Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях

┌──────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Условные │ Наименование документов, по которым отражены операции │

│ цифровые │ │

│ обозначения │ │

│ документов │ │

└──────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

01 Списано, зачислено по платежному поручению

02 Оплачено, зачислено по платежному требованию

03 Оплачен наличными денежный чек , выдано по расходному

кассовому ордеру

04 Поступило наличными по объявлению на взнос наличными,

приходному кассовому ордеру, препроводительной ведомости

к сумке 0402300

05 Оплачено, зачислено по требованию-поручению

06 Оплачено, зачислено по инкассовому поручению

07 Оплачено, поступило по расчетному чеку

08 Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного,

аннулированного аккредитива

09 Списано, зачислено по мемориальному ордеру, а также по

первичным учетным документам с реквизитами счетов по

дебету и кредиту

10 Документы по погашению кредита, кроме поименованных выше

11 Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет,

кроме поименованных выше

12 Зачислено на основании авизо

13 Расчеты с применением банковских карт

16 Списано, зачислено по платежному ордеру

17 Списано, зачислено по банковскому ордеру

Список парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное

┌──────────────┬──────────────────────────────────────────────┬─────────┐

│ NN счета │ Наименование счета │ Признак │

│ │ │ счета │

├──────────────┼──────────────────────────────────────────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

└──────────────┴──────────────────────────────────────────────┴─────────┘

1. 47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, П

форфейтинговым операциям

47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, А

форфейтинговым операциям

2. 47403 Расчеты с валютными и фондовыми биржами П

47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами А

3. 47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже П

иностранной валюты

47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже А

иностранной валюты

4. 47407 Расчеты по конверсионным операциям, П

производным финансовым инструментам и срочным

сделкам

47408 Расчеты по конверсионным операциям, А

производным финансовым инструментам и срочным

сделкам

5. 47412 Операции по продаже и оплате лотерей П

47413 Операции по продаже и оплате лотерей А

6. 47414 Платежи по приобретению и реализации памятных П

монет

47415 Требования по платежам за приобретаемые и А

реализуемые памятные монеты

7. 47419 Расчеты с организациями по наличным деньгам П

(СБ)

47420 Расчеты с организациями по наличным деньгам А

(СБ)

8. 47422 Обязательства по прочим операциям П

47423 Требования по прочим операциям А

8.1. 52601 Производные финансовые инструменты, от которых А

ожидается получение экономических выгод

52602 Производные финансовые инструменты, по которым П

ожидается уменьшение экономических выгод

9. 60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам П

60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам А

10. 60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и П

покупателями

60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и А

покупателями

11. 60313 Расчеты с организациями-нерезидентами по П

хозяйственным операциям

60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по А

хозяйственным операциям

12. 60322 Расчеты с прочими кредиторами П

60323 Расчеты с прочими дебиторами А

13. 70602 Доходы от переоценки ценных бумаг П

70607 Расходы от переоценки ценных бумаг А

13.1. 70613 Доходы от производных финансовых инструментов П

70614 Расходы по производным финансовым инструментам А

14. 81001 Убыток по доверительному управлению А

85501 Прибыль по доверительному управлению П

15. 93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств, выраженных в

иностранной валюте, по отношению к рублю

96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств, выраженных в

иностранной валюте, по отношению к рублю

16. 93802 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств, выраженных в

драгоценных металлах, по учетной цене

96802 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств, выраженных в

драгоценных металлах, по учетной цене

17. 93803 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств при изменении

рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги

96803 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств при изменении

рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги

18. 93804 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств при изменении ставки

процента

96804 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств при изменении ставки

процента

19. 93805 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств при изменении курсов

валют

96805 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств при изменении курсов

валют

20. 93806 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств при изменении

индексов цен (кроме ценных бумаг)

96806 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств при изменении

индексов цен (кроме ценных бумаг)

21. 93807 Нереализованные курсовые разницы по переоценке А

требований и обязательств при изменении других

переменных

96807 Нереализованные курсовые разницы по переоценке П

требований и обязательств при изменении других

переменных

Приложение 2

к Правилам ведения бухгалтерского учета

в кредитных организациях, расположенных

на территории Российской Федерации

(Приложение

к Положению Банка России

от 26 марта 2007 г. N 302-П

"О правилах ведения бухгалтерского

учета в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации")