Учебный год 2023-2024 / Вторые ответы по предприме

занимающихся аналогичным видом деятельности, сходных по размеру активов и объему оборота, независимо от того, совершались ли такие сделки данным обществом ранее.

Сделки, относящиеся к обычной хозяйственной деятельности, могут быть разделены на две группы: (1) сделки, непосредственно заключаемые в ходе деятельности общества, и (2) сделки, сопутствующие или обеспечивающие хозяйственную деятельность.

Основным критерием отнесения сделки к крупной является количественный критерий, т.е. ее размер. В АО - 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату.

В ООО - стоимость которого составляет более 25% стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки (ст. 46).

под балансовой стоимостью активов общества следует понимать валюту баланса общества, т.е. сумму оборотных и внеоборотных активов по данным бухгалтерского баланса общества.

Порядок совершения крупных сделок.

одобрение либо советом директоров, либо общим собранием.

В обществе с ограниченной ответственностью решение о совершении крупной сделки принимается по общему правилу общим собранием участников общества. А в случае образования в обществе совета директоров - 25 до 50% стоимости имущества общества, может быть отнесено уставом общества к компетенции совета директоров общества.

Разграничение компетенции органов управления в акционерном обществе в отношении одобрения крупных сделок осуществляется законом и не может быть изменено уставом общества.

Применительно к акционерному обществу для заключения крупной сделки в размере от 25 до 50% балансовой стоимости активов необходимо одобрение совета директоров АО, которое должно приниматься единогласно. В случае если нет единогласия, то этот вопрос по решению совета директоров общества может быть передан на рассмотрение общего собрания акционеров, если такой порядок одобрения крупной сделки предусмотрен уставом общества. Если сумма

сделки превышает 50% балансовой стоимости активов, она может заключаться только с одобрения общего собрания акционеров. При этом решение об одобрении такой крупной сделки принимается общим собранием акционеров большинством в 3/4 голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.

Сделка может быть одобрена как до, так и после ее заключения.

Одним из последствий совершения акционерным обществом крупной сделки является возникновение права акционеров на выкуп принадлежащих им акций (п. 1 ст. 75 Закона об АО), если они голосовали против решения об одобрении сделки либо не принимали участия в голосовании при одобрении сделки со стоимостью имущества, превышающего 50% балансовой стоимости активов общества. Меньше % - нет права.

Но общая сумма средств, направляемых обществом на выкуп акций, не может превышать 10% стоимости чистых активов общества

Еще одно последствие – признание ее недействительной.

ВАС: Лицо, предъявившее иск о признании сделки недействительной на основании того, что она совершена с нарушением порядка одобрения крупных сделок или сделок с заинтересованностью, обязано доказать следующее:

1)наличие признаков крупной сделки

2)нарушение сделкой прав или охраняемых законом интересов общества или его участников (акционеров). Об отсутствии нарушения интересов общества и его участников (акционеров) может свидетельствовать, в частности, следующее:

1)предоставление, полученное обществом по сделке, было равноценным отчужденному имуществу;

2)совершение сделки было способом предотвращения еще больших убытков для общества;

3)сделка общества, хотя и была сама по себе убыточной, но являлась частью взаимосвязанных сделок, объединенных общей хозяйственной целью, в результате которых общество должно было получить выгоду.

Суд отказывает, если:

1)участник (акционер) хотя бы и принимал участие в голосовании по этому вопросу, не мог повлиять на результаты голосования

2)к моменту рассмотрения дела в суде сделка одобрена

3)ответчик не знал и не должен был знать о ее совершении с нарушением предусмотренных законом требований к ней.

ПП ВАС 28: В случае, если крупная сделка одновременно является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, к порядку одобрения такой крупной сделки применяются положения о сделках с заинтересованностью, за исключением случая, когда в совершении сделки заинтересованы все участники общества; в случае, если в совершении крупной сделки заинтересованы все участники общества, к порядку ее одобрения применяются положения о крупных сделках (пункт 8 статьи 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, пункт 5 статьи 79 Закона об акционерных обществах).

