4.4. Определение расходов на оплату труда:
,
|
|
|
Рк = 1.3 |
Здоп.- дополнительная зарплата |
|
- премия;
- районный
коэффициент;
отчисления в страховые фонды (ЕСН)
;
Заработная плата основных рабочих приведена в таблице 6.
Должность |
Разряд |
З/п в час, руб |
Количество часов в месяц |
Заработная плата в месяц, руб |
Отчисления, руб. |
Итого, руб |
Рабочий станка ПСБ-200 |
5 |
55,12 |
176 |
15715,8 |
2570,79 |
18286,6 |
Рабочий станка И9-СПР-20 |
5 |
55,12 |
176 |
15715,8 |
2570,79 |
18286,6 |
Таблица 6. Расчёт заработной платы персонала
Расчет заработной платы управленческого персонала:
Минимальный оклад руководящего персонала составляет – 7000руб/мес.
Тогда, З =12012руб/мес., ЕСН = 3183,2руб./мес., итого –15195,2руб./мес.
Минимальный оклад специалиста составляет – 5000руб/мес.
Тогда, З =8580руб/мес., ЕСН = 2273,7руб./мес., итого –10853,7руб./мес.
Расчет заработной платы вспомогательного персонала:
Минимальный оклад вспомогательного персонала составляет – 3000руб/мес.
Тогда, З =5148руб/мес., ЕСН = 1364,2руб./мес., итого – 6512,2руб./мес.
Итого:
Общий расход з/п. в год всего персонала будет составлять – 881704,8 руб.
4.5. Расчёт потребности в комплектующих:
В таблице 7 приводятся затраты на комплектующие материалы единицы продукции:
Таблица 7. Расход комплектующих на единицу продукции.
Наименование комплектующих |
Норма расходов на единицу продукции |
Цена за единицу, руб |
Сумма затрат, руб |
штамповка банок |
1 |
3,40 |
3,40 |
штамповка крышки |
1 |
2 |
2 |
Всего |
|
|
5,40 |
Цена взята: http://www.jkfavorit.ru/price.htm
Общие затраты на материалы в год – 1522100рублей
Реализуемые отходы: 0.3% от используемых материалов – 4566,3 рублей в год.
Вычтем эту сумму из общих затрат на материалы:
1522100– 4566,3 =1517533,7 рублей.
Тогда общие затраты на материалы в год станут равными 1517533,7 рубля.
4.6. Сметы затрат на производство и реализацию продукции:
Таблица 8.
№ п/п |
Статьи затрат |
Сумма,руб. |
Обоснование |
1 |
Прямые затраты |
|
|
1.1 |
Затраты на материалы |
1517533,7 |
Пункт 4.5 |
1.2 |
Затраты на зар.плату произв. рабочих |
881704,8 |
Пункт 4.4 |
|
Итого прямых затрат |
2399238,5 |
|
2 |
Накладные расходы |
|
|
2.1 |
Амортизация |
27220 |
10% от собственного имущества в год |
2.2 |
Аренда зданий |
26600 |
10 % в год от стоимости |
2.3 |
Аренда оборудования |
849379 |
20 % в год от стоимости |
2.4 |
Энергия на технологические цели |
14994 |
|
2.5 |
Электроэнергия на вспомогательные цели |
2249,1 |
10-15% от пункта 2.4 |
2.6 |
Проценты за банковский кредит |
|
13% от (осн.к.+обор.к-уст.к) |
2.7 |
Расходы на рекламу |
28000 |
|
2.8 |
Зарплата вспом. рабочих и управленческого персонала |
442831,2 |
|
2.9 |
Командировочные расходы |
44283,12 |
10-15% от зарплаты управленческого персонала |
2.10 |
Прочие накладные расходы |
183410,4 |
10% от пунктов 2.1-2.9 |
|
Итого накладных расходов |
2017514 |
|
Сумма затрат 4416752,5рублей.
Энергия на технологические цели
где 
– мощность;
- 1,00
;
-
годовой фонд времени;
- коэффициент учитывающий долю основного
времени в общем времени;
(0,5…..0,7)
- коэффициент использования двигателя
по мощности (0,7…..0,75)
