!Экзамен зачет 2023 учебный год / Шаманина - Противодействие легализации преступных доходов в банковской деятельности
.pdf
|
|
|
|
|
|
|
кредитных организаций иностранной |
|
|
|
|
|
|
|
валютой и отражения соответствующих |
|
|
|
|
|
|
|
операций по счетам бухгалтерского учета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128 |
|
367-У |
30.09.1998 |
|
Указание |
|
О порядке учета курсовых разниц |
|
|
|
|
|
|
|
по валютным операциям в кредитных |
|
|
|
|
|
|
|
организациях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
129 |
|
362-У |
28.09.1998 |
|
Указание |
|
О мерах по надзору за выполнением работ |
|
|
|
|
|
|
|
по «Проблеме 2000» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131 |
|
28-У |
24.11.1997 |
|
Указание |
|
О нормативных актах Банка России, |
|
|
|
|
|
|
|
регламентирующих осуществление |
|
|
|
|
|
|
|
депозитарной деятельности и ведение |
|
|
|
|
|
|
|
депозитарного учета |
|
|
|
|
|
|
|
|
24.03.1999
ВБР № 7071от 08.10.1998
ВБР № 69от 01.10.1998
ВБР № 80 от 02.12.1997
Письма Банка России, Указания оперативного характера Банка России
133 |
|
69-Т |
|
15.04.2013 |
|
Письмо |
|
О неотложных мерах оперативного |
|
ВБР № 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
надзорного реагирования |
|
(1420)от 24.04.2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
134 |
|
48-Т |
|
25.03.2013 |
|
Письмо |
|
Об использовании информации для оценки |
|
ВБР № 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
кредитного риска по выданной ссуде |
|
(1417)от 03.04.2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135 |
|
37-Т |
|
06.03.2013 |
|
Письмо |
|
О мерах по контролю за достоверностью |
|
ВБР № 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
отражения кредитными организациями |
|
(1413)от 14.03.2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
активов по справедливой стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
136 |
|
28-Т |
|
26.02.2013 |
|
Письмо |
|
Об использовании страновых оценок |
|
ВБР № 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
в нормативных актах Банка России |
|
(1411)от 06.03.2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137 |
|
192-Т |
|
29.12.2012 |
|
Письмо |
|
О Методических рекомендациях |
|
ВБР № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по реализации подхода к расчету |
|
(1397)от 16.01.2013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
кредитного риска на основе внутренних |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рейтингов банков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
138 |
|
185-Т |
|
27.12.2012 |
|
Письмо |
|
Об электронном документообороте банков |
|
ВБР № 78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(филиалов банков) с налоговыми органами |
|
(1396)от 29.12.2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
141 |
|
69-Т |
|
16.05.2012 |
|
Письмо |
|
О рекомендациях Базельского комитета |
|
ВБР № 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по банковскому надзору «Принципы |
|
(1345)от 25.05.2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
надлежащего управления операционным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
риском» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
142 |
|
47-Т |
|
04.04.2012 |
|
Письмо |
|
О действии договоров доверительного |
|
|
|
|
|
|
|
|
управления общими фондами банковского |
|
|
|
|
|
|
|
|
управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
143 |
|
38-Т |
|
21.03.2012 |
|
Письмо |
|
О рекомендациях Базельского комитета |
|
|
|
|
|
|
|
|
по банковскому надзору «Методики |
|
|
|
|
|
|
|
|
корректировок вознаграждений с учетом |
|
|
|
|
|
|
|
|
рисков и результатов деятельности» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВБР № 19 (1337)от 11.04.2012
ВБР № 17 (1335)от 30.03.2012
144 |
|
33-Т |
|
06.03.2012 |
|
Письмо |
|
Об уведомлениях о включении Банка |
|
ВБР № 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
России в список инсайдеров |
|
(1332)от 14.03.2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145 |
|
14-Т |
|
06.02.2012 |
|
Письмо |
|
О рекомендациях Базельского комитета |
|
ВБР № 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по банковскому надзору «Принципы |
|
(1325)от 15.02.2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201
146 |
|
10-Т |
02.02.2012 |
|
Письмо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
147 |
|
119-Т/ |
25.08.2011 |
|
Письмо |
|
|
ММВ-17- |
|
|
|
|
|
2/4@ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
совершенствования корпоративного управления»
Орасчете рисков по производным финансовым инструментам
Опорядке представления информации по п. 5 Приложения 1 к Соглашению «Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой»
148 |
|
96-Т |
29.06.2011 |
|
Письмо |
|
О Методических рекомендациях |
|
|
|
|
|
|
|
по организации кредитными |
|
|
|
|
|
|
|
организациями внутренних процедур |
|
|
|
|
|
|
|
оценки достаточности капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
|
43-Т |
04.04.2011 |
|
Письмо |
|
О некоторых вопросах оценки качества |
|
|
|
|
|
|
|
ссуд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
162 |
|
62-Т |
29.05.2008 |
|
Письмо |
|
Об определении финансового состояния |
|
|
|
|
|
|
|
кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
164 |
|
36-Т |
31.03.2008 |
|
Письмо |
|
О Рекомендациях по организации |
|
|
|
|
|
|
|
управления рисками, возникающими при |
|
|
|
|
|
|
|
осуществлении кредитными |
|
|
|
|
|
|
|
организациями операций с применением |
|
|
|
|
|
|
|
систем интернет-банкинга |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВБР № 6 (1324)от 08.02.2012
ВБР № 49 (1292)от 31.08.2011
ВБР № 37 (1280)от 07.07.2011
ВБР № 22 (1265)от 27.04.2011
ВБР № 28 (1044)от 04.06.2008
ВБР № 16 (1032)от 09.04.2008
166 |
|
197-Т |
07.12.2007 |
|
Письмо |
|
О рисках при дистанционном банковском |
|
ВБР № 68 |
|
|
|
|
|
|
|
обслуживании |
|
(1012)от 12.12.2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
167 |
|
173-Т |
02.11.2007 |
|
Письмо |
|
О рекомендациях Базельского комитета |
|
ВБР № 61 |
|
|
|
|
|
|
|
по банковскому надзору |
|
(1005)от 08.11.2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
168 |
|
166-Т |
19.10.2007 |
|
Письмо |
|
О методике определения обусловленных |
|
ВБР № 59 |
|
|
|
|
|
|
|
развитием бизнеса расходов (убытков) |
|
(1003)от 24.10.2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
169 |
|
102-Т |
06.07.2007 |
|
Письмо |
|
Методические рекомендации по анализу |
|
ВБР № 40 |
|
|
|
|
|
|
|
финансовой отчетности, составленной |
|
(984)от 17.07.2007 |
|
|
|
|
|
|
|
кредитными организациями |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в соответствии с МСФО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
171 |
|
165-Т |
21.12.2006 |
|
Письмо |
|
О раскрытии информации кредитными |
|
ВБР № 73 |
|
|
|
|
|
|
|
организациями |
|
(943)от 27.12.2006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
172 |
|
119-Т |
13.09.2005 |
|
Письмо |
|
О современных подходах к организации |
|
ВБР № 50 |
|
|
|
|
|
|
|
корпоративного управления в кредитных |
|
(848)от 22.09.2005 |
|
|
|
|
|
|
|
организациях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
174 |
|
92-Т |
30.06.2005 |
|
Письмо |
|
Об организации управления правовым |
|
|
|
|
|
|
|
риском и риском потери деловой |
|
|
|
|
|
|
|
репутации в кредитных организациях |
|
|
|
|
|
|
|
и банковских группах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВБР № 34 (832)от 06.07.2005
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
176 |
|
76-Т |
24.05.2005 |
|
Письмо |
|
Об организации управления |
|
ВБР № 28 |
|
|
|
|
|
|
|
операционным риском в кредитных |
|
(826)от 01.06.2005 |
|
|
|
|
|
|
|
организациях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202
180 |
|
70-Т |
23.06.2004 |
|
Указание |
|
О типичных банковских рисках |
|
|
|
|
|
оперативного |
|
|
|
|
|
|
|
характера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
|
96-Т |
23.06.2003 |
|
Указание |
|
Об усилении надзора |
|
|
|
|
|
оперативного |
|
за банковскими/консолидированными |
|
|
|
|
|
характера |
|
группами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
188 |
|
181-Т |
27.12.2002 |
|
Указание |
|
Рекомендации по регулированию |
|
|
|
|
|
оперативного |
|
и отражению в отчетности кредитных |
|
|
|
|
|
характера |
|
организаций видов сделок, несущих |
|
|
|
|
|
|
|
повышенный риск |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
|
59-Т |
13.05.2002 |
|
Указание |
|
О рекомендациях Базельского комитета |
|
|
|
|
|
оперативного |
|
по банковскому надзору |
|
|
|
|
|
характера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
|
87-Т |
10.07.2001 |
|
Письмо |
|
О рекомендациях Базельского комитета |
|
|
|
|
|
|
|
по банковскому надзору |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
|
15-5- |
04.09.2000 |
|
Письмо |
|
О методике анализа финансового |
|
|
3/1393 |
|
|
ДПБН |
|
состояния банка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
198 |
|
150-Т |
01.09.2000 |
|
Письмо |
|
О разъяснении вопросов налогового |
|
|
|
|
|
|
|
законодательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
199 |
|
139-Т |
27.07.2000 |
|
Письмо |
|
О рекомендациях по анализу ликвидности |
|
|
|
|
|
|
|
кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
134-Т |
13.07.2000 |
|
Указание |
|
Об отдельных вопросах применения |
|
|
|
|
|
оперативного |
|
к уполномоченным банкам мер |
|
|
|
|
|
характера |
|
воздействия за нарушения норм валютного |
|
|
|
|
|
|
|
законодательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
|
289-Т |
07.10.1999 |
|
Письмо |
|
О мерах по повышению уровня |
|
|
|
|
|
|
|
внутреннего контроля в банках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
208 |
|
39-Т |
02.02.1998 |
|
Письмо |
|
О порядке применения мер воздействия |
|
|
|
|
|
|
|
к кредитным организациям за |
|
|
|
|
|
|
|
недосоздание резерва на возможные |
|
|
|
|
|
|
|
потери по ссудам |
|
|
|
|
|
|
|
|
ВБР № 38 (762)от 30.06.2004
ВБР № 36 (688)от 27.06.2003
ВБР № 1 (653)от 09.01.2003
ВБР № 33 (611)от 05.06.2002
ВБР № 44-45(544- 545)от 19.07.2001
Документ не опубликован
ВБР № 48 (476) от 14.09.2000
ВБР № 42 (470) от 02.08.2000
ВБР № 38 (466) от 19.07.2000
ВБР № 62 (406) от 13.10.1999
ВБР № 8 от
11.02.1998
210 |
|
419 |
|
28.02.1997 |
|
Письмо |
|
О мерах по усилению надзора |
|
ВБР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за деятельностью кредитных организаций |
|
№ 15 от 12.03.1997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Официальные разъяснения Банка России |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
|
6-ОР |
|
03.01.2001 |
|
Официальное |
|
|
О некоторых вопросах применения Правил |
|
ВБР № 2-3(502- |
|
|
|
|
|
|
разъяснение |
|
|
ведения бухгалтерского учета в кредитных |
|
503)от 12.01.2001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
организациях, расположенных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на территории Российской Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В части документов, разработанных Департаментом банковского регулирования
и Департаментом банковского надзора Банка России. Источник: официальный сайт Банка России - http://www.cbr.ru/
203
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Направления деятельности уполномоченных органов в области ПОД/ФТ.
№ |
Наименование уполномоченного |
Направления деятельности в области ПОД/ФТ |
п/п |
органа |
|
1. |
Министерство финансов РФ |
обеспечивает проведение единой финансовой политики, |
|
|
координирует деятельность нескольких ведомств в рамках задач, |
|
|
связанных с ПОД/ФТ, которые находятся в его компетенции, таких |
|
|
как Федеральная налоговая служба и Российская государственная |
|
|
пробирная палата. |
1.1. |
Федеральная налоговая служба |
осуществляет функции по контролю и надзору за соблюдением |
|
(ФНС) |
законодательства о налогах и сборах, в случаях, предусмотренных |
|
|
законодательством РФ, а также функции агента валютного |
|
|
контроля. Кроме того, в задачи ФНС, как государственной |
|
|
структуры входит выявление фирм, осуществляющих незаконную |
|
|
предпринимательскую деятельность. |
1.2. |
Государственная пробирная палата |
осуществляет федеральный пробирный надзор, государственный |
|
|
контроль при вывозе из РФ в страны, не входящие в Таможенный |
|
|
союз, и ввозе в РФ из этих стран драгоценных металлов и |
|
|
драгоценных камней, а также контроль за исполнением |
|
|
организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу |
|
|
драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий |
|
|
из них и лома таких изделий, требований законодательства РФ о |
|
|
ПОД/ФТ. |
2. |
Министерство юстиции |
отвечает за разработку всего законодательства в России, защиту |
|
|
прав и свобод человека и гражданина, выполнение международных |
|
|
договоров, регистрацию иностранных юридических лиц и вопросы |
|
|
экстрадиции. |
3. |
Министерство иностранных дел |
отвечает за международные отношения в целях формирования |
|
(МИД) |
единой внешней политики, а также выполнение РФ международных |
|
|
договоров. |
4. |
Министерство внутренних дел |
основной правоохранительный орган, в компетенцию которого |
|
(МВД) |
входит выявление, предупреждение, раскрытие, предотвращение и |
|
|
расследование преступлений и административных правонарушений. |
|
|
Деятельность МВД РФ по ПОД/ФТ включает следующее: |
|
|
- организационную и методологическую поддержку, координацию |
|
|
деятельности органов внутренних дел субъектов Федерации по |
|
|
борьбе с экономической преступностью и налоговыми |
|
|
преступлениями; |
|
|
