- •Билеты по финансовому праву. 2021-2022 учебный год
- •1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы. Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований
- •Методы публичной финансовой деятельности
- •Метод расходования публичных денежных фондов:
- •2. Предмет и метод финансового права. Предмет финансового права
- •Метод финансового права
- •3. Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права. Понятие финансового права
- •Финансовое право – самостоятельная отрасль, но в прошлом была частью других отраслей
- •Соотношение со смежными отраслями права
- •4. Правовые основы местных финансов.
- •5. Понятие и состав финансовой системы.
- •6. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
- •7. Структура финансово-правовой нормы и ее элементы.
- •8. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
- •Содержание финансово-правовых отношений
- •Особенности финансово-правовых отношений
- •9. Система источников финансового права рф, ее конституционные основы.
- •10. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Финансовое право и прецедент. Особенности подзаконных актов как источников фп
- •Финансовое право и прецедент
- •11. Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.
- •12. Виды финансового контроля.
- •13. Принципы организации государственного и муниципального финансового контроля.
- •14. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
- •15. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет. Внутрихозяйственный финансовый контроль
- •Бухгалтерский учет
- •I) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
- •II) Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется за отчетный период менее отчетного года.
- •16. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля. История развития независимого финансового контроля (аудита)
- •Правовое регулирование независимого финансового контроля (аудита); место в системе финансового контроля
- •Модифицированное мнение
- •17. Правовой статус Счетной Палаты Российской Федерации.
- •Принципы Лимской декларации интосаи
- •Отражение принципов Лимской конвенции в российском законодательстве
- •19. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий. Методы финансового контроля
- •Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий
- •20. Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
- •21. Бюджетное право: понятие, предмет, система. Понятие и предмет бюджетного права
- •Система бюджетного права
- •Место бюджетного права в системе финансового права
- •22. Бюджетная система и бюджетное устройство рф, основные принципы.
- •Бюджетное устройство
- •Принципы бюджетной системы
- •23. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета. Принцип сбалансированности бюджета
- •Профицит и дефицит бюджета
- •24. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
- •25. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.
- •Резервный фонд рф в составе федерального бюджета
- •26. Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
- •27. Проблемы юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
- •28. Бюджетный процесс: понятие, стадии. Понятие бюджетного процесса
- •Стадии бюджетного процесса
- •29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
- •II. Что начинает делать Государственная Дума?
- •III. Первое чтение в Государственной Думе
- •IV. Второе чтение в Государственной Думе
- •V. Третье чтение в Государственной Думе
- •VI. Рассмотрение в Совете Федерации
- •VII. Подписание и обнародование фз о федеральном бюджете
- •30. Формы расходов бюджетов.
- •31. Виды доходов бюджетов.
- •32. Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
- •33. Нефтегазовые доходы федерального бюджета. Нефтегазовый трансферт.
- •Нефтегазовый трансферт
- •34. Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования.
- •35. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, объекты. Понятие бюджетной классификации
- •Состав бюджетной классификации
- •Объект бюджетной классификации
- •36. Основы исполнения бюджетов различных уровней.
- •37. Федеральное казначейство в финансовой системе рф.
- •38. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
- •39. Система государственных внебюджетных фондов в рф.
- •40. Пенсионный Фонд рф: место в финансовой системе, основы формирования.
- •41. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. Субъекты правоотношений по государственному социальному страхованию.
- •42. Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов.
- •43. Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация.
- •Классификация доходов
- •По источнику:
- •44. Субъекты налога на доходы с физических лиц в рф.
- •45. Основные элементы закона о налоге (субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база).
- •46. Понятие налога, пошлины, сбора. Налог:
- •Пошлина:
- •47. Виды налогов.
- •Государственные и местные
- •Персональные и пообъектные
- •Прямые и косвенные
- •Резидентские и территориальные налоги
- •48. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения. (это мы не проходили, это нам не задавали…)
- •Акты, устанавливающие общие принципы налогообложения
- •Международные соглашения, наряду с другими вопросами рассматривающие вопросы налогового права
- •50. Порядок установления и ввода в действие налогов в рф.
- •51. Система налогов в рф.
- •52. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
- •Принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя
- •Принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основных прав и свобод налогоплательщика
- •Принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма
- •53. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
- •От источников в рф - для фл, не являющихся налоговыми резидентами рф.
- •От источников в рф и (или) от источников за пределами рф - для фл, являющихся налоговыми резидентами рф.
- •По происхождению дохода (это как раз конкретные доходы, прописанные в ст.208 нк:
- •По экономическим видам (от ив)
- •54. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
- •4. Заполнение декларации
- •6. Ответственность плательщиков подоходного налога
- •55. Налог на прибыль организаций: основные элементы.
- •II) налог на имущество организаций.
- •III) земельный налог
- •58. Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
- •59. Формы проведения налогового контроля.
- •При проведении действий по осуществлению налогового контроля (в том числе – и при проведении проверки) составляются протоколы (ст. 99 нк):
- •60. Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимок с юридических и физических лиц.
- •61. Налоговые органы в рф.
