заказы |
Основная зара-ботная плата рабочих, занятых ремонтом оборудования, грн. |
Удельный вес основной зара-ботной платы, в процентах к общему итогу* |
Общепроиз-водственные расходы, грн. |
1. Цеха обработки деталей |
4448 |
47,7 |
5355 |
2. Сборочного цеха |
2669 |
25 |
3210 |
3. Энергетического цеха |
3559 |
33,3 |
4276 |
Всего |
10676 |
100,0 |
12841 |
*Проценты определять с одним десятичным знаком после запятой.
Таблица 6
Расчет распределения общепроизводственных расходов
по цеху обработки деталей на переменные и постоянные
(к операции 84)
Но-мер |
Показатели |
Всего |
На еди-ницу |
Включение общепроизводственных расходов в |
||
п/п |
|
|
базы рас-пре-деле-ния |
расходы на производство продукции (дебет суб-счетов 2311, 2312) |
себестои-мость реа-лизованной продукции (дебет суб-счета 901) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
База распределения по |
|
|
|
|
|
|
нормальной мощности, |
|
|
|
|
|
окончание таблицы 6 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
машино-часы |
12 000 |
х |
х |
х |
|
|
Общепроизводствен-ные расходы по нормальной мощности, грн |
33360 |
х |
х |
х |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
2 |
переменные |
23352 |
х |
х |
х |
|
3 |
(стр.3 гр.4 = стр.2 гр.3 : стр.1 гр.3) |
х |
1,946 |
х |
х |
|
4 |
постоянные |
10008 |
х |
х |
х |
|
5 |
(стр.5 гр.4 = стр.4 гр.3 : стр.1 гр.3) |
х |
0,834 |
х |
х |
|
6 |
База распределения по фактической мощности, машино-часы |
10 000 |
31371 |
х |
х |
|
7 |
Фактические общепро-изводственные расхо-ды, грн. |
31371 |
х |
х |
х |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
8 |
переменные |
21960 |
х |
21960 |
х |
|
9 |
постоянные - всего (стр.7 гр.3 - стр.8 гр.3) |
9411 |
х |
х |
х |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
9.1 |
постоянные распреде-ленные (стр.6 гр.3 х стр.5 гр.4)* |
8340 |
х |
8340 |
х |
|
9.2 |
постоянные нераспре-деленные (стр.9 гр.3 - стр.9.1 гр.3) |
1071 |
х |
х |
1071 |
|
|
Итого |
х |
х |
30300 |
1071 |
*Но не более суммы фактических постоянных общепроизводственных расходов.
Таблица 7
Распределение общепроизводственных расходов
цеха обработки деталей по видам продукции
(к операции 84)
|
Заработная плата |
Удельный вес зара- |
Общепроизводственные расходы |
||
Виды продукции |
основных производ-ственных рабочих (операция 39) |
ботной платы, в процентах к общему итогу |
перемен-ные (при-ложение 6 стр.8 гр.5) |
постоян-ные рас-пределен-ные (при-ложение 6 стр.9.1 гр.5) |
всего |
Изделие А |
44486 |
86,2 |
18930 |
7189 |
26119 |
Изделие Б |
7118 |
13,8 |
3030 |
1151 |
4181 |
Всего |
51604 |
100,0 |
21960 |
8340 |
30300 |
Таблица 8
Расчет распределения общепроизводственных расходов
по сборочному цеху на переменные и постоянные
(к операции 85)
Но-мер |
Показатели |
Всего |
На еди-ницу |
Включение общепроизводственных расходов в |
||
п/п |
|
|
базы рас-пре-деле-ния |
расходы на производство продукции (дебет суб-счетов 2321, 2322) |
себестои-мость реа-лизованной продукции (дебет суб-счета 901) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
База распределения по |
|
|
|
|
|
|
нормальной мощности, |
|
|
|
|
|
|
машино-часы |
9 000 |
х |
х |
х |
|
|
Общепроизводственные расходы по нормальной мощности, грн |
27720 |
х |
х |
х |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
2 |
переменные |
19404 |
х |
х |
х |
|
3 |
(стр.3 гр.4 = стр.2 гр.3 : стр.1 гр.3) |
х |
2,156 |
х |
х |
|
продолжение таблицы 8 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
4 |
постоянные |
8316 |
х |
х |
х |
|
5 |
(стр.5 гр.4 = стр.4 гр.3 : стр.1 гр.3) |
х |
0,924 |
х |
х |
|
6 |
База распределения по фактической мощности, машино-часы |
11 000 |
30881 |
х |
х |
|
7 |
Фактические общепро-изводственные расхо-ды, грн. |
30881 |
х |
х |
х |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
8 |
переменные |
21617 |
х |
21617 |
х |
|
9 |
постоянные - всего (стр.7 гр.3 - стр.8 гр.3) |
9264 |
х |
х |
х |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
9.1 |
постоянные распреде-ленные (стр.6 гр.3 х стр.5 гр.4)* |
9264 |
х |
9264 |
х |
|
9.2 |
постоянные нераспре-деленные (стр.9 гр.3 - стр.9.1 гр.3) |
0 |
х |
х |
0 |
|
|
Итого |
х |
х |
30881 |
0 |