2. Правовое регулирование банковских услуг по привлечению денежных средств.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ:

1)банковский вклад

2)привлечение во вклады и размещение драгметаллов

ИНЫЕ СДЕЛКИ:

1)доверительное управление

2)выпуск облигаций и векселей

Банковский вклад

Условия - срочность, возвратность и платность. Юридически банковские операции по привлечению денежных средств оформляются договорами банковского вклада и рядом договоров, связанных с размещением банком собственных ценных бумаг.

Содержанием договора банковского вклада является обязанность банка принять от вкладчика денежную сумму на условиях, предусмотренных договором, вернуть ее вкладчику по его требованию (для вкладов до востребования) или по истечении срока вклада или наступления обусловленного договором события (для срочных вкладов) и выплатить установленные в договоре проценты.

Договор банковского вклада с физическим лицом признается публичным договором

(п.2 ст.834 ГК РФ). Правом на привлечение вкладов физических лиц обладают банки, получившие специальное на то разрешение (лицензию) Банка России и не ранее чем по истечении 3 лет с даты государственной регистрации банка + распространяются положения Закона о защите прав потребителей.

Субъектный состав:

1)если вкладчик ЮЛ (на практике называется «депозит») => свобода договора

2)если вкладчик ФЛ => защита

а) обязательное страхование вкладов на сумму до 700 000 рублей; б) нельзя менять проценты в срочных вкладах, если иное не предусмотрено в законе.

Обязательное страхование вкладов

ФЗ «О страховании вкладов ФЛ в банках РФ» 2003 года.

Кто осуществляет: госкорпорация Агентство по страхованию вкладов. Создаёт специальный фонд, который является собственностью агентство.

Договора страхования не требуется.

Принудительный характер: банк, который привлекает вклады ФЛ в обязательном порядке должен присоединится к программе (ст. 6 ФЗ), когда получает соответствующую лицезию

Вклады => любые вклады ФЛ кроме:

1)средства на счетах ИП, нотариусов, адвокатов;

2)вклады на предъявителя;

3)средства, переданные банку в доверительное управление;

4)вклады в зарубежных филиалах российских банков;

5)денежные переводы без открытия счета;

6)средства на обезличенных металлических счетах.

Размер возмещения: 700 000 рублей по всем вкладам и счетам.

Всё,что выше гарантии можно взыскать в ходе конкурсного производства в I очереди. Агентство по страхованию вкладов после выплаты 700 000 рублей получит право

требования кредитора по отношению к банку.

Страховой случай:

1)отзыв (аннулирование) лицензии;

2)введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка (мораторий вводится при банкротстве).

Финансовые основы:

Основа для выплат => фонд обязательного страхования: состоит из страховых взносов, пеней и штрафов за просрочке, средств от инвестирования свободных средств и т.д. (ст. 34 ФЗ).

Размер взноса – средняя сумма вкладов за квартал X 0,15% => платится ежеквартально.

Договор металлического счёта

Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 "О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"

Металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для осуществления операций с драгоценными металлами.

Т.е. вместо денег лицо передаёт банку металлы. Виды:

1)Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

2)Обезличенные металлические счета - счета, открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

Билет 25.

1. Понятие и правовой режим заключения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.

Важно! Постановление Пленума ВАС РФ от 16.05.2014 N 28 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью"

Сделка с заинтересованностью - сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего,

члена коллегиального исполнительного органа общества или акционера (участника) общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества (голосов участников общества), а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаемая с соблюдением особых процедур, предусмотренных федеральными законами.

В соответствии с Законом об АО сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность определенных лиц, указанных в Законе, совершаются обществом в особом порядке (п. 1 ст. 81).

Не требуют одобрения как сделки с заинтересованностью трудовые договоры, хотя в законодательстве данный вопрос прямо не урегулирован. В то же время соглашение о размере компенсации в случае досрочного расторжения трудового договора может признаваться сделкой с заинтересованностью.