- проведение расследований с целью раскрытия преступлений, |
|
|
связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма; |
|
|
- организацию взаимодействия с Росфинмониторингом, ФСБ и |
|
|
другими национальными и зарубежными правоохранительными |
|
|
органами. |
5. |
Федеральная служба безопасности |
отвечает за проведение антитеррористических операций, борьбу с |
|
(ФСБ) |
коррупцией и организованной преступностью. |
6. |
Федеральная таможенная служба |
осуществляет контроль импорта и экспорта в Россию, надзор за |
|
(ФТС) |
деятельностью таможни, валютными операциями, принимает меры |
|
|
против контрабанды, взаимодействует с другими федеральными |
|
|
органами исполнительной власти и Банком России. От работы |
|
|
данного ведомства зависит конечный результат в организации |
|
|
эффективного противодействия легализации криминальных |
|
|
доходов, оплаты «серого» импорта. |
7. |
Федеральная служба по контролю за |
осуществляет борьбу с незаконным оборотом наркотических и |
|
оборотом наркотиков (ФСКН) |
психотропных веществ. ФСКН является компетентным органом в |
|
|
тех случаях, когда отмываются доходы, полученные от |
|
|
наркобизнеса. В задачи ФСКН, в том числе входит выявление, |
|
|
предотвращение и раскрытие схем отмывания денег |
|
|
организованными преступными группами. |
|
|
204 |
8. |
Федеральная служба финансово- |
выделена из состава Минфина России в самостоятельную службу в |
|
бюджетного надзора (Росфиннадзор) |
ходе Административной реформы РФ в 2004 году. Росфиннадзор |
|
|
осуществляет функции по контролю и надзору в финансово- |
|
|
бюджетной сфере, функции органа валютного контроля, а также |
|
|
функции по внешнему контролю качества работы аудиторских |
|
|
организаций. В цепочке взаимоотношений органов финансового |
|
|
контроля в области ПОД/ФТ Росфиннадзор осуществляет контроль |
|
|
за соответствием проводимых в РФ резидентами и нерезидентами |
|
|
валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и |
|
|
разрешений, а также за соблюдением ими требований актов органов |
|
|
валютного регулирования и валютного контроля. |
|
|
|
9. |
Федеральная служба по надзору в |
осуществляет функции по контролю и надзору в сфере средств |
|
сфере связи, информационных |
массовой информации, информационных технологий и связи. В |
|
технологий и массовых |
целях ПОД/ФТ Роскомнадзор осуществляет государственный |
|
коммуникаций (Роскомнадзор) |
контроль и надзор за соблюдением организациями федеральной |
|
|
почтовой связи порядка фиксирования, хранения и представления |
|
|
информации об операциях, подлежащих в соответствии с |
|
|
законодательством РФ обязательному контролю, а также |
|
|
организацией ими внутреннего контроля. |
10. |
Федеральная служба по |
является подразделением финансовой разведки в России. |
|
финансовому мониторингу |
К основным задачам Росфинмониторинга относятся: сбор, |
|
(Росфинмониторинг) |
обработка и анализ информации об операциях с денежными |
|
|
средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному |
|
|
контролю в соответствии с законодательством РФ; создание единой |
|
|
информационной системы и ведение федеральной базы данных в |
|
|
сфере ПОД/ФТ; направление соответствующей информации в |
|
|
правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при |
|
|
наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что |
|
|
операция или сделка связаны с ОД/ФТ. Росфинмониторинг |
|
|
осуществляет взаимодействие и информационный обмен с |
|
|
компетентными органами иностранных государств в сфере |
|
|
ПОД/ФТ, а также представляет РФ в международных организациях |
|
|
по вопросам ПОД/ФТ [59]. |
11. |
Центральный банк Российской |
является главным регулирующим органом на финансовом рынке |
|
Федерации (Банк России) |
(мегарегулятором финансового рынка) и осуществляет контроль за |
|
|
исполнением кредитными организациями и некредитными |
|
|
финансовыми организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ в |
|
|
соответствии с ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» и |
|
|
№115-ФЗ, а также нормативными актами Банка России в области |
|
|
ПОД/ФТ [55]. Банк России как орган валютного регулирования |
|
|
устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным |
|
|
операциям, порядок и сроки их представления, а также организует |
|
|
проверки в области соблюдения валютного законодательства РФ. |
|
|
Кроме того, Банк России обеспечивает нормативное регулирование |
|
|
в области ПОД/ФТ и осуществляет организационно-техническое |
|
|
обеспечение. |
Источник: составлено автором.
