- •Занятие 19. Валютное регулирование и валютный контроль
- •1. Верно ли утверждение, что российский рубль — свободно конвертируемая валюта?
- •2. Является ли национальная валюта атрибутом государства и обязательным признаком государственного суверенитета?
- •3. Верно ли утверждение, что китайский юань - свободно используемая валюта?
- •4. Какая валюта преобладает в международных экспортных и импортных расчетах?
- •5. Будет ли считаться валютной ценностью вексель, номинированный в долларах сша, предъявленный к оплате в Российской Федерации?
- •6. Что является причиной распространения норм валютного регулирования на операции с ценными бумагами?
- •7. Кто является ответственным за выработку и реализацию валютной политики в Российской Федерации: Банк России или Минфин России?
- •8. Могут ли бюджетные ресурсы государства храниться в иностранной валюте?
- •9. Могут ли казенные, автономные и бюджетные учреждения совершать валютные операции?
- •10. В каких станах мира правовой режим валютных операций в настоящее время может быть охарактеризован как валютная монополия государства?
- •11. Относится ли Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров к источникам норм валютного регулирования?
- •12. Входят ли в число источников норм валютного регулирования в Российской Федерации какие-либо международные договоры?
- •13. Что такое множественность валютных курсов?
- •14. Верно ли утверждение, что Банк России при установлении официального валютного курса реализует полномочия органа валютного регулирования?
- •15. Верно ли утверждение, что Банк России при формировании международных резервов реализует полномочия органа валютного регулирования?
- •16. Означает ли наделение Минфина России правами специально уполномоченного органа исполнительной власти, что Минфин получает тем самым функции государственного регулирования валютных операций?
- •17. В чем состоят особенности валютного резидентства граждан, постоянно проживающих за рубежом?
- •18. Может ли иностранная компания в инициативном порядке (добровольно) признать себя валютным резидентом Российской Федерации?
- •19. Верно ли утверждение, что на уполномоченные банки не распространяются валютные ограничения по законодательству рф?
- •20. Вправе ли Казначейство России совершать валютные операции, минуя уполномоченные банки?
- •21. Совершается ли валютная операция, если цена сделки между резидентами определена в долларах сша с обязательством уплаты в рублях по курсу Банка России на день выставления счета?
- •22. Если в сделке между резидентами на территории Российской Федерации цена определена в евро, означает ли это, что такая сделка нарушает валютное законодательство и не может быть исполнена?
- •24. Что такое мораторий на выплату долгов нерезидентам? Применялся ли он в Российской Федерации?
- •25. Для чего нужно требование репатриации валютной выручки?
- •26. Требование совершать валютные операции через уполномоченные банки —это валютное ограничение или способ валютного контроля (наблюдения)?
- •27. Есть ли принципиальные различия между системой валютных ограничений, действовавших в Российской Федерации в 90-е годы прошлого века, и современной системой валютных ограничений?
- •28. Верно ли утверждение, что отмена валютных ограничений автоматически означала бы отмену правил валютного контроля из-за утраты предмета контроля?
- •29. Как соотносятся валютное регулирование и борьба с отмыванием денег?
- •30. Подлежит ли административной ответственности лицо, совершившее наличную валютообменную сделку в отделении банка по курсу ниже или выше официального курса Банка России на день сделки?
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 7
- •Задача 8
20. Вправе ли Казначейство России совершать валютные операции, минуя уполномоченные банки?
21. Совершается ли валютная операция, если цена сделки между резидентами определена в долларах сша с обязательством уплаты в рублях по курсу Банка России на день выставления счета?
Нет, по смыслу первой статьи ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле это не валютная операция, так как перевода иностранной валюты не будет.
22. Если в сделке между резидентами на территории Российской Федерации цена определена в евро, означает ли это, что такая сделка нарушает валютное законодательство и не может быть исполнена?
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 4 октября 2002 г. N 70:
3. В соответствии с пунктом 2 статьи 317 ГК РФ в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.).
В случае, когда в договоре денежное обязательство выражено в иностранной валюте без указания о его оплате в рублях, суду следует рассматривать такое договорное условие как предусмотренное пунктом 2 статьи 317 ГК РФ, если только при толковании договора в соответствии с правилами статьи 431 ГК РФ суд не придет к иному выводу.
Если договором предусмотрено, что денежное обязательство выражается и оплачивается в иностранной валюте, однако в силу правил валютного законодательства данное обязательство не может быть исполнено в иностранной валюте, то такое договорное условие суду также следует рассматривать как предусмотренное пунктом 2 статьи 317 ГК РФ, если только при толковании договора в соответствии с правилами статьи 431 ГК РФ суд не придет к иному выводу.
Признание судом недействительным условия договора, в котором денежное обязательство выражено в иностранной валюте, не влечет признания недействительным договора, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия (статья 180 ГК РФ).