Закон (п. 1 ст. 81 Закона об АО) определяет круг лиц, заинтересованность которых в сделке имеет значение для применения к ней особого порядка совершения. Это:

-член совета директоров;

-единоличный исполнительный орган;

-управляющая организация либо управляющий;

-члены коллегиального исполнительного органа;

-акционер общества, обладающий самостоятельно либо совместно с аффилированными лицами 20 и более процентами голосующих акций общества;

-лица, имеющие право давать обязательные для общества указания.

Перечень лиц, чья заинтересованность влияет на порядок заключения сделки, является исчерпывающим.

Заинтересованность определенных законом лиц в совершении сделки возникает в случаях, если они, их супруги, родители, дети, братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица имеют определенное отношение к сделке. Представленный перечень не является исчерпывающим: уставы хозяйственных обществ могут определять иные случаи, когда указанные в законе субъекты могут быть заинтересованными в совершении сделки, а сама сделка получит статус сделки с заинтересованностью.

Заинтересованность вышеуказанных лиц в совершаемой акционерным обществом сделке возникает, если они:

-являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;

-владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;

-занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица;

-в иных случаях, определенных уставом общества.

Следует обратить внимание, что в Законе об ООО вместо понятий "выгодоприобретатель", "посредник" или "представитель в сделке" используется понятие "лицо, выступающее в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом". Но участие указанных лиц в сделке в качестве выгодоприобретателей также может служить основанием для признания сделки недействительной при несоблюдении требований к порядку совершения сделок с заинтересованностью.

Употребляемые в Законе об АО понятия "выгодоприобретатель", "посредник" или "представитель" неоднозначно толкуются в юридической литературе. Согласно разъяснениям Постановления Пленума ВАС РФ от 20 июня 2007 г. N 40 "О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о сделках с заинтересованностью" необходимо исходить

из того, что выгодоприобретателем в сделке признается не являющееся стороной в сделке лицо, которое в результате ее совершения может быть освобождено от обязанностей перед обществом или третьим лицом, либо получает права по данной сделке (в частности, выгодоприобретатель по договорам страхования, доверительного управления имуществом, бенефициар по банковской гарантии, третье лицо, в пользу которого заключен договор в соответствии со статьей 430 ГК РФ), либо иным образом извлекает имущественную выгоду, например, получив статус участника опционной программы общества, либо является должником по обязательству, в обеспечение исполнения которого общество предоставляет поручительство либо имущество в залог.

Лица, признаваемые заинтересованными, обязаны довести до сведения совета директоров общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора общества информацию о юридических лицах:

-в которых они владеют самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев);

-в органах управления которых они занимают должности;

-об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых они могут быть признаны заинтересованными лицами.

Законодательство содержит перечень случаев, при наличии которых нормы о сделках с заинтересованностью не применяются. Перечень подобных случаев в законодательстве исчерпывающий, при этом прослеживается тенденция к увеличению числа таких оснований, а также к сближению правового регулирования в АО и ООО. Наличие в законе соответствующих

исключений означает, что сделки с заинтересованностью, совершаемые в перечисленных случаях, не подлежат одобрению, но не перестают от этого квалифицироваться как сделки с заинтересованностью. В настоящее время положения о сделках с заинтересованностью не применяются:

-к обществам, состоящим из одного акционера (участника), который одновременно осуществляет функции единоличного исполнительного органа;

-к сделкам, в совершении которых заинтересованы все акционеры (участники) общества;

-при осуществлении преимущественного права приобретения размещаемых обществом акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции;

-при приобретении и выкупе обществом размещенных акций (в ООО - при переходе к обществу доли или части доли в его уставном капитале в случаях, предусмотренных законом); при реорганизации общества в форме слияния (присоединения) обществ;

-к сделкам, совершение которых обязательно для общества в соответствии с федеральными законами и (или) иными правовыми актами РФ и расчеты по которым производятся по фиксированным ценам и тарифам, установленным уполномоченными в области государственного регулирования цен и тарифов органами (п. 2 ст. 81 Закона об АО, п. 6 ст. 45 Закона об ООО).