- •62. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
- •63. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции
- •Виды налоговых правонарушений
- •Правонарушения против контрольных функций налоговых органов.
- •64. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу рф. Ответственность за налоговые правонарушения
- •Причинная связь противоправного действия и вредных последствий;
- •Наказуемость действия или бездействия;
- •Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •65. Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •Законодательный подход:
- •66. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
- •67. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
- •68. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований.
- •69. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
- •Облигации федеральных займов
- •В зависимости от субъекта, реализующего право эмиссии долговых обязательств:
- •Виды облигаций федерального займа
- •Порядок эмиссии, обслуживания и погашения
- •70. Программа государственных внешних заимствований рф, ее правовое значение.
- •Задачи регулирования денежной системы.
- •Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение
- •Денежная реформа и деноминация.
- •72. Валютное регулирование в рф: понятие, объекты, цели, задачи. Объекты валютного регулирования – валюта, иностранная валюта, валютные ценности
- •Понятие валютного регулирования
- •Цели валютного регулирования
- •Задачи валютного регулирования
- •73. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля. Валютный контроль – понятие, объект
- •Органы и агенты валютного контроля
- •74. Понятие и виды валютных операций. Понятие валютных операций
- •Виды валютных операций
- •Общепринятая классификация.
- •Классификация имени Хаменушко (экономическая или, точнее, классификации по предмету правового регулирования):
- •75. Субъекты валютных правоотношений.
- •76. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в рф.
- •2. Банки.
- •2) Размещение средств (активные операции) – то есть заключение кредитных договоров:
- •77. Правовое положение Центрального банка рф (Банка России).
II. Что начинает делать Государственная Дума?
Доработанный законопроект должен быть предоставлен в Государственную Думу Правительством РФ в течение 10 суток и рассмотрен Советом Государственной Думы или Председателем Государственной Думы в период парламентских каникул.
+
Совет Государственной Думы или Председатель Государственной Думы в период парламентских каникул в течение трех дней рассылает проект ФЗ о бюджете:
Совет Федерации;
Другие субъекты законодательной инициативы – законодательные (представительные) органы государственной власти субъектов РФ; КС РФ, ВС РФ по вопросам их ведения;
Комитеты Государственной Думы для внесения замечаний и предложений;
Счетная палата РФ на заключение;
Государственная Дума рассматривает проект ФЗ о бюджете в течение 60 дней в трех чтениях.
III. Первое чтение в Государственной Думе
Предмет первого чтения:
Концепция бюджета;
Прогноз социально-экономического развития РФ
Прогнозируемый объем ВВП и уровень инфляции
Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики РФ;
Основные характеристики федерального бюджета (общий объем доходов с выделением прогнозируемого объема дополнительных нефтегазовых доходов; нормативы распределения доходов между бюджетами бюджетной системы РФ; общий объем расходов и др.);
Подготовка к первому чтению:
При рассмотрении в первом чтении проекта ФЗ о бюджете заслушиваются доклады:
Правительства РФ
Председателя Счетной палаты РФ
Содоклады Комитета по бюджету и комитета-соисполнителя, ответственного за рассмотрение прогноза социально-экономического развития РФ
Согласительная комиссия по уточнению основных характеристик федерального бюджета
Она состоит из:
Представителей Государственной Думы;
Представителей Совета Федерации;
Представителей Правительства РФ.
В течение 10 дней она разрабатывает вариант основных характеристик бюджета. Решение согласительной комиссии принимается раздельным голосованием членов от Государственной Думы, Совета Федерации, Правительства РФ.
Решение принято стороной, если за него проголосовало большинство присутствующих на заседании согласительной комиссии представителей данной стороны = 1 голос.
Согласованное решение - решение, которое поддержали три стороны.
Несогласованное решение – решение, против которого возражает хотя бы одна сторона.
Возврат законопроект Правительству РФ на доработку
Правительство РФ в течение 20 дней дорабатывает законопроект с учетом предложений и рекомендаций, вносит доработанный законопроект на повторное рассмотрение.
Государственная Дума при повторном внесении рассматривает в первом чтении в течение 10 дней со дня повторного внесения.
Если Правительство уходит в отставку в связи с отклонением проекта бюджета, то вновь сформированное Правительство РФ представляет новый вариант проекта бюджета не позднее 30 дней после сформирования.
IV. Второе чтение в Государственной Думе
Предмет второго чтения:
Текстовые статьи проекта бюджета
Приложения к нему, устанавливающие:
Перечень главных администраторов доходов;
Перечень главных администраторов источников финансирования дефицита;
Основные показатели государственного оборонного заказа;
Бюджетные ассигнования различных видов;
Перечень субсидий бюджетам субъектов РФ;
Распределение между субъектами РФ межбюджетных трансфертов;
Программа предоставления государственных кредитов;
Программа внутренних и внешних заимствований РФ;
Программа государственных гарантий РФ в валюте РФ и в иностранной валюте;
Источники финансирования дефицита федерального бюджета.
Далее возможен процесс внесения поправок по предмету второго чтения: