polny_NP

-филиал или представительство российской организации, через которые она ведете предпринимательскую деятельность в РФ

-обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

-гражданско-правовой договор, по которому лицо вправе на постоянной основе представлять налогоплательщика

– организацию в налоговых органах

-дипломатическое представительство иностранного государства, расположенное на территории РФ

40) Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций

-учитываются по максимально оценочной стоимости на основе отчета оценщика

-учитываются по минимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика

-не учитываются

-учитываются по цене сделки с учетом правил о налогооблажении в сделках между взаимозависимыми лицами

41) Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогооблажения признается (признаются)

-первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года

-первое полугодие и второе полугодие календарного года

-календарный год

-первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

42) В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогооблажения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки

-6% и 10%

-6% и 15%

-5% и 16%

-13% и 24%

43) Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как

- государственная пошлина

44) В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы

-на обязательное соц. Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

-в отношении каждого вида страховых взносов установлен один тариф

-на обязательное мед. Страхование

-на обязательное пенсионное . Страхование

АРИНА:

Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)

-на праве собственности

- на праве постоянного (бессрочного) пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с нк рф может выступать (2):

- кадастровая стоимость имущества

-инвентаризационная стоимость имущества

Каков порядок исчисления земельного налога?

-СУММА НАЛОГА, КОТОРАЯ ПОДЛЕЖИТ УПЛАТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ – фл, ИСЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, налогоплательщиками – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

-13%

Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности, (3):

- заработная плата за работу, выполненную на территории РФ,

-дивиденды, полученные от российских организаций,

-доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относится: (3)

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе,

-оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица,

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатсткий кабинет, представляется не позднее:

- 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере

- для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…

- на обязательное пенсионное страхование

налоговой базой по налогу на прибыль признается

-денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства

-ДВД уменьшенные на расходы для РО

в целях налога на прибыль в качестве дохода рассматривается

-имущество, полученное по договору аренды …

Налогоплательщик применяющий усн

-в случае выставления им счет фактуры обязан заплатить в бюджет сумму ндс указанную …..

Сумма минимального налога на применении УСН исчисляется

- 1 %

По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается :

- налог по ставке 3% в ФБ 17 в региональный

Налоговые вычеты по акцизам

- умегьшение суммы акциза

Тест Арины.

1.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счет-фактуре, без права принятия её на расходы

2.сумма минимального налога при усн исчисляется как:

- 1% от суммы налога

3.какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

4.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, другой – в отношении превышения предельной величины?

- на обязательное пенсионное страхование.

5.Налоговой базой по налогу на прибыль признается:

-денежное выражение доходов для ин.орг., не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаци

6. в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

-вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

7. По общему правилу, налог на прибыль российских организаций уплачивается в следующем порядке:

- 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет

8.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

-да, но обязанность уплаты закреплена только за органзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

9. Налоговые вычеты по акцизам – это:

-уменьшение суммы акциза

НИКИТА:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

-алкогольная продукция

-автомобили легковые

-этиловый спирт

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

-гараж

-офисное здание

-жилой дом

В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

-социального вычета Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):

Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика;

Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе;

Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

-индивидуальные предприниматели

-адвокаты

-нотариусы

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

-реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

-ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

- самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:

- Налоговый кодекс ( часть вторая )

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

• Филиал или представительство иностранной организации, через которую она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

- учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6 % и 15 %

В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионного страхование

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионного страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

Тест «Налоговое право»

Налогоплательщиком налога на добавленную стоимость являются (выберите один правильный ответ):

•Российские организации и компании – налоговые нерезиденты Российской федерации;

•Российские и иностранные компании, индивидуальные предприниматели, лица перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза

•Организации и индивидуальные предприниматели, а также лица перемещающие товары через государственную границу Российской Федерации

•Организации и граждане, в том числе индивидуальные предприниматели

Какой вид ставок в настоящее время не применяются при налогообложении акцизами:

•Твердые (специфические) ставки;

•Адвалорные ставки;

•Комбинированные ставки.

Налоговая ставка по налогу на прибыль организации равна 20%, выберите из списка виды доходов и прибыли к которым применяются специальные ставки налога на прибыль организации (выберите 4 правильных ответа):

•Доходы в виде процентов, полученных владельцами государственных, муниципальных и иных ценных бумаг;

•Прибыль контролируемой иностранной компании;

•Доходы от использования имущественных прав в виде результатов интеллектуальной деятельности;

•Прибыль организаций, осуществляющих медицинскую и (или) образовательную деятельность

•Прибыль по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права на которые учитываются на счетах депо, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту;

•Доходы, полученных от операций с производными финансовыми инструментами

•Доходы в виде дивидендов, полученные по акциям, права на которые удостоверены депозитарными расписками

Гражданин М. получает заработную плату в соответствии с коллективным договором в натуральной форме в размере 5 % начисленной месячной заработной платы, остальная сумма перечисляется работодателем на его лицевой счет в банке. На иждивении у гражданина М. двое несовершеннолетних детей. Супруга гражданина М. не работает. Гражданин М. также является плательщиком ипотечного кредита. Имеет ли гражданин М. право на налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц? (выберите наиболее полный правильный ответ)

•Нет, гражданин М. не имеет право на налоговый вычет по НДФЛ;

•Нет, у гражданина М. нет оснований для получения налогового вычета, так как доход в натуральной форме не облагается НДФЛ по ставке 13%;

•Да, гражданин М. имеет право только на стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей;

•Да, гражданин М. имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 2800 рублей, а также на имущественный вычет по НДФЛ;

•Гражданин М. имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, однако в тех налоговых периодах, когда он будет применен, он утратит право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ.

Ниже представлены налоги, взимание которых предусмотрено Налоговым Кодексом РФ на территории Российской Федерации в настоящее время. Выберите из списка те налоги, налоговым периодом которых признается один календарный месяц:

•Налог на добавленную стоимость;

•Акциз;

•Налог на доходы физических лиц;

•Налог на прибыль организации;

•Водный налог;

•Налог на добычу полезных ископаемых;

•Транспортный налог;

•Налог на игорный бизнес;

•Налог на имущество организаций;

•Земельный налог;

Налог на имущество физических лиц