Всоответствии с п. 1 ст. 83 Закона об АО сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена до ее совершения советом директоров общества или общим собранием акционеров в соответствии с процедурой, определенной этой статьей.

Внастоящее время в законах о хозяйственных обществах прямо предусмотрена возможность

последующего одобрения сделки.

До принятия решения об одобрении акционерным обществом сделки совет директоров должен рассмотреть вопрос о стоимости приобретаемого или отчуждаемого имущества исходя из их рыночной стоимости.

1- Если лицо, заинтересованное в совершении одной или нескольких сделок, является членом совета директоров общества, цена (денежная оценка) имущества определяется решением членов совета директоров общества, не заинтересованных в совершении сделки. Большинством всех не заинтересованных в сделке акционеров.

2- В обществе с числом акционеров 1000 и более цена (денежная оценка) имущества определяется

независимыми директорами, не заинтересованными в совершении сделки. Большинством.

3 - все члены совета директоров окажутся заинтересованными в совершении одной или

нескольких сделок, то решением общего собрания акционеров. Не указано, но обычно большинством.

При одобрении сделки с заинтересованностью, совершаемой обществом с ограниченной ответственностью, обязательная процедура определения рыночной стоимости имущества не предусмотрена.

Независимым директором (п. 3 ст. 85 Закона об АО) признается член совета директоров общества, не являющийся и не являвшийся в течение одного года, предшествовавшего принятию решения:

-лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе его управляющим, членом коллегиального исполнительного органа, лицом, занимающим должности в органах управления управляющей организации;

-лицом, супруг, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные которого являются лицами, занимающими должности в указанных органах управления общества, управляющей организации общества либо являющимися управляющим общества;

-аффилированным лицом общества, за исключением члена совета директоров общества.

Применительно к обществам с ограниченной ответственностью: мб уставом отнесено

одобрение к компетенции СД, но если сделка превышает 2% стоимости имущества общества, то ОСУ большинством.

Закон об АО решение принимается общим собранием акционеров, если сделка:

1)2 и более % балансовой стоимости активов общества;

2)размещение посредством подписки или реализация акций или ценные бумаги конвертируемые в акции, составляющих более 2% обыкновенных акций;

3)не была одобрена советом директоров в связи с отсутствием необходимого кворума или независимых директоров.

Общее собрание акционеров может принять решение об одобрении сделки (сделок) между акционерным обществом и заинтересованным лицом, которая может быть совершена в будущем в процессе осуществления обществом его обычной хозяйственной деятельности (п. 6 ст. 83 Закона об АО). Такое решение имеет силу до следующего годового общего собрания

акционеров.

последствие – признание ее недействительной.

ВАС: Лицо, предъявившее иск о признании сделки недействительной на основании того, что она совершена с нарушением порядка одобрения крупных сделок или сделок с заинтересованностью, обязано доказать следующее:

1)наличие признаков крупной сделки

2)нарушение сделкой прав или охраняемых законом интересов общества или его участников (акционеров). Об отсутствии нарушения интересов общества и его участников (акционеров) может свидетельствовать, в частности, следующее:

1)предоставление, полученное обществом по сделке, было равноценным отчужденному имуществу;

2)совершение сделки было способом предотвращения еще больших убытков для общества;

3)сделка общества, хотя и была сама по себе убыточной, но являлась частью взаимосвязанных сделок, объединенных общей хозяйственной целью, в результате которых общество должно было получить выгоду.

Суд отказывает, если:

1) участник (акционер) хотя бы и принимал участие в голосовании по этому вопросу, не мог повлиять на результаты голосования

2)к моменту рассмотрения дела в суде сделка одобрена

3)ответчик не знал и не должен был знать о ее совершении с нарушением предусмотренных законом требований к ней.