С семинара: здесь такая же ситуация, как в предыдущем задании. ГК позволяет определить цену в валюте. Если мы исполняем сделку в рублях, то никакого нарушения у нас нет.
23. Экспортер предоставил зарубежному покупателю машиностроительной продукции отсрочку платежа по контракту на пять лет. Должна ли эта отсрочка квалифицироваться как текущая валютная операция или как операция, связанная с движением капитала? Или сам по себе факт предоставления отсрочки не создает валютной операции, а валютной операцией является платеж?
Ответ на вопрос зависит от того, признаем ли мы предоставление отсрочки коммерческим кредитом от резидента нерезиденту (есть еще утратившее силу Положение Банка России от 1 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», в котором подобный кредит указывался в ведомости банковского контроля):
2.1. Вывод из судебной практики: По вопросу о том, является ли условие договора об отсрочке оплаты переданного товара коммерческим кредитом, существует две позиции судов.
Позиция 1. Условие договора купли-продажи об отсрочке оплаты товара является основанием для возникновения отношений по коммерческому кредиту (ст. 823 ГК РФ).
Постановление ФАС Московского округа от 25.04.2006, 18.04.2006 N КГ-А41/2041-06 по делу N А41-К1-11344/05
"...Согласно пункту 1 статьи 823 Гражданского кодекса Российской Федерации договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
Из данной нормы следует, что при коммерческом кредите в договор включается условие, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). Предоставление подобного кредита неразрывно связано с тем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг). Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты, либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).
В пункте 3 приложения N 1 к договору купли-продажи от 26 марта 2001 года N 190/01-001, являющегося его неотъемлемой частью, установлена обязанность покупателя оплатить полученную продукцию в течение 30 дней с даты приемки продукции.
Таким образом, судами обеих инстанций сделан правильный вывод о том, что в договоре купли-продажи от 26 марта 2001 года N 190/01-001 предусмотрено условие о коммерческом кредите.
Проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом, являются платой за пользование денежными средствами, а не ответственностью за неисполнение обязательства.
В связи с этим правомерен вывод судов о том, что в пункте 2 дополнительного соглашения к названному договору купли-продажи от 24 июня 2003 года стороны установили процентную ставку за пользование коммерческим кредитом, а потому суды обоснованно отказали в применении статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации по отношению к данным процентам..."
Позиция 2. Условие договора купли-продажи об отсрочке оплаты товара не является основанием для возникновения отношений по коммерческому кредиту (ст. 823ГК РФ).
Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.09.2011 по делу N А56-63305/2010
"...В соответствии с абзацем 2 пункта 4 статьи 488 ГК РФ договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом.
Согласно статье 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации "Заем и кредит", если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
Согласно пункту 2.3 договора от 10.08.2009 N 124/11-02/09МО оплата товара производится покупателем в течение 20 (двадцати) банковских дней с момента выставления счета по факту ежемесячной поставки и приемки партий товара на строительной площадке покупателя.
Суд кассационной инстанции разделяет позицию судов первой и апелляционной инстанций о том, что вышеприведенный пункт договора представляет собой соглашение об установлении срока платежа за поставленный товар, а не отсрочку платежа в целях предоставления коммерческого кредита.
По смыслу статьи 823 ГК РФ при отсрочке оплаты товара (работ, услуг) обязательства коммерческого кредитования возникают не автоматически, а при достижении соглашения об этом. Сведения о том, что стороны заключили такое соглашение (оговорили предоставление кредита, обязанность уплачивать по нему проценты), в материалах дела отсутствуют. Установление срока оплаты товара не рассматривалось сторонами как коммерческие кредитование, начисление процентов за пользование коммерческим кредитом договором не предусмотрено.
Суд кассационной инстанции с учетом статьи 431, абзаца 2 пункта 4 статьи 488 ГК РФ считает, что принимая во внимание буквальное значение содержащихся в пункте 2.3 договора от 10.08.2009 N 124/11-02/09МО слов и выражений, сопоставив условия этого пункта со статьями 486, 823, пунктом 3 статьи 809 ГК РФ, суды первой и апелляционной инстанций пришли к обоснованному выводу о том, что в рассматриваемом случае условие о предоставлении коммерческого кредита нельзя считать согласованным. При таких обстоятельствах суды правомерно отклонили требования ООО "Петросбыт СПб" как не доказанные по праву..."
НО ДАЖЕ ЕСЛИ ОПЕРАЦИЯ БУДЕТ ПРИЗНАНА КОММЕРЧЕСКИМ КРЕДИТОМ, то на нее валютное ограничение распространяться не будет, так как займы и кредиты связаны с движением капитала, а данная категория операций исключена из числа подконтрольных.