205
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Перечень видов операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган (Росфинмониторинг)65.
Код группы |
Код вида |
|
|
Наименование вида операции |
|
|
операций |
операции |
|
|
|
|
|
10 |
|
Операции с денежными средствами в наличной форме |
||||
|
1001 |
Снятие со счета юридического лица денежных средств в наличной форме в |
||||
|
|
случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной |
||||
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
1002 |
Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в |
||||
|
|
случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной |
||||
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
1003 |
Покупка наличной иностранной валюты физическим лицом |
||||
|
1004 |
Продажа наличной иностранной валюты физическим лицом |
||||
|
1005 |
Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет |
||||
|
1006 |
Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, |
||||
|
|
выданному нерезидентом |
|
|
||
|
1007 |
Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства |
||||
|
1008 |
Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации |
||||
|
|
денежных средств в наличной форме |
|
|
||
30 |
|
Операции с лицами, имеющими регистрацию, |
место жительства или |
|||
|
|
место нахождения в государстве (на территории), |
которое (которая) не |
|||
|
|
участвует |
в международном сотрудничестве в сфере противодействия |
|||
|
|
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и |
||||
|
|
финансированию терроризма, либо с лицами, владеющими счетом в |
||||
|
|
банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной |
||||
|
|
территории) |
|
|
|
|
|
3001 |
Зачисление или перевод на счет денежных средств, |
в случае если хотя бы |
|||
|
|
одной из |
сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее |
|||
|
|
регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве(на |
||||
|
|
территории), |
которое (которая) не участвует в международном |
|||
|
|
сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) |
||||
|
|
доходов, |
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, |
|||
|
|
либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, |
||||
|
|
зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) |
||||
|
3011 |
Предоставление или получение кредита (займа), в случае если хотя бы |
||||
|
|
одной из |
сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее |
|||
|
|
регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на |
||||
|
|
территории), которое (которая) не участвует в международном |
||||
|
|
сотрудничестве в сфере противодействия легализации |
(отмыванию) |
|||
|
|
доходов, |
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, |
|||
|
|
либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, |
||||
|
|
зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) |
||||
|
3021 |
Операции с ценными бумагами, в случае если хотя бы одной из сторон |
||||
|
|
является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, место |
||||
|
|
жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое |
||||
|
|
(которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере |
||||
|
|
противодействия легализации (отмыванию) доходов, |
полученных |
|||
|
|
преступным |
путем, и финансированию терроризма, |
либо одной из |
65 В соответствии с Приложением 8 к Положению Банка России от 29.08.2008 N 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
206
|
|
сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в |
|||
|
|
указанном государстве (на указанной территории) |
|||
40 |
|
Операции по банковским счетам (вкладам) |
|||
|
4001 |
Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением |
|||
|
|
документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя |
|||
|
4002 |
Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением |
|||
|
|
документов, |
удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя |
||
|
4003 |
Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на |
|||
|
|
анонимного владельца |
|
|
|
|
4004 |
Поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого |
|||
|
|
на анонимного владельца |
|
||
|
4005 |
Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета |
|||
|
|
(вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает |
|||
|
|
трех месяцев со дня его регистрации |
|||
|
4006 |
Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета |
|||
|
|
(вклада) юридического лица, в случае если операции по указанному счету |
|||
|
|
(вкладу) не производились с момента его открытия |
|||
50 |
|
Иные сделки (операции) с движимым |
|||
|
5001 |
Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных |
|||
|
|
изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард |
|||
|
5002 |
Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него |
|||
|
|
страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного |
|||
|
|
страхования |
и пенсионного обеспечения |
||
|
5003 |
Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды |
|||
|
|
(лизинга) |
|
|
|
|
5004 |
Переводы |
денежных |
средств, осуществляемые некредитными |
|
|
|
организациями по поручению клиента |
|||
|
5005 |
Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, |
|||
|
|
ювелирных изделий из них и лома таких изделий |
|||
|
5006 |
Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, |
|||
|
|
тотализаторе (взаимном |
пари) и иных основанных на риске играх, в том |
||
|
|
числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, |
|||
|
|
полученного от участия в указанных играх |
|||
|
5007 |
Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными |
|||
|
|
организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим |
|||
|
|
юридическим лицам, а также получение такого займа |
|||
60 |
|
Иные операции |
|
|
|
|
6001 |
Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о |
|||
|
|
которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с |
|||
|
|
пунктом 3 статьи 7 Федерального закона |
|||
70 |
|
Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе |
|||
|
|
террористической, деятельности |
|||
|
7001 |
Операции с денежными средствами или иным имуществом, в которых хотя |
|||
|
|
бы одной |
из сторон |
является организация или физическое лицо, в |
|
|
|
отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с |
|||
|
|
Федеральным законом |
порядке сведения об их причастности к |
||
|
|
экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, |
|||
|
|
прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких |
|||
|
|
организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее |
|||
|
|
от имени или по указанию таких организации или лица |
|||
80 |
|
Сделки с недвижимым имуществом |
|||
|
8001 |
Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю |
|||
90 |
|
Операции по получению некоммерческой организацией денежных |
|||
|
|
средств и (или) иного имущества (введено Указанием Банка России от |
|||
|
|
01.11.2012 №2906-У) |
|
|
|
|
9001 |
Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств |
|||
|
|
и (или) иного имущества |
от иностранных государств, международных и |
||
|
|
иностранных организаций, |
иностранных граждан и лиц без гражданства. |
Примечание. Для кодирования вида конкретной операции при формировании ОЭС используются только коды видов операций.
207
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Выдержки из документов «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» и «Методология основополагающих принципов»66.
Принцип 15: Органы банковского надзора должны убедиться в наличии у банков достаточных правил, норм и процедур, включая жесткие правила проверки клиентов, способствующих использованию в финансовом секторе высоких этических и профессиональных стандартов и предотвращающих намеренное или ненамеренное использование банков криминальными элементами.
Основные критерии
1.Надзорный орган должен определить наличие в банках достаточных правил, норм и процедур, способствующих использованию в финансовом секторе высоких этических и профессиональных стандартов и предотвращающих намеренное или ненамеренное использование банков криминальными элементами. Это включает в себя предотвращение и выявление преступной деятельности или мошенничества и сообщение о таких подозрительных действиях соответствующим органам власти.
2.Надзорный орган должен определить наличие документально зафиксированных и юридически обеспеченных правил идентификации клиентов и лиц, действующих от их имени, в рамках программы борьбы с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. Существуют четкие правила относительно того, какие записи идентификационной информации
оклиентах и сведения об отдельных операциях должны сохраняться, а также относительно сроков их хранения.
3.Надзорный орган должен определить наличие у банков формальных процедур выявление потенциально подозрительных операций. Это может включать в себя дополнительные разрешения на размещение или изъятие крупных наличных (или аналогичных) сумм и специальный порядок проведения необычных операций.
4.Надзорный орган должен определить наличие у банков руководителя высшего звена, имеющего прямую обязанность обеспечивать, как минимум, соответствие правил и процедур банка местным законодательным и регулирующим требованиям по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.
5.Надзорный орган должен определить наличие у банков известных всем сотрудникам четких процедур сообщения о подозрительных операциях уполномоченному руководителю высшего звена, ответственному за выполнение требований по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.
6.Надзорный орган должен определить наличие у банков линий сообщения руководству и отделу внутренней безопасности банка о возникновении проблем.
7.В дополнение к отчетам соответствующим правоохранительным органам банки обязаны сообщать надзорным органам о подозрительных действиях и фактах мошенничества в целях сохранения безопасности, надежности и репутации банка.