Во-вторых, в Законе об АО прямо предусмотрена ответственность заинтересованного лица: заинтересованное лицо несет перед обществом ответственность в размере убытков, причиненных им обществу (п. 2 ст. 84 Закона об АО).

Втечение 1 года как общество и акционер (участник) узнало или должно было узнать об обстоятельствах, являющихся основанием для признания сделки недействительной (п. 2 ст. 181 ГК РФ).

Вслучае, если крупная сделка одновременно является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, к порядку одобрения такой крупной сделки применяются положения о сделках с заинтересованностью, за исключением случая, когда в совершении сделки заинтересованы все участники общества; в случае, если в совершении крупной сделки заинтересованы все участники общества, к порядку ее одобрения применяются положения о крупных сделках (пункт 8 статьи 46 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, пункт 5 статьи 79 Закона об акционерных обществах).

2. Правовое регулирование банковских услуг по размещению денежных средств.

Кредитование или взятие на себя риска неисполнения обязательства 3им лицом.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ:

1)банковский кредит

2)выдача банковских гарантий

ИНЫЕ СДЕЛКИ:

1)выдача поручительств

2)договор факторинга

3)лизинговые операции

4)приобретение векселей

Банковское кредитование

Банковское кредитование — центральная, активная и главная операция. Активные операции

— операции по размещению ден. Средств. Банковское кредитование - размещение привлеченных ден. Средств от своего имени и за свой счет.

К. предоставляют средства тем, кто в них нуждается. За счет операций этих банк получает прибыль. И стоит в активных операциях в свободном выборе контрагента.

Принципы бк:

Возвратность. Сумма может быть возвращена единым платежом; частями и пр. кредит предполагает все таки периодически

Платность. Речь идет о процентах. Этим отлич от договора займа.

Срочность. Договор всегда предполагает наличие срока. Но это не сущ условие договора. И гк восполняется отсутствия. Срок начинает течь с момента зачисления на счет заемщика или выдачи наличнымии. С этого момента учитываются проценты.

Обеспеченность. Для цбр - обязательное ксловие а для др банков это факультативное условие.

Целевой характер. Не все кредиты явл целевыми.

Физическим лицам может быть выдан кредит либо в наличном либо в безналич виде. Юр только безнал

Способы предоставления бк:

14)- разовое зачисление ден средств на банк счета

-открытие кредитной линии. Использование в течение опред времени счета. Лимит выдачи может быть установлен. Либо лимит задолженностиразмер не дб в опред время не должен превышать опр лимит. Допускается одновременное установление и кредита выдачи и Лимита задолженности. - кредитование банк счета банков счета клиннтазаемщика. Овердрафттолько к физ лицу относится.

15)-синдицированный кредит

Каждый кредит который есть у банка бакн должен классифицировать в одну из 5 категорий качеств. В зависимости от категории формируется резерв. Если у банка есть кредит где все оч плохо то банк на этом кредите не зарабатывает а должен на эту сумму зарезервировать денег и если кредит не возвращается и списывается то этот резерв возмещает.

Обеспечение Это оч важно для банка. Потому что резервы формируются с учетом обеспечения в том числе.

Обеспечение тоже оценивается и которое относится к 1 и 2 категории качества берется.

Кредитные истории. Это тоже инструмент минимизации рисков. Банки должны предоставлять инфо о заемщиках в одно из бюро кредит историй которое включено в реест бюро. Но: только при получении согласия заемщика. Сегодня банки вкл в текст кредит договора условия о согласии передачи инфо в бюро. И у заемщика не остается возможности кроме как подписать договор.

Проценты по кредитному договору.

Банку не всегда выгодно бесконеч начисление процентов если понимает что кредит не будет возвращен. Банк создает резерв из 100% но договор имеется и продолжают начисляться проценты. Вместе с этими процентами увеличиваются и резервы. Поэтому банку это не интересно. Может ли банк прекратить начисление процентов по кредиту? Гк: проценты по кредиту начисляются до даты которая определена в договоре если только кредит договор не будет досрочно прекращен. Нельзя просто взять и прекратить иначе кредит договор станет безвозмездным.

