Список литературы

1. Алексеев С.С. Право: азбука – теория – философия: Опыт комплексного исследования. – М., «Статут», 1999. С. 558, 520-563;

2. Блокчейн на пике хайпа: правовые риски и возможности. – Москва, Издательский дом Высшей школы экономики, 2017;

3. Вольвач Д.В., Кадет А.В. Кто владеет информацией, владеет и налоговой базой. // Налоговед. 2016. № 6. С. 15-25;

4. Дуюнов А.Г. Налоговый мониторинг как новая форма контроля. // Налоговед. 2015. № 2. С. 33-39;

5. Зорькин В.Д. Право в цифровом мире. Российская газета. 2018. 30 мая. С. 1, 4;

6. Мостовая И.Г. О правовом регулировании института налогового мониторинга. // Налоговед. 2016. № 3. С. 34-43;

7. Овчарова Е.В. Основания классификации и система мер административного принуждения за нарушения налогового законодательства. // Вестник МГУ. Серия «Право». 2018. №4;

8. Солодимова Т.Ю., Климченков О.И. Личный кабинет физического лица: все ли учтено ? // Налоговед. 2017. № 1. С. 71-74.

1 См.: Федеральный закон от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1998. N 31. Ст. 3824 (с последующими изменениями и дополнениями).

2 См.: Федеральный закон от 01 мая 2016 года N 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru. Дата обращения: 02.05.2016.

3 См.: абзацы 2-5 части 3 статьи 80, часть 5.1 статьи 23 НК РФ.

4 См.: абзац 7 части 3 статьи 80, часть 5.1 статьи 23 НК РФ.

5 См.: Солодимова Т.Ю., Климченков О.И. Личный кабинет физического лица: все ли учтено ? // Налоговед. 2017. № 1. С. 71-74.

6 См. подробнее о налоговом мониторинге: Дуюнов А.Г. Налоговый мониторинг как новая форма контроля. // Налоговед. 2015. № 2. С. 33-39; Мостовая И.Г. О правовом регулировании института налогового мониторинга. // Налоговед. 2016. № 3. С. 34-43.

7 См.: Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов (утв. Банком России 13 апреля 2016 года № 10-МР) // Вестник Банка России. 2016. № 40; Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (утв. Банком России 21 июля 2017 года № 18-МР) // Вестник Банка России. 2017. № 63; Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов (утв. Банком России 2 февраля 2017 года № 4-МР) // Вестник Банка России. 2017. № 15.

8 См. более подробно по этому вопросу: Овчарова Е.В. Основания классификации и система мер административного принуждения за нарушения налогового законодательства. // Вестник МГУ. Серия «Право». 2018. №4.

9 См.: Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and Profit Shifting. Опубликовано ОЭСР 24 ноября 2016 года, открыто для подписания с 31 декабря 2016 года. URL: http://www.oecd.org.

10 См.: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 5 ноября 2014 года.

11 См.: Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information (CRS MCAA). URL: http://www.oecd.org.

12 См.: Вольвач Д.В., Кадет А.В. Кто владеет информацией, владеет и налоговой базой. // Налоговед. 2016. № 6. С. 15-25.

13 См.: статья 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с последующими изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

14 См.: Федеральный закон от 27 ноября 2017 N 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» - Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 27 ноября 2017 года.

15 См.: Приказ ФНС России от 06 марта 2018 N ММВ-7-17/123@ «Об утверждении формата странового отчета международной группы компаний по государствам (территориям), налоговыми резидентами которых являются участники международной группы компаний, порядка его заполнения и представления в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 07 мая 2018 N 50994) - Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 08 мая 2018 года.

16 Однако, с некоторыми юрисдикциями автоматический обмен ведется с 2017 года. См. более подробную информацию об этом на официальном сайте ОЭСР в сети «Интернет» - http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/international-framework-for-the-crs/exchange-relationships.

17 См.: Блокчейн на пике хайпа: правовые риски и возможности. – Москва, Издательский дом Высшей школы экономики, 2017.

18 См.: Алексеев С.С. Право: азбука – теория – философия: Опыт комплексного исследования. – М., «Статут», 1999. С. 558, 520-563.

19 См.: Зорькин В.Д. Право в цифровом мире. Российская газета. 2018. 30 мая. С. 1, 4.

21