8.Законы, регулирующие положения и (или) правила банка должны обеспечивать освобождение от ответственности сотрудника, добросовестно сообщившего о подозрительной операции уполномоченному руководителю высшего звена, отделу внутренней безопасности банка или напрямую соответствующим органам власти.
9.Надзорный орган должен периодически проверять достаточность используемых банком систем контроля легализации денежных средств, полученных преступным путем, а также систем предотвращения, выявления и сообщения о фактах мошенничества. Надзорный орган должен обладать достаточными полномочиями в сфере правоприменения (законодательное и (или) уголовное преследование), чтобы принимать меры против банка, не
66 Официальный перевод, опубликованный на сайте Банка России http://www.cbr.ru
208
выполняющего своих обязательств по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.
10.Надзорный орган должен иметь возможность прямо или косвенно обмениваться информацией о подозрительных или преступных действиях с местными или иностранными органами финансового надзора.
11.Надзорный орган должен определить наличие у банков известных всем сотрудникам правил, касающихся этики и профессионального поведения.
Дополнительные критерии
1.Законы и (или) регулирующие требования должны отражать международную рациональную практику, например, соответствие 40 рекомендациям ФАТФ, выпущенным в
1990 г. (пересмотренным в 1996, 2003, 2012 гг.)
2.Надзорный орган должен определить наличие у персонала банка достаточной подготовленности по вопросам выявления и предотвращения легализации денежных средств, полученных преступным путем.
3.В законодательно установленные обязанности надзорного органа должно входить сообщение соответствующим правоохранительным органам обо всех подозрительных операциях.
4.Надзорный орган должен иметь возможность прямо или косвенно обмениваться информацией о подозрительных или преступных действиях с соответствующими судебными органами.
5.Если это не находится в компетенции другого ведомства, надзорный орган должен обладать достаточными ресурсами подготовленных кадров, специализирующихся на обязанностях по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, и с финансовым мошенничеством.
209
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Содержание Вольфсбергских принципов.
1. Работа с клиентом. Политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк будет стремиться иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Простое соблюдение внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности.
1.2. Идентификация. Банк должен ответственно подойти к проверке личности своих клиентов и бенефициаров и работать с клиентами только в том случае, если проверка проведена полностью.
1.3. Проверка. Важно осуществлять сбор и систематизацию информации по следующим категориям:
цель и причины открытия счета;
предполагаемые операции по счету;
источник состояния (описание деятельности, являющейся источником доходов);
оценка капитала;
источники фондов (описание источников происхождения и способов перевода денег, использованных для открытия счета);
дополнительная информация или иные источники, касающиеся репутации клиента, если это необходимо.
Если перечисленных мер недостаточно для должной проверки клиента (например, в случае отсутствия положительно характеризующей клиента и достоверной информации), перед открытием счета необходима личная встреча с клиентом.
1.4. Номерные или кодированные счета. Номерные или кодированные счета могут быть открыты только в том случае, если банк установил личность клиента и бенефициарного владельца счета. При открытии указанных банку следует принимать меры по изучению деятельности клиента как минимум в объеме, предусмотренном для иных счетов.
1.5. Офшорные юрисдикции. Риски, связанные с работой с юридическими лицами, созданными в офшорных зонах, минимизируются путем соблюдения процедур, изложенных в настоящих Директивах.
1.6. Ответственность за надзор. Необходимо требование, чтобы решение об открытии новых счетов и установлении отношений с новыми клиентами принималось по меньшей мере еще одним сотрудником, помимо служащего банка, работающего с клиентом.
2. Установление отношений с клиентами: ситуации,
требующие дополнительной проверки/внимания.
2.1. Общие положения. Программы внутреннего контроля должны определять категории лиц, в отношении которых банк будет проявлять повышенное внимание. Одним из критериев отнесения клиентов к указанной категории лиц может являться превышение рискованности операций клиента среднего по банку уровня риска.
2.2. Критерии. Банк относит клиента к категории лиц, в отношении которых банк будет проявлять повышенное внимание, в том числе на основании следующих критериев:
-лицо, является резидентом и/или получает средства из стран, о которых из достоверных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с отмыванием капиталов или являются странами с повышенным уровнем преступности и коррупции;
-лицо осуществляет деятельность, которая связана с риском отмывания денег;
-лицо, является высокопоставленным политическим деятелем, занимает или занимало должности, предполагавшие общественное доверие, например, правительственные чиновники, старшие должностные лица государственных компаний, политики, видные деятели политических партий и т.д., члены их семей.
210