После расторжения договора автоматически прекращается обяз по начислению процентов. Но одни проценты превращаются в др в виде ответсвенн за неисполнение.

Досрочный возврат кредита.

Кто может быть инициатором досроч погашения? И банк и заемщик. Но основание и последствия такого досроч возврата разные. Для банкасоучаи прямо предусмотренные з. Если речь идет р потребит кредите то только в гк случаи. Если предпринимателю то основания может быть предусмотрены в договоре. Банк: нарушение сроков выплат; нецелевое использование; утрата обеспечения.

ФЗ О потреб. Кредите: не может увеличить или установить комиссионные вознаграждения; изменить процент кредита; срок кредита размер кредита; уст. Четко макс. Процент, ограничена деят. Коллекторов, установлен максимальный процент неустойки20% годовых.

Работа банков с недобросовестными заемщиками Три стадии коллекторства :

1)софт — четкие процедуры по времени. 1 день — звонок, 2 — жесткое общение 3 день — смс и тд. Через месяц переходим к хард коллекшен. Закон о потребительком кредите ввел статью 15 — про коллекторство. Здесь написано что банк или коллектор не имеет права делать, а что имеет. Нельзя звонить по ночам, по выходным

ит.д.

2)Хард — решается вопрос с реструктуризацией задолженности

3)легал - через суд и органы исполнения решений судов, жалобы в гос органы и параллельно может быть реструктуризация если это возможно.

Как работают коллекторы:

1)агентский договор — он действует от лица и по поручению банка, указывается объем долгов и тд. В зависимости от того, сколько вы выбьете из должника, будет ваше вознаграждение

2)Уступка права требования - цена ее зависит от жизнеспособности должника

ивозможности возврата кредита.

В рамках индивидуальных условий в потребительских кредитах можно требовать запрета уступки прав требования. Сейчас почти это невозможно, ведь это договор присоединения, и судебная практика здесь не на стороне потребителя. По новому закону это еще раз установлено, вроде посильнее защита.

Реструктуризация задолженности

Инициатива должна исходить от должника, банк это обычно не навязывает. Он надеется, что должник по реструктуризированному долгу начнет отдавать долги.

Реструктуризация — некое изменение договора в пользу должника — отступное, изменение срока, процентов, использование имущества, содействие в бизнесе, увеличение обеспечения.

Но! если кредит реструктуризирован он уже не может быть отнесен к первым двум хорошим категориям качества — значит мы должны по нему деньги депонировать отдельно, значит отвлекут от нас деньги а это не гуд. Поэтому банк все время пытается реструктуризацию кредита подтянуть под простое изменение договора кредита. Однако ЦБ понимает под реструктуризацией - любое изменение кредитного договора во благо должника. Во время кредита появилась фишка — если в самом договоре, при заключении, уже есть нормы о том, как будет меняться договор при наступлении определенных обстоятельств. Тогда это не будет реструктуризацией, не надо будет увеличивать резерв при реструктуризации долга.

Банковская гарантия + поручительство

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Банковская гарантия отличается от поручительства банка. Во-первых, она является основным обязательством, а не акцессорным, как поручительство (действительна даже при недействительности основного обязательства; срок банковской гарантии не зависит от срока исковой давности по основному обязательству). Во-вторых, по банковской гарантии банк несет солидарную ответственность, в то время как по поручительству может быть предусмотрена субсидиарная ответственность банка. В-третьих, выплата средств по банковской гарантии осуществляется на основании только лишь требования бенефициара с приложением указанных в гарантии документов, и банк-гарант не вправе обусловливать выплату какими-либо дополнительными требованиями или ссылаться на имевшее место исполнение основного обязательства.

Факторинг Факторинг – финансовая услуга специализированной компании или банка. В общем виде

факторинг используется так: поставщик продает товар покупателю, не требуя за него немедленной оплаты. За покупателя этого товара продавцу платит специализированная факторинговая компания или банк, после чего получает долг с покупателя товара.

По ГК –финансирование под уступку ден. Треб.

Соотношение с цессий:

Цессия: просто уступка права требования.

Факторинг: уступка права требования/будущего права тербования + бухгалтерский и иные услуги по обслуживанию задолженности

Принято различать оборотный (на клиента возлагается ответственность перед финансовым агентом не только за действительность уступаемого денежного требования, но и за его фактическое исполнение должником; в этом случае и дополнительная выгода сверх суммы финансирования, и вознаграждение финансового агента подлежат уплате финансовым агентом клиенту) и безоборотный факторинг (клиент отвечает перед финансовым агентом только за действительность уступаемого требования, вся дополнительная выгода поступает в собственность агента).

Лизинг

Суть этих операций сводится к тому, что банк предоставляет в долгосрочную аренду своему клиенту-лизингополучателю необходимое последнему оборудование, а тот уплачивает такую арендную плату, которая покрывает за период аренды и банковские проценты, и стоимость оборудования. Различают три основных вида лизинга: финансовый, оперативный и возвратный.

При финансовом лизинге срок аренды близок к сроку службы оборудования. По условиям финансового лизинга оборудование переходит от лизингодателя в собственность лизингополучателя только после уплаты всех лизинговых платежей. Таким образом, для банка такой актив является более ликвидным, поскольку не входит в состав имущества должника, не подвержен риску его несостоятельности и не требует судебных процедур по обращению взыскания и продаже этого имущества в случае нарушения должником (лизингополучателем) своих обязательств.

Возвратный лизинг заключается в том, что лизингополучатель одновременно является и продавцом оборудования. То есть банк-лизингодатель сначала приобретает у лизингополучателя определенное оборудование, а потом передает ему же это оборудование в лизинг. Таким образом, меняется титул собственности на оборудование при сохранении за лизингополучателем возможности его производственного использования. Возвратный лизинг позволяет достичь того же результата, что и кредитование под залог оборудования: лизингополучатель получает необходимые кредитные средства, а банк-лизингодатель размещает деньги в обеспеченные доходные активы.

Оперативный лизинг используется преимущественно для такого оборудования, которое можно пересдать в аренду или выгодно продать после короткого срока его эксплуатации. Отличие от других видов лизинга заключается в том, что срок лизинга значительно меньше, чем срок возможного использования оборудования (лизинг автомобиля). Основным отличием лизинга от аренды является специальное приобретение лизингодателем имущества для сдачи его в аренду лизингополучателю.

Билет 26.

1. Особенности деятельности производственных кооперативов в сфере предпринимательства.

НПА ГК => детализация в ФЗ «О производственных кооперативах».

Отдельный закон «О сельскохозяйственных кооперативах» (посвящён потребительским и производственным).

Изменения в ГК! Введен параграф 8 «Производственные кооперативы» (введен Федеральным законом от 05.05.2014 N 99-ФЗ)

Статья 106.1. Понятие производственного кооператива

1. Производственным кооперативом (артелью) признается добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности (производство, переработка, сбыт промышленной, сельскохозяйственной и иной продукции, выполнение работ, торговля, бытовое обслуживание, оказание других услуг), основанной на их личном трудовом и ином участии и объединении его членами (участниками) имущественных паевых взносов. Законом и уставом производственного кооператива может быть предусмотрено участие в его деятельности юридических лиц. Производственный кооператив является

корпоративной коммерческой организацией.

Статья 106.2. Создание производственного кооператива и его устав

1.Учредительным документом производственного кооператива является его устав, утвержденный общим собранием его членов.

2.Устав производственного кооператива должен содержать ….

3.Фирменное наименование производственного кооператива должно содержать его наименование и слова "производственный кооператив" или слово "артель".

4.Число членов кооператива не должно быть менее пяти.